《會計電算化》上機(jī)實(shí)習(xí)指導(dǎo)文件

1、會計電算化上機(jī)實(shí)習(xí)指導(dǎo)資料第一部分 初始設(shè)置新建賬套賬套文件路徑與名稱：D：CW學(xué)號 如：d:cw990101賬套名稱：實(shí)習(xí)賬套公司所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)記賬本位幣：人民幣會計科目級數(shù)：一級科目代碼長度：3，26級科目代碼長度：2。會計期間界定方式：自然月份，會計年度開始日期：1月1日，賬套啟用會計期間：1999年12月。（注意：在啟用帳套前，應(yīng)再次核對賬套啟用會計時刻，若此處發(fā)生錯誤，會導(dǎo)致以后的操作不能正常進(jìn)行，且不能修改）賬套選項(xiàng) 工具賬套選項(xiàng)賬套參數(shù)，稅務(wù)登記號：44010243257896，開戶銀行賬號：工行白云支行02056789，電話：86041234，地址：廣州白云區(qū)龍歸鎮(zhèn)。憑證：

2、采納通用記賬憑證，字：記；在“帳套選項(xiàng)憑證”中，將“增加和修改憑證時，同意改變憑證字號”、“保存后立即新增”兩項(xiàng)打勾選上。結(jié)算方式：支票、匯兌、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、托付收款、托收承付。購銷存存貨存放地點(diǎn)：1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產(chǎn)成品）。注意：輸入倉庫名稱時不能太長，否則容易發(fā)生溢出。如2號倉庫（包裝物、低值易耗品）就不能把括號里的內(nèi)容輸?shù)嚼锩嫒ァ４尕洉汗廊霂鞂Ψ娇颇看a：203應(yīng)付賬款。待處理財產(chǎn)損溢科目代碼：19101 待處理流淌資產(chǎn)損溢。同意負(fù)結(jié)存、加權(quán)平均法、打算成本法等三項(xiàng)選中。增值稅率：17%。（注意：在稅率一欄直接輸入17即可，系統(tǒng)

3、自動將稅率設(shè)置為17%）用戶及權(quán)限設(shè)置 工具用戶授權(quán)(在“用戶組設(shè)置”中，先選取“缺省組”，然后再選擇“修改”，將其修改為“工資核算組”，再選擇“新增”，增加“進(jìn)銷存核算組”等其他組不，如此是為了幸免以后在不同帳套之間復(fù)制權(quán)限時，由于各自的組不數(shù)不同，而導(dǎo)致需重新調(diào)整權(quán)限。)用戶組設(shè)置工資核算組：張工進(jìn)銷存核算組：李進(jìn)固定資產(chǎn)核算組：胡定賬務(wù)組：李明，學(xué)生自己的姓名用戶權(quán)限張工 操作權(quán)限：有工資模塊的全部權(quán)限；以及總帳模塊下“憑證”功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印”權(quán)限，同時有“帳簿”的全部權(quán)限。 報表權(quán)限：無 科目權(quán)限：有權(quán)使用與工資核算有關(guān)的科目 權(quán)限適用范圍：本人李進(jìn) 操作權(quán)

4、限：有購銷存模塊的全部權(quán)限；以及總帳模塊下“憑證”功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印”權(quán)限，同時有“帳簿”的全部權(quán)限。 報表權(quán)限：無 科目權(quán)限：有權(quán)使用與購銷存核算有關(guān)的科目 權(quán)限適用范圍：本人胡定 操作權(quán)限：有固定資產(chǎn)模塊的全部權(quán)限；以及總帳模塊下“憑證”功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印”權(quán)限，同時有“帳簿”的全部權(quán)限。 報表權(quán)限：無 科目權(quán)限：有權(quán)使用與固定資產(chǎn)核算有關(guān)的科目 權(quán)限適用范圍：本人李明操作權(quán)限：有賬務(wù)模塊中除“制單”（即憑證錄入）以外的全部權(quán)限 報表權(quán)限：有全部權(quán)限 科目權(quán)限：有權(quán)使用所有科目 權(quán)限適用范圍：所有用戶（自己姓名）操作權(quán)限：有賬務(wù)模塊中的“

5、制單”（即憑證錄入）權(quán)限 報表權(quán)限：有全部權(quán)限 科目權(quán)限：有權(quán)使用所有科目 權(quán)限適用范圍：所有用戶注意：為了便于操縱，授權(quán)時不能給一個人同時授予制單和審核權(quán)。注意：用戶權(quán)限的信息一部分存儲在帳套文件里，一部分存儲在“C：kdwin62”中的兩個“system.*”文件里，由于學(xué)生機(jī)房的C盤都有硬盤愛護(hù)卡，因此用戶權(quán)限設(shè)置完成后應(yīng)該把這兩個“C：kdwin62system.*”文件拷貝到A盤和備份數(shù)據(jù)一塊帶走, 同時永久保留。以后只要用戶權(quán)限沒改，就不用再去從“C：kdwin62 ”拷貝這兩個“system.*”文件到A盤，然而以后每次上機(jī)運(yùn)行金蝶財務(wù)軟件之前都要把這兩個“system.*”文件

6、從A盤拷回到“C：kdwin62”目錄中（把那個地點(diǎn)原來的“system.*”文件替換掉）。核算項(xiàng)目設(shè)置往來單位 部門代碼代碼名稱01糖果車間02乳酸車間03機(jī)修車間04運(yùn)輸車隊(duì)05廠部06醫(yī)務(wù)室07其他08經(jīng)營性出租職員代碼代碼姓名部門類不性不生日文化程度地址電話職務(wù)入職日期離職日期銀行帳號001陳東廠部廠部行政男碩士廠長328801002王蘭廠部廠部行政女大學(xué)副廠長328802003張銳廠部廠部行政男大學(xué)科長328803004李可廠部廠部行政男大專科員328804005劉威廠部廠部行政男大學(xué)科長328805006鐘回民廠部廠部行政男大學(xué)科長328806007羅金華廠部廠部行政男大專出納32

7、8807008吳芳廠部廠部行政男大學(xué)會計328808009胡定廠部廠部行政女大學(xué)會計328809010李明廠部廠部行政男大專會計328810011李進(jìn)廠部廠部行政女大學(xué)會計328811012張工廠部廠部行政女大專會計328812013本人名廠部廠部行政男中專會計328813014聊彩虹糖果車間糖果車間治理人員女大學(xué)車間主任328814015聊逢糖果車間糖果車間治理人員男大專車間副主任328815016洪問問糖果車間糖果車間治理人員女大?？茊T328816017陳大拿糖果車間糖果車間治理人員女小學(xué)科員328817018許網(wǎng)慧糖果車間糖果車間治理人員女大?？茊T328818019李玉蘭糖果車間糖果車間

8、治理人員女小學(xué)科員328819020謝紅星糖果車間糖果車間治理人員男大?？茊T328820021黃書亭糖果車間糖果車間治理人員女大專科員328821022招聯(lián)袂糖果車間糖果車間治理人員女大學(xué)車間副主任328822023鄭小令糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女大專生產(chǎn)工人328823024劉開糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328824025曾小河糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328825026周曉云糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女大專生產(chǎn)工人328826027鄭往屆糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328827028招燕糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328828029吳價按糖果車間糖

9、果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328829030葉比翠糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328830031楊威糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328831032陳喬糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328832033周雄關(guān)糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328833034張賽卷糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328834035鄧堅(jiān)彬糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328835036馬此兩糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328836037林小令糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328837038邱應(yīng)慧糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女大專生產(chǎn)工人328838039

10、洪寶玉糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328839040周驗(yàn)方糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328840041曾文彬糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男大專生產(chǎn)工人328841042林許隱糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328842043丁親華糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328843044李繪畫糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328844045吳著同糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328845046沉郁糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328846047唐亭亭糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328847048周煙云糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人

11、328848049吳學(xué)齡糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328849050吳要強(qiáng)糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328850051吳容留糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328851052林紅糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328852053鄰家榮糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328853054梁利民糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人女高中生產(chǎn)工人328854055黃網(wǎng)廳糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328855056葉慣糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男大專生產(chǎn)工人328856057賴均林糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328857058張俠彬糖果車間糖果車間生產(chǎn)工

12、人男高中生產(chǎn)工人328858059黃境糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328859060柯笑拿糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328860061吳為生糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328861062王迅糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328862063黃國畫糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328863064周澤反糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男小學(xué)生產(chǎn)工人328864065張文糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328865066李文糖果車間糖果車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328866067柯文乳酸車間乳酸車間治理人員男大專科員328867068王二乳酸車間乳酸車間治

13、理人員男大?？茊T328868069周玉乳酸車間乳酸車間治理人員男大學(xué)車間主任328869070張紅乳酸車間乳酸車間治理人員男大學(xué)車間副主任328870071王洪乳酸車間乳酸車間治理人員男大專車間副主任328871072趙洪乳酸車間乳酸車間治理人員男大?？茊T328872073周云乳酸車間乳酸車間治理人員男大?？茊T328873074周烘烘乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328874075張與乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328875076王網(wǎng)的乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328876077吳問問乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328877078鐘會乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)

14、工人男高中生產(chǎn)工人328878079張堅(jiān)乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328879080林帶與乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328880081洪鮑魚乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328881082謝寶恰乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328882083張家寶乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328883084張?zhí)枪樗彳囬g乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328884085孫與乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328885086程沉郁乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328886087吳干部乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328887088張西乳酸車

15、間乳酸車間生產(chǎn)工人男初中生產(chǎn)工人328888089王網(wǎng)和乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328889090李利劍乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328890091孫二年乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328891092李李乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328892093劉洪乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328893094李六分乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328894095李鯉魚乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328895096李粉乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328896097張藍(lán)乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328897098

16、李立方乳酸車間乳酸車間生產(chǎn)工人男高中生產(chǎn)工人328898099鐘東機(jī)修車間機(jī)修車間男大學(xué)車間主任328899100張公洪機(jī)修車間機(jī)修車間男大學(xué)車間副主任328900101張飛機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328901102宋江機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328902103劉北機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328903104孔明機(jī)修車間機(jī)修車間男大專機(jī)修工人328904105李曉紅機(jī)修車間機(jī)修車間男大專機(jī)修工人328905106毛毛從機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328906107賈西純機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328907108劉曉黑機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328908109黃曉機(jī)

17、修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328909110王洪與機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328910111白堂堂機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328911112李紅糖機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328912113鄧星機(jī)修車間機(jī)修車間男高中機(jī)修工人328913114蕭峰運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男大學(xué)車間主任328914115李禮花運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中車間副主任328915116張華運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男初中司機(jī)328916117李平運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328917118王紅堡運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328918119林玉運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328919120張思運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)3289

18、20121趙春放運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328921122張玉峰運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328922123鄧大平運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328923124江澤東運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328924125李盆運(yùn)輸車隊(duì)運(yùn)輸車隊(duì)男高中司機(jī)328925126祝擁擠醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員男大學(xué)大夫328926127曾做醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員男大學(xué)大夫328927128周燕醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員女大專護(hù)士328928129王洪峰其他病號女高中科員328929130梁潔其他病號女高中生產(chǎn)工人328930新增三個核算項(xiàng)目類不“成本”核算項(xiàng)目：01-直接材料；02-直接人工；03-制造費(fèi)用；04-分配轉(zhuǎn)出“制造費(fèi)用”核算項(xiàng)目：

19、 代碼名稱01工資福利費(fèi)02差旅費(fèi)03辦公費(fèi)04水電費(fèi)05機(jī)物料消耗06低值易耗品攤銷07折舊費(fèi)08財產(chǎn)保險費(fèi)09修理費(fèi)10其他11分配轉(zhuǎn)出“治理費(fèi)用”核算項(xiàng)目：代碼名稱01工資福利費(fèi)02業(yè)務(wù)招待費(fèi)03社會保障費(fèi)04辦公費(fèi)05水電費(fèi)06修理費(fèi)07低值易耗品攤銷08工會經(jīng)費(fèi)09住房公積金10折舊費(fèi)11養(yǎng)路費(fèi)12無形資產(chǎn)攤銷13壞賬損失14其他15財產(chǎn)保險費(fèi)16分配轉(zhuǎn)出會計科目設(shè)置見企業(yè)會計模擬實(shí)習(xí)教程p1318。補(bǔ)充如下：輔助核算往來類科目要按“往來單位”進(jìn)行輔助核算（不再設(shè)明細(xì)科目）。往來類科目要緊是指除開與銀行、政府有關(guān)部門以外的平等民事主體之間的往來而設(shè)置的有關(guān)科目（其中與銀行的往來通過銀

20、行存款、短期借款、長期借款等科目來反映，與政府有關(guān)部門的往來通過應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款等科目來核算。）往來類科目包括“應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款”。成本費(fèi)用科目分不按上述“成本”、“制造費(fèi)用”、“治理費(fèi)用”進(jìn)行輔助核算。即“差不多生產(chǎn)成本”、“輔助生產(chǎn)成本”及其下級明細(xì)科目按“成本” 進(jìn)行輔助核算，“制造費(fèi)用” 及其下級明細(xì)科目按“制造費(fèi)用” 進(jìn)行輔助核算，“治理費(fèi)用” 及其下級明細(xì)科目按“治理費(fèi)用” 進(jìn)行輔助核算。明細(xì)科目設(shè)置存貨類科目不設(shè)明細(xì)科目，在“初始化設(shè)置存貨代碼”中按品名分設(shè)?！安牧铣杀静町悺笨颇坎辉O(shè)明細(xì)。固定資產(chǎn)不設(shè)明細(xì)科目，

21、在“初始化設(shè)置初始數(shù)據(jù)”中錄入固定資產(chǎn)類不、名稱、原值、使用期限、折舊方法等詳細(xì)資料?！安畈欢嗌a(chǎn)成本”科目下增加“硬、奶糖共耗”明細(xì)科目。存貨代碼及屬性設(shè)置代碼名稱計量單位計價方法會計科目打算單價銷售收入科目銷售成本科目計稅方式Y(jié)01白砂糖噸打算成本法原材料3000511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y02葡萄糖噸打算成本法原材料6250511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y03飴糖噸打算成本法原材料4125511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y04煉乳噸打算成本法原材料12000511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y05果酸噸打算成本法原材料

22、22000511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y06潤滑油公斤打算成本法原材料70511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y07油漆罐打算成本法原材料100511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B01包裝袋扎打算成本法包裝物62.5511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B02塑料瓶箱打算成本法包裝物20511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D01萬用鉗把加權(quán)平均法低值易耗品無511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D02文件柜個加權(quán)平均法低值易耗品無511-其他業(yè)務(wù)收入512-其他業(yè)務(wù)支出一般計稅C01硬糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無501

23、01-主營業(yè)務(wù)收入-硬糖50201-主營業(yè)務(wù)成本-硬糖一般計稅C02奶糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無50102-主營業(yè)務(wù)收入-奶糖50202-主營業(yè)務(wù)成本-奶糖一般計稅C03果酸乳汁打加權(quán)平均法庫存商品無50103-主營業(yè)務(wù)收入-果酸乳汁50203-主營業(yè)務(wù)成本-果酸乳汁一般計稅初始數(shù)據(jù)輸入 見企業(yè)會計模擬實(shí)習(xí)教程p1318。另外補(bǔ)充如下：存貨初始數(shù)據(jù) 注意：輸入存貨初始數(shù)據(jù)時，正確選擇存放的地點(diǎn)。1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產(chǎn)成品）代碼名稱計量單位數(shù)量(打算)單價(打算)金額差異Y-C1-01白砂糖噸163000480002000Y-C1-02葡萄糖噸1.562

24、509375500Y-C1-03飴糖噸144125577502100Y-C1-04煉乳噸3.2512000390002000Y-C1-05果酸噸122000220001308.5Y-C1-06潤滑油公斤130709100100Y-C1-07油漆罐12100120050B-C2-01包裝袋扎14062.58750-600B-C2-02塑料瓶箱184203680-289D-C2-01萬用鉗把63922352無D-C2-02文件柜個164507200無C-C3001硬糖公斤150005.9889700無C-C3-02奶糖公斤120012.7715324無C-C3-03果酸乳汁打300011.3333

25、990無 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)注意：累計折舊的計算方法應(yīng)選第二種（在“固定資產(chǎn)卡片”“折舊信息”選項(xiàng)卡折舊計算方法 單擊“設(shè)置折舊計算方法”按鈕，選擇第二種。），如此算出的折舊率才會與P106 63號業(yè)務(wù)“固定資產(chǎn)折舊計算表”中的折舊率相同。折舊費(fèi)用科目依照該設(shè)備的使用部門來選擇，具體是：使用部門是差不多生產(chǎn)車間的計入“制造費(fèi)用”相應(yīng)差不多生產(chǎn)車間，使用部門是輔助生產(chǎn)車間的計入“輔助生產(chǎn)成本”相應(yīng)輔助生產(chǎn)車間，使用部門是廠部的計入“治理費(fèi)用”，使用部門是經(jīng)營性出租的計入“其他業(yè)務(wù)支出”。代碼名稱類不使用部門使用情況入帳日期增加方式折舊方法可能使用期間(工作總量)原值累計折舊可能凈殘值用于折舊計算的

26、可能使用期間(工作總量)1610101糖果車間房屋及建筑物糖果車間使用中1999-01-01自建平均年限法1205000030,000.002,000.001201610102乳酸車間房屋及建筑物乳酸車間使用中1999-01-01自建平均年限法1447000040,000.00150.001441610103機(jī)修車間房屋及建筑物機(jī)修車間使用中1999-01-01自建平均年限法240200003,000.002,500.002401610104運(yùn)輸車隊(duì)房屋及建筑物運(yùn)輸車隊(duì)使用中1999-01-01自建平均年限法240100001,500.001,400.002401610105廠部辦公樓房屋及建

27、筑物廠部使用中1999-01-01購入平均年限法24030000070,000.0015,000.002401610106綜合車間房屋及建筑物經(jīng)營性出租使用中1999-01-01購入平均年限法240250005,500.001,250.0024016102011機(jī)器機(jī)器設(shè)備糖果車間使用中1999-01-01購入平均年限法8430000086,000.0025,000.008416102012烤箱機(jī)器設(shè)備糖果車間使用中1999-01-01購入平均年限法362000014,000.00600.003616102021設(shè)備機(jī)器設(shè)備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法7212500047,

28、607.6310,000.007216102022烘干機(jī)機(jī)器設(shè)備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法967500012,392.378,500.009616102031設(shè)備機(jī)器設(shè)備機(jī)修車間使用中1999-01-01購入平均年限法607800038,600.004,500.006016102032電焊機(jī)機(jī)器設(shè)備機(jī)修車間使用中1999-01-01購入平均年限法3620001,400.0060.00361610304大貨車運(yùn)輸工具運(yùn)輸車隊(duì)使用中1999-01-01購入平均年限法4834000055,000.0040,000.00481610401儲藏柜其他設(shè)備糖果車間使用中1999-01

29、-01購入平均年限法72250009,000.001,600.00721610402儲藏柜其他設(shè)備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法72150005,000.001,400.00721610403儲藏柜其他設(shè)備機(jī)修車間使用中1999-01-01購入平均年限法4850003,000.0080.00481610404儲藏柜其他設(shè)備運(yùn)輸車隊(duì)使用中1999-01-01購入平均年限法4850003,000.0080.00481610405儲藏柜其他設(shè)備廠部使用中1999-01-01購入平均年限法10823500020,000.0012,000.00108其他科目初始數(shù)據(jù)所有科目除錄入期初余

30、額以外，還要按照期初余額的方向和金額錄入相應(yīng)的“累計借方”或“累計貸方”。損益類科目還要按照“期初余額”錄入“本年累計損益實(shí)際發(fā)生額”。啟用賬套啟用賬套前，先做“試算平衡”，試算平衡表平衡后才能夠啟用。不平衡時回頭核對修改相應(yīng)數(shù)據(jù)，直到平衡為止。試算平衡表常見錯誤及修改方法：累計借方累計貸方期初借方期初貸方，或者“年初借方”和“年初貸方”不為0。解決方法是回到初始數(shù)據(jù)錄入窗口，檢查各科目的“累計借方”或“累計貸方”和“期初余額”是否錄錯，損益類科目是否按照“期初余額”正確錄入了“本年累計損益實(shí)際發(fā)生額”。容易出錯的科目是藍(lán)色的存貨類科目和“材料成本差異”科目的“累計借方”和“期初余額”，有些同

31、學(xué)甚至“材料成本差異”科目的余額方向都相反了。緣故是存貨的初始數(shù)據(jù)錄入錯誤，解決方法：首先，察看存放地點(diǎn)是否放錯，是否出現(xiàn)同時重復(fù)放了幾個倉庫的情況；例如“原材料”同時放在1號倉庫和2號倉庫里，則應(yīng)去刪除2號倉庫里的數(shù)據(jù)。就算數(shù)據(jù)正確，但存放地點(diǎn)放錯了也是出錯，會造成啟用賬套后日常賬務(wù)處理中的領(lǐng)料或銷售出庫時錯誤，那時再修改就會專門難了。第二，雙擊“結(jié)存數(shù)量”或“結(jié)存金額”進(jìn)入“初始打算成本存貨數(shù)據(jù)”窗口，檢查“結(jié)存數(shù)量”、“結(jié)存金額”、“差異”是否正確，假如“結(jié)存數(shù)量”正確而“結(jié)存金額”不正確，則講明在“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中的“打算單價”輸錯了，應(yīng)該回到“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中去作

32、相應(yīng)的修改。第三，檢查“結(jié)存數(shù)量”是否等于“累計收入數(shù)量”，“結(jié)存金額”是否等于“累計收入金額”，假如不等則修改過來。 另外容易出錯的科目是綠色的固定資產(chǎn)類科目，假如“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”科目的數(shù)據(jù)不正確，則解決方法是回到固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入窗口，檢查修改相應(yīng)數(shù)據(jù)。除此之外的其他科目數(shù)據(jù)不正確，則找到該科目直接修改就能夠了。回頭檢查該做輔助核算的有關(guān)會計科目是否已正確做了輔助核算，假如等到啟用賬套后才發(fā)覺輔助核算做錯了，而且恰巧該科目期初余額不為0或者已有本期發(fā)生額（假如該科目期初余額為0同時沒有本期發(fā)生額，則能夠直接修改），則科目的輔助核算屬性就修改不了，只能把未啟用的賬套恢復(fù)回來修改正

33、確后再重新啟用。啟用賬套前一定要做好數(shù)據(jù)備份。執(zhí)行“啟用賬套”操作。第二部分 日常處理：1999年12月份業(yè)務(wù) 1999年12月業(yè)務(wù)資料見企業(yè)會計模擬實(shí)習(xí)教程p20-118，有關(guān)進(jìn)銷存、固定資產(chǎn)、工資費(fèi)用分配的業(yè)務(wù)，不應(yīng)在賬務(wù)處理模塊中填制“記帳憑證”，而應(yīng)該通過相應(yīng)的模塊由系統(tǒng)自動生成“記帳憑證”。 其他有關(guān)補(bǔ)充資料如下：進(jìn)銷存模塊 在“進(jìn)銷存”模塊處理的業(yè)務(wù)有3、4、8、11、13、14、16、18、21、23、25、26、32、35、44、51、52。業(yè)務(wù)53、 56由“進(jìn)銷存”模塊自動完成。產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)，開始只登記數(shù)量，待69號業(yè)務(wù)計算出“單位成本”后，再在相應(yīng)的“自制收貨產(chǎn)品入庫單

34、”中填入“單位成本”并生成“記帳憑證”。 “限額領(lǐng)料單”填制“生產(chǎn)領(lǐng)料單”，其他各種領(lǐng)料均填制“其他發(fā)貨單”。 “生產(chǎn)領(lǐng)料單”“工號”設(shè)置如下：（方法：通過“查看代碼”按鈕新增） 01-生產(chǎn)硬糖，成本科目為“生產(chǎn)成本-差不多生產(chǎn)成本-硬糖-直接材料” 02-生產(chǎn)奶糖，成本科目為“生產(chǎn)成本-差不多生產(chǎn)成本-奶糖-直接材料” 03-生產(chǎn)果酸乳汁，成本科目為“生產(chǎn)成本-差不多生產(chǎn)成本-果酸乳汁-直接材料” 04-硬、奶糖共耗，成本科目為“生產(chǎn)成本-差不多生產(chǎn)成本-硬、奶糖共耗-直接材料”3號業(yè)務(wù)“限額領(lǐng)料單”填制步驟：更換操作員為“李進(jìn)”：文件更換操作員；“購銷存”模塊，存貨增加按鈕“生產(chǎn)領(lǐng)料單”。

35、注意：“生產(chǎn)領(lǐng)料單”只填數(shù)量不填金額。3號業(yè)務(wù)“其他發(fā)貨單” 填制步驟：更換操作員為“李進(jìn)”：文件更換操作員；“購銷存”模塊，存貨增加按鈕“其他發(fā)貨單”。注意：“科目代碼”指的是對方科目代碼，即借方科目代碼。4號業(yè)務(wù)填制步驟：先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨增加按鈕“購貨單”；注意：這是一張一般發(fā)票，不能據(jù)于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此要把“購貨單”里的增值稅率改為0，發(fā)票里的單價是含稅單價。在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；在“購貨單據(jù)”中單擊“外購收貨單”按鈕，自動生成一張與之相應(yīng)的外購收貨單，輸入單據(jù)號，選擇存放地點(diǎn)為2號倉庫，單擊“保

36、存”按鈕；再次在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；8號業(yè)務(wù)填制步驟：先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨增加按鈕“購貨單”； 注意：本題的運(yùn)費(fèi)（400元）可按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，余下的93%（400*93%=372）和裝車費(fèi)（48元）共420元（372+48=420）應(yīng)計入材料采購成本，即計入“購貨單”中的“采購費(fèi)用”。在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，把憑證字改為“記”，并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地點(diǎn)改正過來，即本題要改增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅和銀行存款的金額，單擊“保存”按鈕； 注意：本業(yè)務(wù)不做“外購收貨單”，

37、因?yàn)樨浬形吹?，?1號業(yè)務(wù)（見P57）99/12/11收到物資后再通過“存貨”增加按鈕“外購收貨單”。11號業(yè)務(wù)填制步驟：先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨增加按鈕“購貨單”；注意：這是一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，能夠據(jù)于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此發(fā)票里的單價是不含稅單價。在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”， 并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地點(diǎn)改正過來，即本題要把“貸：銀行存款”改為“貸：應(yīng)付票據(jù)-深圳包裝公司”，并添加“借：財務(wù)費(fèi)用 3.6 ，貸：銀行存款 3.6 ”單擊“保存”按鈕；在“購貨單據(jù)”中單擊“外購收貨單”按鈕，自動生成一張與之相應(yīng)的外購收貨單，

38、輸入單據(jù)號，選擇存放地點(diǎn)為2號倉庫，單擊“保存”按鈕；再次在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；13號業(yè)務(wù)填制步驟：“購銷存”模塊，存貨增加按鈕“自制收貨單”（分不做3張自制收貨單）。注意：只輸數(shù)量不輸單價、金額。14號業(yè)務(wù)填制步驟：先填制銷貨單：“購銷存”模塊，銷售增加按鈕“銷售單”；在“銷售單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”， 并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地點(diǎn)改正過來，即本題要把改為“借：銀行存款”單擊“保存”按鈕；在“銷售單據(jù)”中單擊“銷售發(fā)貨單”按鈕，自動生成一張與之相應(yīng)的銷售發(fā)貨單

39、，輸入單據(jù)號，單擊“保存”按鈕；16號業(yè)務(wù)填制步驟（參照4號、8號）：注意：這是一張一般發(fā)票，不能據(jù)于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此要把“購貨單”里的增值稅率改為0，發(fā)票里的單價是含稅單價。 本業(yè)務(wù)不做“外購收貨單”，因?yàn)樨浬形吹?18號業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號、8號）：注意：運(yùn)費(fèi)可按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅599*7%=41.93；共同性運(yùn)雜費(fèi)（87.93+599*93%=645 ）按重量分?jǐn)偺盍羞M(jìn)入“購貨單”中的采購費(fèi)： 白砂糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+8+10）*25=375元； 葡萄糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+8+10）*8=120元； 飴糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+

40、8+10）*10=150元；材料采購實(shí)際成本： 165100+599*93%+87.93=165745；21號業(yè)務(wù)填制步驟（參8號）：“存貨”增加按鈕“外購收貨單”。把光標(biāo)定位在“業(yè)務(wù)編號”中，“查看代碼”選擇供應(yīng)商為河南煉乳廠。在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；23號業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號）：注意：本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)是作為銷售方的價外費(fèi)用并入銷售額按17%計算增值稅的，因此在此要把運(yùn)費(fèi)450元分配到1.15噸（450/1.15=391.3043元/噸）計入果酸的單價里，即果酸的不含稅單價變?yōu)椋?2040+391.3043=22431.3

41、043元/噸。25號業(yè)務(wù)填制步驟（參照3號）：26號業(yè)務(wù)填制步驟：先填制退銷單：“購銷存”模塊，銷售增加按鈕“退銷單”，把光標(biāo)定位在“原銷售業(yè)務(wù)編號”單擊“查看代碼”按鈕選擇“禪城商場”的銷貨單，在“數(shù)量”欄輸入銷售退回的數(shù)量；在“銷售單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；在“銷售單據(jù)”中單擊“銷售退回單”按鈕，自動生成一張與之相應(yīng)的銷售退回單，輸入單據(jù)號，單擊“保存”按鈕；32號業(yè)務(wù)填制步驟（參照14號）：35號業(yè)務(wù)填制步驟：“購銷存”模塊，存貨增加按鈕“自制收貨單”（分不做3張自制收貨單）。注意：只輸數(shù)量不輸單價、金額。44號業(yè)務(wù)填制步驟（

42、參照14號）：注意：本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)只是由南方糖果廠代為墊付，最后是由長沙商場負(fù)擔(dān)的，同時貨票的抬頭是開給長沙商場的，因此本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)只能由長沙商場按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，南方糖果廠不能按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對南方糖果廠來講只是“借：應(yīng)收帳款-長沙商場 756.25，貸：銀行存款 756.25”.51號業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號）：52號業(yè)務(wù)填制步驟（參照13號）：購銷存全部業(yè)務(wù)都做完后的操作步驟：檢查錄入的憑證和原始資料（如）是否正確：在“憑證”窗口雙擊“憑證查詢”，去逐一核對生成的記帳憑證與參考答案中相應(yīng)的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續(xù)，必須保證憑證字號連

43、續(xù)（共有12張憑證）。假如憑證字號不連續(xù)，則修改步驟為：a、更換操作員為manager；b、打開“工具”菜單“帳套選項(xiàng)”“憑證”選項(xiàng)卡選中“增加和修改憑證時，同意改變憑證字號”復(fù)選框；c、更換操作員為李進(jìn)，去相應(yīng)地修改憑證字號。憑證審核：a、更換操作員為“李明”；b、在“存貨” 窗口、在“購貨” 窗口、在“銷售” 窗口，打開“文件”菜單“成批審核”?；蛘甙压鈽?biāo)定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記帳憑證窗口，在此窗口中您能夠?qū)τ泿{證審核。此窗口中的項(xiàng)目不能修改，只能查看。查看完畢后能夠?qū)Υ藦垜{證審核并簽章，按下按鈕即表示審核通過，并

44、在審核人處進(jìn)行了簽章。注意：“成批審核”不能審核“生產(chǎn)領(lǐng)料單”、“其他發(fā)貨單”和“自制收貨單”，這些單據(jù)要在“存貨” 窗口一張張地審核。把光標(biāo)定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核”按鈕或按F3,即可完成對該張記帳憑證的審核。然后單擊“下一個”按鈕審核下一張。 銷章：要修改已審核過的記帳憑證時，必須先銷章，然后才能修改。假如記帳憑證差不多過審核，則在按下“審核”按鈕后會消除原審核簽章，該憑證即變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。憑證過帳：a、更換操作員為“李明”；b、在“憑

45、證”窗口“憑證過帳”選擇過帳內(nèi)容為“購銷存憑證”；c、關(guān)于憑證號的連續(xù)性：一般按默認(rèn)，即“當(dāng)發(fā)覺憑證號不連續(xù)時終止過帳”，但假如你的憑證號不連續(xù)又無法修改時同意選擇“同意憑證號不連續(xù)的憑證過帳”注意：通過過帳的憑證以后將不再同意修改，如發(fā)覺錯誤只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過帳前你一定要對記帳憑證的內(nèi)容認(rèn)真審核，檢查是否都完全正確無誤。（系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記帳憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由你自已檢查。）結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本：更換操作員為李進(jìn)；在“購銷存”窗口“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”，在“出庫單類型”把“銷售出庫單、退銷入庫單、盤虧單”的復(fù)選框去掉，即僅選中“

46、領(lǐng)料單、其他發(fā)出單、退料單”。注意：不要選中“本次結(jié)轉(zhuǎn)是本期最后一次結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”。固定資產(chǎn)模塊 在“固定資產(chǎn)”模塊處理的業(yè)務(wù)有31、38、66。（一）變動資料錄入31號業(yè)務(wù)操作步驟：1、“固定資產(chǎn)”模塊“變動資料錄入”單擊工具條中“減少”按鈕或從“變動”菜單中選擇減少選項(xiàng)，進(jìn)入減少固定資產(chǎn)錄入窗口。選擇要減少的固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減少處理要緊用于對固定資產(chǎn)的“報廢”、“出售”、“盤虧”等固定資產(chǎn)的減少業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產(chǎn)代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產(chǎn)項(xiàng)目?？赏ㄟ^單擊“減少方式”的“”按鈕增加、修改、刪除固定資產(chǎn)的變動方式。如本業(yè)務(wù)要單擊 “”按鈕“

47、增加”固定資產(chǎn)的減少方式：名稱-“對外投資”，對應(yīng)科目-16601固定資產(chǎn)清理烘干機(jī)，憑證字-記，憑證摘要-用固定資產(chǎn)對外投資。然后輸入減少日期，選擇固定資產(chǎn)減少方式為“對外投資”。2、調(diào)整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊記帳憑證按鈕查看調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄。記帳憑證中除藍(lán)色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計折舊的科目數(shù)據(jù)不同意修改外，您能夠依照實(shí)際情況對記帳憑證的其他科目數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。操作方法與修改記帳憑證相同。注意：系統(tǒng)自動生成的記帳憑證中有關(guān)固定資產(chǎn)的科目是不同意修改的（在進(jìn)入記帳憑證窗口中后，憑證中顯示的藍(lán)色科目表示該科目及所在的記錄均不同意修改。只有黑色科目的記錄才能同意修改）。假如“固定資產(chǎn)”科目

48、的數(shù)據(jù)出錯了，講明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中原值錄入錯誤了；假如“累計折舊”科目的數(shù)據(jù)出錯了，講明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中“累計折舊的計算方法”選擇錯誤了；要修改只能恢復(fù)回到未啟用賬套中改正后重新啟用賬套重新做已啟用賬套后的業(yè)務(wù)。3、保存資料在固定資產(chǎn)減少窗口單擊確認(rèn)按鈕保存錄入的資料。返回變動資料列表窗口。注意：需要講明的是，依照會計制度的要求，固定資產(chǎn)當(dāng)期減少當(dāng)期要計提折舊。因此，系統(tǒng)在進(jìn)行固定資產(chǎn)減少處理時會自動進(jìn)行本項(xiàng)帳務(wù)處理。假如在計提折舊之前減少本期應(yīng)提折舊的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)會預(yù)留出本期應(yīng)提折舊額，然后再進(jìn)行減少處理。此處不需要用戶進(jìn)行處

49、理38號業(yè)務(wù)操作步驟：1、“固定資產(chǎn)”模塊“變動資料錄入”單擊工具條中“增加”按鈕或從“變動”菜單中選擇增加，進(jìn)入增加固定資產(chǎn)錄入窗口。錄入增加的固定資產(chǎn)內(nèi)容。固定資產(chǎn)的增加分“差不多信息”、“折舊信息1”和“折舊信息2”三部分進(jìn)行。A、在“差不多信息”選項(xiàng)卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產(chǎn)、累計折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。B、在“折舊信息1” 選項(xiàng)卡，選擇類不等信息（操作與固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)輸入的相應(yīng)部分相同）。C、在“折舊信息2” 選項(xiàng)卡，輸入原值本位幣：10764，可能使用期間數(shù)：115，可能凈產(chǎn)值：800。注意：外購固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，要計入固

50、定資產(chǎn)的成本。另外，系統(tǒng)會自動依照您所選定的折舊計算方法以及有關(guān)折舊要素，計算出可能每期折舊額及折舊率，供您參考。2、調(diào)整記帳憑證錄入完畢后，單擊記帳憑證按鈕能夠查看、調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄，記帳憑證中除藍(lán)色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計折舊的科目數(shù)據(jù)不同意修改外，您能夠?qū)ζ渌颇繑?shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。3、操作完畢后，單擊確認(rèn)按鈕保存新增的固定資產(chǎn)。（二）計提折舊：“固定資產(chǎn)”模塊計提折舊（三）憑證審核：在“憑證”窗口雙擊“憑證查詢”，去逐一核對生成的固定資產(chǎn)記帳憑證與參考答案中相應(yīng)的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續(xù)，必須保證憑證字號連續(xù)。更換操作員為“李明”

51、或manager，在“固定資產(chǎn)變動資料” 窗口，選定 一條紀(jì)錄后單擊工具欄的“審核”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)查看” 窗口后單擊“審核”按鈕。重復(fù)此操作可審核其他紀(jì)錄。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內(nèi)容為“固定資產(chǎn)憑證”。注意：在過帳前必須確保生成的固定資產(chǎn)記帳憑證準(zhǔn)確無誤，同時備份數(shù)據(jù)。工資模塊 58號業(yè)務(wù)在工資模塊中處理。 工資模塊操作步驟：授權(quán)通過“工具”菜單“用戶授權(quán)”在用戶設(shè)置中“新增”用戶選中該用戶，“授權(quán)”授予該用戶操作工資模塊所需要的相應(yīng)權(quán)限，選擇合適的權(quán)限適用范圍，一般選中“所有用戶”單擊“授權(quán)”按鈕。錄入職員差不多情況 “維護(hù)”“核算項(xiàng)目” 在“類不”框中選中“部門”單擊“

52、增加”按鈕，增加部門代碼和部門名稱再在“類不”框中選中“職員”單擊“增加”按鈕增加職員的差不多情況，如圖所示。注意：在“類不”框，單擊“”按鈕，“增加”職員類不。職員類不是工資費(fèi)用分配的依據(jù)，因此要依照實(shí)際需要設(shè)置職員類不為：廠部行政糖果車間治理人員糖果車間生產(chǎn)工人乳酸車間治理人員乳酸車間生產(chǎn)工人機(jī)修車間運(yùn)輸車間醫(yī)務(wù)人員病號“職務(wù)” 、“文化程度”類型的設(shè)置同“職員類不”。 工資表設(shè)計設(shè)置工資項(xiàng)目?！肮べY” “核算方法”“工資項(xiàng)目”選項(xiàng)卡單擊“新增”按鈕在工資項(xiàng)目對話框中，依照工資清單增加工資項(xiàng)目，如圖所示。設(shè)置工資計算方法?！肮べY” “核算方法”“計算方法”選項(xiàng)卡通過雙擊“項(xiàng)目”，單擊“運(yùn)算

53、符”或“條件”輸入工資計算公式。附工資計算公式如下：應(yīng)付工資 = 差不多工資 + 獎金 + 津貼補(bǔ)助 - 應(yīng)扣工資 代扣住房公積金 = 應(yīng)付工資 * .07代扣養(yǎng)老保險金 = 應(yīng)付工資 * .04/所得稅計算公式設(shè)置：扣除額= 代扣住房公積金 + 代扣養(yǎng)老保險金 不含稅所得額= 應(yīng)付工資 - 扣除額- 1260假如 不含稅所得額=500 則 稅率 = 0.05 扣除 = 0否則假如 不含稅所得額=2000 則 稅率 = .10 扣除 = 25否則假如 不含稅所得額=5000 則 稅率 = .15 扣除 = 125否則假如 不含稅所得額=20000 則 稅率 = .20 扣除 = 375否則假如

54、 不含稅所得額=40000 則 稅率 = .25 扣除 = 1375否則假如 不含稅所得額=60000 則 稅率 = .30 扣除 = 3375否則假如 不含稅所得額=80000 則 稅率 = .35 扣除 = 6375否則假如 不含稅所得額=100000 則 稅率 = .40 扣除 = 10375否則 稅率 = .45 扣除 = 15375假如完假如 不含稅所得額=0 則 代扣個人所得稅= 0否則代扣個人所得稅 = (不含稅所得額 * 稅率) - 扣除假如完實(shí)發(fā)工資 = 應(yīng)付工資- 代扣住房公積金- 代扣養(yǎng)老保險金 - 代扣個人所得稅 工資數(shù)據(jù)輸入“工資” “數(shù)據(jù)輸入”定義過濾器的固定項(xiàng)目，

55、以便“復(fù)制本期固定項(xiàng)目數(shù)據(jù)到下期”，在下期時不用重新輸入已固定的項(xiàng)目選中“所有工資數(shù)據(jù)”，單級“確認(rèn)”按鈕輸入具體的工資數(shù)據(jù)。費(fèi)用分配 “工資” “費(fèi)用分配”以職員類不和工資項(xiàng)目為依據(jù)，把工資分配到各費(fèi)用科目內(nèi)。廠部行政 的 應(yīng)付工資“治理費(fèi)用” 工資福利費(fèi)糖果車間治理人員 的 應(yīng)付工資“制造費(fèi)用”糖果車間工資福利費(fèi)糖果車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資“生產(chǎn)成本” 差不多生產(chǎn)成本硬奶糖共耗直接人工乳酸車間治理人員 的 應(yīng)付工資“制造費(fèi)用”乳酸車間工資福利費(fèi)乳酸車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資“生產(chǎn)成本” 差不多生產(chǎn)成本果酸乳汁直接人工機(jī)修車間 的 應(yīng)付工資“生產(chǎn)成本” 輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間直接人工運(yùn)輸車間

56、 的 應(yīng)付工資“生產(chǎn)成本” 輔助生產(chǎn)成本運(yùn)輸車間直接人工醫(yī)務(wù)人員 的 應(yīng)付工資“應(yīng)付福利費(fèi)”病號 的 應(yīng)付工資“治理費(fèi)用” 工資福利費(fèi)報表輸出“工資” “報表輸出” 可輸出“工資發(fā)放表”、“工資匯總表”等報表。工資發(fā)放表職員姓名部門差不多工資獎金津貼補(bǔ)助應(yīng)扣工資應(yīng)付工資代扣住房公積金代扣養(yǎng)老保險金代扣個人所得稅實(shí)發(fā)工資陳東廠部1080.00600.17200.0015.001865.17130.5674.6120.001640.00王蘭廠部970.00755.17150.0010.001865.17130.5674.6120.001640.00張銳廠部950.00805.17130.0020.

57、001865.17130.5674.6120.001640.00李可廠部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00劉威廠部950.00355.73130.0020.001415.7399.1056.631250.00鐘回民廠部680.00580.00130.0015.001375.0096.2555.001223.75羅金華廠部680.00630.00100.001410.0098.7056.401254.90吳芳廠部700.00615.73100.001415.7399.1056.631260.00胡定廠部580.00650.00100.001330

58、.0093.1053.201183.70張工廠部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00李進(jìn)廠部520.00600.00100.001220.0085.4048.801085.80李明廠部480.00730.84120.001330.8493.1653.231184.45本人名廠部450.00605.73120.001175.7382.3047.031046.40聊彩虹糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00聊逢糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.

59、6120.001640.00洪問問糖果車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00陳大拿糖果車間620.21480.0090.0020.001170.2181.9146.811041.49許網(wǎng)慧糖果車間600.00450.0080.0020.001110.0077.7044.40987.90李玉蘭糖果車間580.00430.0080.0010.001080.0075.6043.20961.20謝紅星糖果車間500.00380.0040.0010.00910.0063.7036.40809.90黃書亭糖果車間460.00360.0040.0

60、02.00858.0060.0634.32763.62招聯(lián)袂糖果車間539.00510.0052.001101.0077.0744.04979.89鄭小令糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00劉開糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00曾小河糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00周曉云糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00鄭往屆糖果車間