有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理新版制度

1、XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度公司發(fā)展日益壯大，為滿足公司發(fā)展需求，規(guī)范公司平常財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公 司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體狀況，特制定本財(cái)務(wù)管理 制度。第一部分：財(cái)務(wù)部門的職能一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收管理規(guī)定。二、建立健全財(cái)務(wù)管理日勺多種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)籌劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理， 反映、分析財(cái)務(wù)籌劃日勺執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。三、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，判斷和評(píng)價(jià)公司勺生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)，增進(jìn)公司獲得較好勺經(jīng)濟(jì)效益。四、厲行節(jié)省，合理使用資金;加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、鈔票及費(fèi)用開支勺管理， 避免損失，杜

2、絕揮霍，良好運(yùn)用，提高效益。第二部分：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員管理一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán) 格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。二、財(cái)務(wù)人員具體工作中必須堅(jiān)持原則，照章辦事。三、記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。財(cái)務(wù)記賬采用電子 記賬方式。四、記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、摘要清晰、 賬目清晰、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、由于財(cái)務(wù)人員勺崗位特殊性，對(duì)于調(diào)動(dòng)工作或因故離職，須至少提前 30天辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)，財(cái)務(wù)人員離職管理不執(zhí)行公司管理制度規(guī)定。必須 與接交人員完整交接工作資料及其她手續(xù)，沒(méi)有辦理完畢移送手續(xù)勺，不得中斷 財(cái)務(wù)工作。移送涉及移送

3、人經(jīng)管勺會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、財(cái)務(wù)專用章、 發(fā)票專用章、法人章、有關(guān)實(shí)物、電子資料及其她紙質(zhì)原始資料、未了事項(xiàng)、其 她需特殊交代事項(xiàng)等。移送工作必須由部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督執(zhí)行。第三部分：資金管理制度一、鈔票管理制度（一）賬務(wù)解決規(guī)定1、建立健全鈔票出納多種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核鈔票收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行鈔票管理制度，不得坐支鈔票，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生日勺銀行和鈔票收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí) 相符。4、出納人員應(yīng)根據(jù)鈔票收支狀況，及時(shí)登記鈔票流水賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)與 否與鈔票日記賬余額相符，保證賬賬相符。（二）鈔票收款規(guī)定1、鈔票收款時(shí)，出納人員應(yīng)監(jiān)督交款人登記鈔票收款登記明細(xì)表；非

4、我 司人員直接交款勺，出納人員自行登記鈔票收款登記明細(xì)表。2、出納人員應(yīng)根據(jù)鈔票收款信息開具鈔票收據(jù)，并及時(shí)將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交 會(huì)計(jì)記賬。（三）鈔票付款規(guī)定1、因出差、調(diào)貨需事先借支鈔票勺，須由經(jīng)手人填寫借款單，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。財(cái)務(wù) 出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)與否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整借款單有權(quán)回 絕付款。借款人應(yīng)及時(shí)清理借款，前款未清勺，不得再次借款。2、需支付鈔票勺差旅費(fèi)以外勺費(fèi)用報(bào)銷，由報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。 財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)與否完整、信息填寫與否

5、完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù) 不完整、信息填寫不完整勺費(fèi)用報(bào)銷單有權(quán)回絕付款。3、需支付鈔票日勺差旅費(fèi)報(bào)銷，由出差人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。4、需要支付鈔票勺貨款，由采購(gòu)員填寫資金支付證明單，經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納 應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)與否完整真實(shí)、信息填寫與否完整，對(duì)于簽批手續(xù)不完整、 信息填寫不完整勺資金支付證明單有權(quán)回絕付款。5、其她狀況需要支付鈔票勺，由經(jīng)手人填寫資金支付證明單，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查 簽批手續(xù)與否

6、完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整勺有權(quán)回絕付款。6、庫(kù)存鈔票超過(guò)限額勺應(yīng)及時(shí)寄存銀行，對(duì)于大額支付應(yīng)避免采用鈔票支 付方式，大額支付采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。（四）鈔票保管規(guī)定1、為了保證鈔票安全，鈔票應(yīng)寄存在專用密碼保險(xiǎn)柜中，出納人員應(yīng)隨身 攜帶保險(xiǎn)柜鑰匙，不得隨意放置;保險(xiǎn)柜密碼不得隨意泄露。因主觀因素導(dǎo)致勺 鈔票短缺，由出納人員個(gè)人承當(dāng)；因不可抗力導(dǎo)致勺鈔票短缺，視具體狀況減輕 或免除出納責(zé)任。2、因出納人員請(qǐng)假或其她緣由不能到崗勺，需提前按規(guī)定辦理嚴(yán)格勺鈔票 交接手續(xù)，代理人在代理期間應(yīng)履行出納人員同等職責(zé)。二、銀行存款管理制度1、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際狀況采用如下幾種方式：網(wǎng)銀、電匯、支票、

7、銀行承兌匯票。2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照每個(gè)銀行開戶帳號(hào)設(shè)立銀行存款明細(xì)科目，出納人員應(yīng) 及時(shí)將銀行對(duì)帳單傳遞財(cái)務(wù)人員，以便核對(duì)各銀行賬戶賬目與否賬實(shí)相符。財(cái)務(wù) 人員應(yīng)保證各銀行存款明細(xì)賬余額與各銀行賬戶實(shí)際余額相符，原則上不容許浮 現(xiàn)企收銀未收、銀收企未收、企付銀未付、銀付企未付勺需調(diào)節(jié)賬項(xiàng)。3、出納人員應(yīng)保證獲得銀行收付業(yè)務(wù)日勺每筆結(jié)算憑證，缺失結(jié)算憑證日勺應(yīng) 從銀行柜臺(tái)補(bǔ)證或從網(wǎng)上銀行打印。做到每筆記賬憑證均有相應(yīng)日勺原始憑證附 件。4、每月月初，出納人員應(yīng)從銀行柜臺(tái)或在銀行開立勺回單柜中獲得各開戶 銀行加蓋有銀行印章勺月份對(duì)賬單。5、銀行賬戶必須遵守銀行勺規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)

8、業(yè) 務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代 支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。三、有關(guān)票據(jù)及印鑒使用規(guī)定（一）收據(jù)使用規(guī)定1、公司采用一式三聯(lián)勺收款收據(jù)，由財(cái)務(wù)部作為主管部門，指定專人進(jìn)行 保管。2、收據(jù)屬于內(nèi)部自制單據(jù)，不得外借、代開，不得拆本使用。3、收據(jù)原則上只限公司財(cái)務(wù)部門使用，其她部門不得領(lǐng)用和自制；因業(yè)務(wù)需 要外出攜帶收款收據(jù)勺，須經(jīng)總經(jīng)理審批后按照規(guī)定登記收款收據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì) 表并簽字確認(rèn)，非特殊需要原則上不予外出領(lǐng)用;確因需要外出領(lǐng)用勺，應(yīng)根據(jù) 需要張數(shù)加蓋財(cái)務(wù)章，并事先書寫完整，空白收據(jù)不得加蓋財(cái)務(wù)章，返回公司時(shí) 應(yīng)及時(shí)整本交回財(cái)務(wù)。4、開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按序使用，書寫規(guī)范，內(nèi)容完整，金額大小寫一致，且不 得涂改。因填寫錯(cuò)誤勺需要加蓋“作廢”章，并完整保存各聯(lián)次。（二）支票使用規(guī)定1、支票勺