另類子公司的內(nèi)部控制

1、另類子公司的內(nèi)部控制1、統(tǒng)一管理證券公司應(yīng)當(dāng)將另類子公司納入統(tǒng)一管理。證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)自營(yíng)、另類投資等自有資金 投資的業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一管理，管理的尺度和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)基本一致。2、確保管理控制力證券公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)任命或委派董事、監(jiān)事，推薦高級(jí)管理人員或關(guān)鍵崗位人選確保對(duì)另 類子公司的管理控制力，維護(hù)投資決策和經(jīng)營(yíng)管理的有效性。3、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理證券公司應(yīng)當(dāng)將另類子公司的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范另類子 公司相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。另類子公司應(yīng)當(dāng)指定高級(jí)管理人員擔(dān)任合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人。前述合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù) 責(zé)人應(yīng)當(dāng)由證券公司推薦，向證券公司合

2、規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人報(bào)告并由其考核，且不得兼任 與其合規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)相沖突的職務(wù)。4、內(nèi)控制度、合規(guī)風(fēng)控制度的有效性評(píng)估機(jī)制和內(nèi)部責(zé)任追究機(jī)制證券公司應(yīng)催促另類子公司建立健全內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和合規(guī)管理制度，建 立并落實(shí)對(duì)上述制度的有效性評(píng)估機(jī)制和內(nèi)部責(zé)任追究機(jī)制，構(gòu)建對(duì)另類子公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的 監(jiān)測(cè)模型、壓力測(cè)試制度和風(fēng)險(xiǎn)處置制度。5、利益沖突識(shí)別和管理(1)利益沖突識(shí)別管理機(jī)制證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全利益沖突識(shí)別和管理機(jī)制，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別證券公司的投資銀 行、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、投資咨詢、私募基金等業(yè)務(wù)與另類投資業(yè)務(wù)之間可能存在的利益沖突, 評(píng)估其影響范圍和程度，并采取有效措施管理利益沖突風(fēng)

3、險(xiǎn)。(2)人員崗位的利益沖突防范證券公司及其他子公司與另類子公司存在利益沖突的人員不得兼任另類子公司的董事、監(jiān) 事、高級(jí)管理人員、投資決策機(jī)構(gòu)成員；其他人員兼任上述職務(wù)的，證券公司應(yīng)建立嚴(yán)格有 效的內(nèi)部控制機(jī)制，防范可能產(chǎn)生的利益沖突和道德風(fēng)險(xiǎn)。證券公司從業(yè)人員不得在另類子公司兼任除前款規(guī)定外的職務(wù)。證券公司同一高級(jí)管理人員不得同時(shí)分管投資銀行業(yè)務(wù)和另類投資業(yè)務(wù)。另類子公司同一 高級(jí)管理人員不得同時(shí)分管股權(quán)投資業(yè)務(wù)和上市證券投資業(yè)務(wù)同一人不得兼任上述兩類業(yè) 務(wù)的部門(mén)負(fù)責(zé)人；同一投資管理團(tuán)隊(duì)不得同時(shí)從事上述兩類業(yè)務(wù)。6、信息隔離另類子公司與證券公司其他子公司之間，應(yīng)在人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、

4、業(yè)務(wù)運(yùn)作、 辦公場(chǎng)所等方面相互獨(dú)立、有效隔離。證券公司與另類子公司及其他子公司之間應(yīng)建立有效的信息隔離機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)敏感信息 的隔離、監(jiān)控和管理，防止敏感信息在各業(yè)務(wù)之間的不當(dāng)流動(dòng)和使用，防范內(nèi)幕交易和利益 輸送風(fēng)險(xiǎn)。另類子公司同時(shí)開(kāi)展股權(quán)投資業(yè)務(wù)和上市證券投資業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照證券公司信息隔離 墻制度指引等相關(guān)規(guī)定，建立嚴(yán)格的隔離墻制度體系。7、人員、崗位管理(1)忠實(shí)義務(wù)證券公司及另類子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)人員管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。另類子公司的工作人員應(yīng)當(dāng) 遵守所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度以及行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德和行為規(guī)范，勤勉盡責(zé)，忠于職守。(2)禁止行為另類子公司的工作人員開(kāi)展業(yè)務(wù)不得從事以下行為：?jiǎn)为?dú)或協(xié)同他人

5、從事欺詐、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為，或從事與其履行職責(zé)有利益沖突的 業(yè)務(wù)；貶損同行或以其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)；接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M(jìn)行賄賂；違規(guī)向客戶提供資金；私自泄漏投資信息或利用客戶的相關(guān)信息為本人或者他人謀取不當(dāng)利益；隱匿、偽造、篡改或者毀損投資信息；從事?lián)p害所在公司利益的不當(dāng)交易行為；進(jìn)行不當(dāng)利益輸送；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和協(xié)會(huì)禁止的其他行為。(3)前中后臺(tái)相互制衡另類子公司負(fù)責(zé)投資決策、投資操作和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)及其職能應(yīng)當(dāng)互相獨(dú)立，賬戶管理、 資金清算、合規(guī)風(fēng)控等應(yīng)當(dāng)由區(qū)別于投資運(yùn)作部門(mén)的獨(dú)立部門(mén)負(fù)責(zé)，形成前中后臺(tái)相互制衡 的機(jī)制。&風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(1)投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控另類子公司應(yīng)當(dāng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

6、控機(jī)制。保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)能夠正常履職，確保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部 門(mén)可以獲得投資業(yè)務(wù)的信息和有關(guān)數(shù)據(jù)。另類子公司應(yīng)當(dāng)采用信息系統(tǒng)等手段，監(jiān)控投出資金的使用和盈虧情況，并建立有效的風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控報(bào)告機(jī)制；發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并報(bào)告證 券公司。(2)交易行為日常監(jiān)控證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)另類子公司的交易行為進(jìn)行日常監(jiān)控，對(duì)另類子公司、證券公司及其他 子公司各賬戶之間依法開(kāi)展的相互交易、同向交易、反向交易及關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)控，防范內(nèi) 幕交易、操縱市場(chǎng)和利益輸送。(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)證券公司及其另類子公司應(yīng)當(dāng)健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的監(jiān)控機(jī)制，對(duì)另類子公司的各類投資 的風(fēng)險(xiǎn)敞口和公司整體損益情況進(jìn)行

7、聯(lián)動(dòng)分析和監(jiān)控，并定期進(jìn)行壓力測(cè)試。9、文檔管理另類子公司應(yīng)當(dāng)建立健全文檔管理制度，妥善保管盡職調(diào)查報(bào)告、投資工程評(píng)估材料、 投資決策記錄等重要投資文件。10、考核激勵(lì)另類子公司應(yīng)當(dāng)建立合理有效的業(yè)績(jī)考核和薪酬激勵(lì)機(jī)制。按照投資工程發(fā)放獎(jiǎng)金的, 獎(jiǎng)金發(fā)放應(yīng)當(dāng)與工程實(shí)際完成進(jìn)度相匹配，并與工程風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。防范因不當(dāng)激勵(lì)導(dǎo)致工作人 員忽視風(fēng)險(xiǎn)、片面追求短期業(yè)績(jī)，損害公司利益或擾亂市場(chǎng)秩序。11、后臺(tái)支持證券公司可以根據(jù)合同約定，為另類子公司的合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、稽核審計(jì)、人力資 源管理、財(cái)務(wù)管理、信息技術(shù)、研究和運(yùn)營(yíng)等方面提供支持和服務(wù)。12.風(fēng)險(xiǎn)處置證券公司應(yīng)當(dāng)承當(dāng)對(duì)另類子公司風(fēng)險(xiǎn)處置的責(zé)任，催促另類子公司建立