商業(yè)銀行基本知識(1)課件

1、商業(yè)銀行基礎(chǔ)知識 和基本業(yè)務(wù) 主講人 李雅麗博士 2011.10. 16一 商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行（Commercial bank）的起源與發(fā)展前身是為商人服務(wù)的貨幣兌換業(yè) 近代意義的銀行是1587年成立的威尼斯銀行。 威尼斯當(dāng)時(shí)的世界貿(mào)易中心商品交換貨幣兌換商貨幣的保管、辦理支付、匯兌發(fā)放貸款形成早期銀行1694年世界上第一家股份制銀行英格蘭銀行，標(biāo)志現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生。商業(yè)銀行的發(fā)展主要遵循兩大主流傳統(tǒng)（1）英國式融通短期商業(yè)資金的傳統(tǒng)（2）德國式綜合銀行傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢金融百貨公司原因：金融自由化帶來的激烈競爭；消費(fèi)者對金融服務(wù)的要求更高；銀行資金來源結(jié)構(gòu)發(fā)生一定變化中國現(xiàn)代第一

2、家商業(yè)銀行當(dāng)西方先后建立起新的銀行體系時(shí)，中國信用領(lǐng)域內(nèi)占統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號和錢莊。直到1845年才出現(xiàn)第一家新式銀行，由英國人開設(shè)的麗如銀行。中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國通商銀行，以商辦面目出現(xiàn)的股份銀行，實(shí)質(zhì)上受控于官僚、買辦。1904年成立了官商合辦的戶部銀行（1908年改為大清銀行，1912年又改為中國銀行）；1907年設(shè)立了官商合辦的交通銀行。1927年后，在國民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融及金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)程1948年12月1日建立中國人民銀行，實(shí)行“大一統(tǒng)”的金融體系 投資銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的比較 *獲利性業(yè)務(wù): （1）初級市場-證券承銷業(yè)

3、務(wù), 比如為企業(yè)做IPO. （2）次級市場買賣撮合-包括自營和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù). （3）自有資金操作交易-包括投機(jī), 套利等. （4）公司重組-包括擴(kuò)大/縮小規(guī)模, 所有權(quán)與控制等. （5）其他獲利性業(yè)務(wù)-包括咨詢, 投資管理, 商人銀行, 風(fēng)險(xiǎn)基金, 顧問業(yè)務(wù)等. *支援性業(yè)務(wù): 包括市場研究, 清算服務(wù), 信息資訊服務(wù)等. （三 ）商業(yè)銀行的職能1、信用中介：最基本的職能商業(yè)銀行通過信用活動，充當(dāng)借貸雙方的中間人間接融資3、信用創(chuàng)造：特殊的職能 存款貨幣：支票存款（活期存款）商業(yè)銀行是國家宏觀調(diào)控，特別是貨幣政策傳導(dǎo)的主體4、金融服務(wù)商業(yè)銀行利用其在信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中獲取的大量信息，運(yùn)用

4、電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)和工具，為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理等服務(wù)。（四）商業(yè)銀行的組織形式1、分支行制在大城市設(shè)立總行，然后根據(jù)需要在國內(nèi)其他地區(qū)或國外設(shè)立不同級別的分支機(jī)構(gòu)。優(yōu)點(diǎn)：廣泛吸收社會閑散資金，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模；在眾多的分支行之間調(diào)度資金，提高資金使用效率；有利；有利于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保穩(wěn)健經(jīng)營缺點(diǎn)：壟斷；發(fā)達(dá)地區(qū)對落后地區(qū)資金的虹吸效應(yīng)3、持股公司制母公司收購和控制兩家以上的獨(dú)立銀行，這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。優(yōu)點(diǎn)：能夠有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭；在一定程度上限制銀行經(jīng)營的

5、自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動。（五）商業(yè)銀行的分類1.職能分工型：分門別類、各有專司2.全能型利：降低銀行風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)銀行的競爭力；增加收益來源弊：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)增加（巴林銀行）；不利于提高經(jīng)營和監(jiān)管效率；不利于平等競爭銀行為了維持與客戶的關(guān)系，認(rèn)購和經(jīng)銷低質(zhì)量的股票，或?yàn)檎J(rèn)購證券的客戶提供過量的貸款支持。圖1 我國銀行業(yè)市場份額（資產(chǎn)） 2009年，我國大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為50.9%和15.0% 2.存貸款規(guī)模截至2009年底，各項(xiàng)存款余額61.2萬億元居民儲蓄存款余額26.5萬億元，企事業(yè)單位存款余額22.4萬億元，各項(xiàng)貸款余額42.6萬億元。其中，按貸款期

6、限分，短期貸款余額15.1萬億元，長期貸款余額23.6萬億元圖2、銀行業(yè)存款、貸款余額及存貸比表2 20082009年我國非金融機(jī)構(gòu)融資總量及比重注：本表貸款融資為本外幣貸款融資。本表股票融資包括可轉(zhuǎn)債融資，不包括金融機(jī)構(gòu)上市融資額。2009年國債數(shù)包含了財(cái)政部代理發(fā)行的地方政府債。包括企業(yè)債、公司債券、可分離債、集合票據(jù)、短期融資券和中期票據(jù)。 數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行。 3、盈利水平和收入結(jié)構(gòu)2009年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)稅后利潤6,684億元；資本利潤率16.2%；資產(chǎn)利潤率0.9%圖3 我國商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)部分西方商業(yè)銀行利潤結(jié)構(gòu)銀行名稱 凈利息收入 凈傭金收入 總額 占比 總額 占比德

7、意志銀行 66.19億歐元 45% 80.84億歐元 55%瑞士聯(lián)合 63.56億 33.5% 126.07 億 66.5%匯豐銀行 119.9億美元 57% 90.68億美元 43%三、我國金融業(yè)改革歷程 第一階段（19791984年）：重點(diǎn)是構(gòu)建“二級銀行體制” 第二階段（19841992年）：以金融機(jī)構(gòu)的多元化與企業(yè)化為改革重點(diǎn)第三階段（19921997年）：重點(diǎn)是以法制框架建設(shè)為支撐，加快國有銀行的商業(yè)化 第四階段（ 19972002年）以控制金融風(fēng)險(xiǎn)和防范金融危機(jī)為改革的重點(diǎn)。 第五階段（2002年至今）重點(diǎn)是金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革 從1到1+41969年7月，中國人民銀行與財(cái)政部合署辦

8、公，中國銀行業(yè)被“大一統(tǒng)”到幾近消亡。1978年1月，人民銀行與財(cái)政部分設(shè)，由此拉開了中國銀行業(yè)改革開放的序幕！1979年 2月，中國農(nóng)業(yè)銀行正式恢復(fù)；3月，中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來；8月，中國人民建設(shè)銀行從財(cái)政部獨(dú)立出來。從1984年開始，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，同時(shí)分設(shè)中國工商銀行，承擔(dān)中國人民銀行原來辦理的工商信貸業(yè)務(wù)和儲蓄業(yè)務(wù)。至此，以中國人民銀行為中央銀行，以中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行四家國家專業(yè)銀行為主體的銀行體系形成。1993年11月，國務(wù)院緊接著發(fā)布關(guān)于金融體制改革的決定，首次明確提出要把中國人民銀行辦成真正的中央銀行，把國家專業(yè)銀行

9、辦成真正的國有商業(yè)銀行。1994年，組建國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行，4家國家專業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)基本分離，進(jìn)而向國有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。從此，“國家專業(yè)銀行”這一名稱成為歷史，代之以“國有獨(dú)資商業(yè)銀行”。一年后，全國人大先后通過了中華人民共和國中國人民銀行法和中華人民共和國商業(yè)銀行法等重要法律，基本確立了與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代銀行體系的法律基礎(chǔ)。到1996年底，已有3家政策性銀行、4家國有獨(dú)資商業(yè)銀行、14 家股份制商業(yè)銀行、18家城市合作銀行、3290家城市信用社、49692家農(nóng)村信用社、244家信托投資公司和57家財(cái)務(wù)公司。即使繼續(xù)當(dāng)前的

10、改革，這些問題也遲早會爆發(fā)出來，或是政府采用通脹政策，或是擠提國有銀行的存款，或者兩者同時(shí)進(jìn)行。沒有人知道中國距出現(xiàn)全面的國內(nèi)銀行危機(jī)還有多遠(yuǎn)。但是，經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步下滑肯定會加速危機(jī)的到來。人民幣貶值的可能性和中國外債水平都繼續(xù)引起人們的關(guān)注，特別是所有外國銀行已經(jīng)停止貸款。這也可能正是那種巧合，它可以把人們對經(jīng)濟(jì)的懷疑和不滿轉(zhuǎn)化為危機(jī)。 摘自英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家1998年文：紅色警報(bào)紅色警報(bào)？一種可能的形式是出現(xiàn)大規(guī)模銀行倒閉？中國是否會走上鄰居那樣的道路？可能，但由于其貨幣的不可兌換性和沒有巨額外債，危機(jī)的形式可能有所不同。一種可能的形式是出現(xiàn)大規(guī)模銀行倒閉，原因在于政府沒有及時(shí)注入大規(guī)模的現(xiàn)金去防止

11、銀行倒閉；而政府不加快印刷鈔票的原因是害怕人們用這些錢去兌換美元，導(dǎo)致外匯控制失靈。 摘自克魯格曼：蕭條經(jīng)濟(jì)學(xué)的回歸，1999年當(dāng)時(shí)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)情況按四級分類，到1997年6月底，工農(nóng)中建四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款率高達(dá)30.21%，其中逾期貸款率17%，呆滯貸款率10.47%，呆賬貸款率2.74%，呆滯貸款余額4351.6億元，呆賬貸款余額1139.3億元。面對數(shù)額相當(dāng)大的貸款呆賬，各國有商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，1997年可以使用的呆賬準(zhǔn)備金只有約250-280億元，不斷形成的呆賬貸款不能及時(shí)核銷，使銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況惡化。 當(dāng)時(shí)處置重大金融風(fēng)險(xiǎn)事件1995年10月7日，人民銀行發(fā)布公告

12、，接管中銀信托投資公司；1997年1月14日，關(guān)閉中國農(nóng)村信托投資公司；1998年10月日，決定關(guān)閉清算廣國投，三個(gè)月后，決定其破產(chǎn)還債；此外，還先后關(guān)閉了海南發(fā)展銀行、中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司、廣西北海城市信用社、青海德令哈市鴻業(yè)城市信用社等；還發(fā)生過廣東恩平、廣西陸川、湖北大江信用社等區(qū)域性金融風(fēng)波，以及因謠言引發(fā)的廣西博白縣農(nóng)村信用社、招商銀行沈陽分行、交通銀行鄭州分行以及建設(shè)銀行廣東惠東支行等擠提事件。國有商業(yè)銀行改革提速進(jìn)入21世紀(jì)第一年，國務(wù)院成立了由中國人民銀行牽頭、辦公室設(shè)在人民銀行的專題研究小組，論證國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革問題。2002年2月，全國金融工作會議進(jìn)一步明確，具備條件

13、的國有獨(dú)資商業(yè)銀行可改組為國有控股的股份制商業(yè)銀行，完善法人治理結(jié)構(gòu)，條件成熟的可以上市。2003年底，國務(wù)院決定中國銀行和中國建設(shè)銀行實(shí)施股份制改造試點(diǎn)，并決定動用450億美元國家外匯儲備等為其補(bǔ)充資本金。2005年4月21日，國務(wù)院批準(zhǔn)注資150億美元實(shí)施中國工商銀行股份制改革方案，以及中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革下一步工作計(jì)劃。2008年10月21日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，審議并原則通過農(nóng)業(yè)銀行股份制改革實(shí)施總體方案。次日，農(nóng)行表示將于兩月后成立股份公司，2009年下半年完成上市的技術(shù)性準(zhǔn)備工作。這意味著，最后一家“國有獨(dú)資商業(yè)銀行”也將成為歷史。五大國有商業(yè)銀行重

14、組、改造、引入戰(zhàn)投、上市大事記2004年8月6日，交行與匯豐入股簽約。2004年8月26日，中國銀行股份有限公司掛牌成立。2004年9月21日，中國建設(shè)銀行股份有限公司掛牌成立。2005年6月23日，交行香港上市。2005年10月27日，建行香港發(fā)行H股。2006年6月1日，中行香港上市。2006年7月5日，中行上海上市。2006年10月27日，工行在上海和香港同時(shí)上市，完成世界股票交易規(guī)模最大的一次IPO。2007年5月15日，交行回歸境內(nèi)A股市場。2007年9月25日，建行回歸境內(nèi)A股市場。2009年1月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌成立 2010年7月15日，農(nóng)行上海上市201

15、0年7月16日，農(nóng)行香港上市圖4. 2003-2009年我國銀行業(yè)不良貸款余額及比率圖5. 2003-2009年貸款損失準(zhǔn)備金缺口及撥備覆蓋率圖6. 2003-2009年我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)銀行表3. 2009年9月末四家已上市國有銀行主要指標(biāo)四、商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行經(jīng)營管理主要內(nèi)容1、商業(yè)銀行資本管理一,作用:1,損失的緩沖2,對潛在的存款者表明股東用自己的資金來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿;3,提供無固定融資成本的資源;4,作為對總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成(1988)主要思想:*商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大,最低資本額越

16、高;*銀行的主要資本是銀行持股人的股本,構(gòu)成銀行的核心資本;*協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%,核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%;*監(jiān)管必須充分；國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平；任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃脫監(jiān)管。2、商業(yè)銀行負(fù)債管理商業(yè)銀行的全部資金來源中，90%以上來自于負(fù)債，包括存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三個(gè)方面。 存款是其主要和長期性的資金來源 面臨著金融市場上其他金融工具的挑戰(zhàn)，需要在傳統(tǒng)金融領(lǐng)域中要不斷研究客戶的金融需求來創(chuàng)新存款工具。 3、銀行資產(chǎn)管理 商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)有現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、證券資產(chǎn)。 資產(chǎn)的管理應(yīng)該注重三性原則：安全性、流動性和收益性

17、。 次貸危機(jī)的爆發(fā)顯示出商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)的管理只看重流動性和收益性，而忽視了安全性。4、中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理的各種委托業(yè)務(wù) 銀行辦理此類業(yè)務(wù)主要收取手續(xù)費(fèi)，沒有風(fēng)險(xiǎn)5、表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)對銀行的資產(chǎn)負(fù)債表也沒有直接影響，但是能過為銀行帶來額外收益，同時(shí)也使銀行承擔(dān)額外風(fēng)險(xiǎn)。主要包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、貿(mào)易融通業(yè)務(wù)和衍生工具交易。 表外業(yè)務(wù)靈活性大 ，透明度差，屬于高風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù) 銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)單位：百萬RMB負(fù)債和所有者權(quán)益單位：百萬RMB在央行的準(zhǔn)備金787,776存款6,560,019貸款3,696,433同業(yè)存款581,343同業(yè)貸款138,787其他負(fù)債24

18、9,491債券與投資3,076,682股本334,019固定資產(chǎn)181,128公積與未分配利潤155,934合計(jì)7,880,806合計(jì)7,880,806（二）幾種重要業(yè)務(wù)介紹1、存款業(yè)務(wù) （1）傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)種類活期存款：可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。定期存款：客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。儲蓄存款：居民個(gè)人在銀行的存款 傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)比較活期存款： 最主要的資金來源；信用創(chuàng)造能力強(qiáng)；營業(yè)成本高但利息成本低定期存款：穩(wěn)定的資金來源、營業(yè)成本低但利息成本高、可用于長期投資儲蓄存款：我國商業(yè)銀行的最重要的資金來源（3）我國商業(yè)銀行存款管理的重點(diǎn) 保持存款的穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和

19、延長存款的平均占用天數(shù)重視積極的營銷研究確定客戶的金融需要根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)案例： 二十世紀(jì)初上海商業(yè)儲蓄銀行 陳光甫（18811976） 2、貸款業(yè)務(wù)（1）貸款種類按貸款期限分：活期貸款、定期貸款 按貸款的保障條件分：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn) * 擔(dān)保貸款分為：抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款 * 票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期 的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款 票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點(diǎn)（1）以持票人作為貸款直接對象 （2）以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；（3）以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；（4）實(shí)行預(yù)收利

20、息的方法。抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財(cái)產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式；質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式。物權(quán)法規(guī)定下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（二）抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（四）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（六）依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。質(zhì)押(Hypotheca

21、tion) ：動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押動產(chǎn)質(zhì)押 就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價(jià)金優(yōu)先受償。 動產(chǎn)抵押包括企業(yè)的產(chǎn)品、原材料 等 下列權(quán)利可以質(zhì)押：（一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（四）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 抵押與質(zhì)押的區(qū)別抵押的標(biāo)的物通常為不動產(chǎn)、特別動產(chǎn)（車、船等）；質(zhì)押則以動產(chǎn)為主。抵押要登記才生效，質(zhì)押則只需占有就可以抵押只有單純的擔(dān)保效力，而質(zhì)押中質(zhì)權(quán)人既支配質(zhì)物，又能體現(xiàn)留置效力。抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)主

22、要通過向法院申請拍賣，而質(zhì)押則多直接變賣。 按貸款的用途分：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款等；流動資金貸款和固定資金貸款；生產(chǎn)性貸款和消費(fèi)貸款等按貸款償還方式分：一次性償還和分期償還按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度分：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 (簡稱貸款五級分類)貸款五級分類的含義* 正常(passed):借款人能夠嚴(yán)格履行合同,有充分把握償還貸款利息.* 關(guān)注(special mention):盡管目前借款人沒有違約,但存在一些可能對其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素.如果這些因素繼續(xù)存在,可能對借款人的償還能力產(chǎn)生影響.* 次級(substandard): 借款人的還款能力出現(xiàn)了問題,依靠其正常經(jīng)營收入

23、已經(jīng)無法保證足額償還其貸款本息.* 可疑(doubtful):借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要發(fā)生一定的損失.* 損失(loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,貸款仍然無法收回. （2）貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題貸前 （1）貸前調(diào)查 客戶借款申請/ 外部環(huán)境/ 項(xiàng)目前景分析 （2）信貸分析 用途 / 行業(yè) / 管理水平/ 數(shù)據(jù)資料 （3）貸款談判 還款條件 / 合同契約/ 擔(dān)保條件 貸時(shí) （4）貸款審批 信貸主管人員/高級經(jīng)理人員 分級審批制度 （5）起草文件 法律合同文本/貸款文件審查/檢驗(yàn)擔(dān)保品/自動放棄條款/其他 （6）撥付貸款 憑證有效，貸款文件得以執(zhí)

24、行貸后 （7）日常管理 數(shù)據(jù)資料/合同契約/擔(dān)保品/信用審查 （8）應(yīng)變措施 早期報(bào)警信號/調(diào)整戰(zhàn)略/管理計(jì)劃 （貸款重組、努力催收、訴諸法律） （9）貸款償還 本金償還、利息全收到注意貸款分析要點(diǎn)，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)1、首先是要關(guān)注貨幣資金科目，而不僅僅是為了拉存款2、通過短期投資的多少及品種看貨幣資金的可補(bǔ)充程度及是否違規(guī)使用信貸資金3、通過應(yīng)收賬款大小、賬齡及結(jié)構(gòu)看企業(yè)銷售的真實(shí)性4、通過看其他應(yīng)收賬款看是否有抽逃資本和非法關(guān)聯(lián)交易5、通過看存貨情況看未來銷售能力6、通過長期投資的內(nèi)容看其收益能力和控制能力7、通過查看固定資產(chǎn)大小來劃分企業(yè)性質(zhì)并制定不同的控制方法8、無形資產(chǎn)要特別關(guān)注土地使用

25、權(quán)9、通過短期借款了解其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力10、通過凈資產(chǎn)看債權(quán)保障程度11、通過收入的多少和收現(xiàn)程度看企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力12、通過重要財(cái)務(wù)比率看匹配性13、通過表外業(yè)務(wù)看企業(yè)潛在負(fù)債14、通過稅收交納看企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況貸款相關(guān)財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)：1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn)： 資 料 具體來源及應(yīng)關(guān)注的問題會計(jì)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表會計(jì)報(bào)表附注 會計(jì)處理方法及變更原因， 有關(guān) 重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料尤其是或有項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況說明書 生產(chǎn)經(jīng)營情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配 資金增減和周轉(zhuǎn)注冊會計(jì)師驗(yàn)證報(bào)告 經(jīng)審計(jì)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表其他資料 證券交易所、行業(yè)協(xié)會、投資咨詢機(jī)構(gòu)（3）我國商業(yè)銀行幾種常見貸款操作要點(diǎn)信用貸款合理確定

26、信貸對象: 一般只能限于短期流動資金貸款， 同時(shí)必須滿足以下條件： (1) AAA級企業(yè)； (2) 資產(chǎn)負(fù)債率在60以下； (3) 流動比率在150以上； (4) 無逾期貸款和應(yīng)付未付利息； (5) 經(jīng)營效益好 合理確定貸款額度和期限直接依據(jù)：企業(yè)合理的資金需求未來償還貸款額度的現(xiàn)金流量銀行信貸資金可用量貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用資金使用情況貸款項(xiàng)目運(yùn)作情況資金使用效果保證貸款的操作要點(diǎn)借款人找保銀行核保銀行審批貸款的發(fā)放與收回借款人找保法律規(guī)定 有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組 織、個(gè)人或公民可以作為保證人禁止性條款(1)國家機(jī)關(guān)(為外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外)(2)學(xué)校、幼兒園、

27、醫(yī)院等以公益為目的事業(yè)單位社會團(tuán)體不得為保證人(3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人(有書面授權(quán)的除外)銀行核保保證人是否具有代為清償借款的相應(yīng)財(cái)產(chǎn)保證人可用代為償付借款的財(cái)產(chǎn)是否具有處分權(quán)保證人用作代為清償借款的財(cái)產(chǎn)是否可以變現(xiàn) 核保時(shí)注意要點(diǎn) （）法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?，在保證合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要嚴(yán)防假冒或偽造成的簽字。（）企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或經(jīng)營范圍，對已規(guī)定對外不能擔(dān)保的，商業(yè)銀行不能接受為保證人。（）股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意。未經(jīng)上述機(jī)構(gòu)同意的，商業(yè)銀行不

28、應(yīng)接受為保證人。（）中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證。需要提交董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時(shí)提供由中國注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明。（）核保必須雙人同去，尤其是對于初次打交道的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實(shí)地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。（）核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實(shí)書，留銀行核案備查。如有必要，也可將核保工作交由律師辦理。保證貸款的還款及展期保證1、原保證人不同意繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任的，借款人可提供具有法人資格和代償能力的經(jīng)貸款銀行認(rèn)可的新的保證人。2、保證人愿意繼續(xù)承

29、擔(dān)保證責(zé)任的，經(jīng)貸款銀行審查資格能力后，應(yīng)在借款展期申請審批書和借款展期協(xié)議書中簽署同意保證的意見，并加蓋法人和法定代表人的印章。3、原借款保證人出具借款償還保證書的，若已明確保證履行責(zé)任不受貸款展期的影響，則貸款展期時(shí)不必再提供展期貸款保證。4、保證方式改變?yōu)榈盅骸①|(zhì)押方式的，應(yīng)及時(shí)簽訂抵押、質(zhì)押協(xié)議，貸款銀行認(rèn)為必要時(shí)要辦理公證手續(xù)。 保證貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范保證人不具備擔(dān)保資格。保證人不具備擔(dān)保能力虛假擔(dān)保人公司互保保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn) 超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán) 抵押貸款的操作及管理重點(diǎn)選擇抵押物四個(gè)原則合法性原則易售性原則穩(wěn)定性易測性抵押物的估價(jià)收益現(xiàn)值法重置成本法現(xiàn)場市

30、價(jià)法抵押率的確定抵押率=抵押貸款數(shù)額抵押物作價(jià)限額1OO 抵押率應(yīng)小于1OO，以能補(bǔ)償?shù)盅嘿J款的風(fēng)險(xiǎn)損失。 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。 以上述財(cái)產(chǎn)以外的其他財(cái)產(chǎn)抵押的，為抵押人所在地的公證部門。 抵押物的占管、處分占管方式：抵押人占管；抵押權(quán)人占管抵押物處分的條件：

31、抵押合同期滿，借款人不履行還款抵押期間，抵押人宣告解散或破產(chǎn)個(gè)體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務(wù)處分有三種方式：拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)抵押物的法律審查和技術(shù)鑒定審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真實(shí)充分，對共同所有的財(cái)產(chǎn)，看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，如果需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，看其是否經(jīng)過批準(zhǔn)審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)的自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押。審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象審查抵押物實(shí)物的真實(shí)、完好性審查抵押物有無保險(xiǎn)。質(zhì)押貸款管理要點(diǎn)確定動產(chǎn)為質(zhì)物的原則出質(zhì)的動產(chǎn)必須具有流動性出質(zhì)的動產(chǎn)必須具

32、有交換價(jià)值出質(zhì)的動產(chǎn)必須是特定的物，防止出質(zhì)人的侵害，維護(hù)銀行的權(quán)利出質(zhì)的動產(chǎn)必須是獨(dú)立的物，且出質(zhì)人對該物享有處分權(quán)。權(quán)利質(zhì)押貸款，是指銀行以借款人或第三人的權(quán)利為質(zhì)物發(fā)放的貸款。借款人或第三人為出質(zhì)人，銀行為質(zhì)權(quán)人，出質(zhì)人向質(zhì)權(quán)人移交的權(quán)利憑證為質(zhì)物。2、權(quán)利質(zhì)押貸款權(quán)力質(zhì)押貸款生效條件以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人要訂立書面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日

33、起生效。以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人要訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。 質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)操作貸款的申請與審查質(zhì)物的評估質(zhì)押合同的簽訂 貸后監(jiān)管貸款到期的處理 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)的審批 審查申請貼現(xiàn)的票據(jù)是否合法如申請貼現(xiàn)的票據(jù)本身是否完備，須記載的事項(xiàng)、有關(guān)簽章人簽章是否齊全，有無背書不連續(xù)或背書不符合要求等等，申請貼現(xiàn)票據(jù)是否以合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁為套取資金而簽發(fā)空頭匯票等。 審查貼現(xiàn)資金的具體用途。貼現(xiàn)銀行應(yīng)根據(jù)信貸政策的要求，嚴(yán)格審查貼現(xiàn)的使用方向。貼現(xiàn)資金必須適用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于銀行

34、限制的用途。 審查承兌人和貼現(xiàn)申請人信用狀況。 貼現(xiàn)銀行為保證資金的安全性，一般應(yīng)以銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)為主。貸款審查部門根據(jù)調(diào)查、審核情況，對同意予以貼現(xiàn)的，應(yīng)填寫承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審批表，并連同有關(guān)資料，一并報(bào)送有權(quán)審批人員批準(zhǔn)。貼現(xiàn)期限是指從貼現(xiàn)之日起到承兌票據(jù)到期日止。票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度貼現(xiàn)期限一般為6個(gè)月，最長不得超過9個(gè)月。貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)時(shí)銀行預(yù)扣的貼現(xiàn)利息與票面金額的比率?，F(xiàn)行制度規(guī)定，貼現(xiàn)利率按現(xiàn)有檔次短期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。貼現(xiàn)利息計(jì)算貼現(xiàn)利息=匯票面值x實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù)x（月利率/30）實(shí)付貼現(xiàn)金額匯票面值一貼現(xiàn)利息票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理銀行承兌匯票貼現(xiàn)到期時(shí)，承兌銀行除憑票付款

35、外，應(yīng)對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貸款，按相關(guān)規(guī)定收息并罰息。消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)貸款的申請信用分析和貸前調(diào)查貸款審批與發(fā)放貸后檢查與貸款的收回住房按揭貸款銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同購房者提出借款申請發(fā)展商簽字擔(dān)保銀行審批公證和登記購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)貸款的發(fā)放與收回個(gè)人額度貸款對個(gè)人客戶發(fā)放的可在一定期限和額度內(nèi)循環(huán)使用的人民幣貸款。貸款可用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)和經(jīng)營性用途。貸款期限：抵押、質(zhì)押方式申請的貸款年限最長為5年，以保證、信用方式申請的貸款年限最長為2年。最低5萬元，質(zhì)押類、抵押類的沒有最高額度限制。 質(zhì)押類額度本息之和不超

36、過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利票面價(jià)值的90，抵押額度本息之和不超過抵押物評估價(jià)值的70。保證類的借款人所享有的保證額度根據(jù)其保證人所能享受的信用額度確定。保證額度、信用額度最高不超過60萬元。個(gè)人汽車消費(fèi)貸款貸款額度履約保險(xiǎn)方式：額度最高不超過購車價(jià)款的80 車輛抵押方式：額度最高不超過購車價(jià)款的90 質(zhì)押方式：額度最高不超過購車價(jià)款的90 房產(chǎn)抵押方式：額度最高不超過購車價(jià)款的70 第三方保證方式：額度最高不超過購車價(jià)款60 貸款期限 一般不超過5年，營運(yùn)性車輛最長不得超過3年。 （3） 結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算的概念 指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃

37、撥行為的業(yè)務(wù)。 結(jié)算的意義加速資金周轉(zhuǎn)，促使商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通 結(jié)算的原則和紀(jì)律基本原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。主要的結(jié)算工具 結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算

38、憑證。票據(jù)是國際通行的支付結(jié)算工具，廣泛使用的有匯票、支票、本票三大類。票據(jù)憑證的特點(diǎn)無因性：票據(jù)債權(quán)人無須向債務(wù)人陳述票據(jù)產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓原因文義性：債務(wù)人只能根據(jù)票據(jù)的文字記載來履行付款義務(wù)要式性：形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定流通性：背書轉(zhuǎn)讓，貼現(xiàn)等形式A、本票依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。銀行本票：是指銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的用途主要有：買方定期付款;籌集短期資金;資金借貸憑證;債權(quán)擔(dān)保。票樣銀行本票必須記載的事項(xiàng)有表明為本銀行本票的文字；無條件支付的一定金額；收款人的姓名或單位名稱；大寫年、月、日的簽發(fā)日期；一定的付款期和付款地點(diǎn)；表明為取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”的兌付形式；表明憑票即付；簽發(fā)銀行的印章。 辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定：一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；金額起點(diǎn)為100元；付款期限為1個(gè)月；見票即付，不予掛失；簽發(fā)行在受理銀行本票申請書并收妥款項(xiàng)后，可簽發(fā)銀行本票；因超過付款期或者其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)由申請人持銀行本票到簽發(fā)行辦理；若遺失，則需在付款期滿后1個(gè)月內(nèi)，經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng)，方可辦理退款手續(xù)。B、 匯票匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分。 （1）銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。