公司籌資管理制度范本

1、公司籌資管理制度范本第一部分總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作中的籌資行為，減少資本成本，降 低籌資風(fēng)險，提升資金運(yùn)作效率，特制定本制度。第二條籌資是公司依據(jù)發(fā)展必須要，在自有資金無法滿足或確保 公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達(dá)到企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的必要活動。 籌資必須充分合計(jì)企業(yè)實(shí)際狀況，制定籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工 作安全有序，取得最正確效益。第三條本制度中所稱的籌資，包括權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資。 權(quán)益性籌資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的籌資，如追加資本 金、增資擴(kuò)股、發(fā)行股票等；債務(wù)性籌資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè) 負(fù)債的籌資，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資 租賃等。第四條資

2、金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一 負(fù)責(zé)。第二部分籌資活動內(nèi)部控制的目標(biāo)第五條籌資活動內(nèi)部控制的目標(biāo)一確保融資活動在發(fā)生前得到適當(dāng)?shù)膶徍恕６_保融資業(yè)務(wù)在法律同意的范圍內(nèi)進(jìn)行。三確保利息和股利的正確計(jì)提和支付。四確保股東權(quán)益被合理地確認(rèn)。第六條籌資活動的原則一總體上籌資活動應(yīng)符合公司的中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃以滿足 企業(yè)資金必須要為宜，但要遵從公司的整體統(tǒng)籌安排。二充分利用政府及行業(yè)的優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資， 比如無償、資助、無息或貼息貸款等。三以“投定“籌，公司投資是公司的各項(xiàng)必須要，包括固 定資產(chǎn)投資的必須要和流動資金的必須要，公司進(jìn)行投資時不能盲目進(jìn)項(xiàng)， 必須以“投定“籌，籌

3、資的時機(jī)、規(guī)模和組合，必須依據(jù)和適應(yīng) 投資的要求，這一原則要求在制定籌資策略之前確定企業(yè)投資策略。四權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)權(quán)益資本與債務(wù)資本的比重對企業(yè)的穩(wěn) 定性、再融資或資本運(yùn)作可能帶來的影響。五要慎重合計(jì)公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入 困境。六借款對公司的控制權(quán)，在評價公司籌資方案時，必須把公 司資產(chǎn)所有權(quán)、控制器的喪失程序作為一個重要的因素。七公司籌資管理的難度，這主要是指公司籌資由一套審批程 序及籌資過程的組織管理工作。公司籌資管理的難度，決定公司能否 及時得到資金以及為此而付出的代價，這也是評價公司籌資方案時應(yīng) 著重合計(jì)的問題。第三部分組織和使命第七條公司財務(wù)部是公司實(shí)施籌資管理的職

4、能部門，其主要職責(zé)包括:一完善公司的籌資管理制度。二負(fù)責(zé)公司籌資活動的策劃、論證與監(jiān)督。三審核公司的重要籌資活動，并提出專業(yè)看法。四負(fù)責(zé)公司對外擔(dān)保的檢察論證。五對公司及子公司的籌資活動進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理。第八條公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對籌資活動進(jìn)行審計(jì)。第九條公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司董事會授權(quán)范圍內(nèi)項(xiàng)目的審批。第十條 公司董事會負(fù)責(zé)公司股東大會授權(quán)范圍內(nèi)項(xiàng)目的審 批。第四部分籌資決策管理第十一條公司的籌資決策管理執(zhí)行審核制、審批制和備案制相 結(jié)合的方式。第十二條權(quán)益性籌資管理一公司的實(shí)收資本不得隨意變更。全資公司的注冊資本的增 減變動，不管是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報控股公司財務(wù)部 審核，依據(jù)控股公司的

5、相關(guān)制度，分級審批后才可執(zhí)行。參股企業(yè)的 注冊資金增減變動按參股企業(yè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并聘請會計(jì)師事務(wù)所 驗(yàn)資后報控股公司備案。二參股企業(yè)在注冊或增資擴(kuò)股時，應(yīng)催促所有股東遵照國家 有關(guān)法規(guī)和董事會要求，及時、足額交付資本金，對未按時或足額交 付資本金的，按參股企業(yè)有關(guān)規(guī)定作股權(quán)調(diào)整等處理，并報控股公司備案。三公司股東投入的資本金不得以非法定程序減少注冊資本。四合作項(xiàng)目汲取的資金參照注冊資本進(jìn)行管理。第十三條債務(wù)性籌資管理一各部門向銀行借款應(yīng)遵從國家與銀行的有關(guān)規(guī)定，并以維 護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報工作， 避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。二公司及控股子

6、公司的對外借款包括長短期借款、票據(jù)貼 現(xiàn)等均應(yīng)報公司財務(wù)部審核，并經(jīng)公司財務(wù)部主管和總經(jīng)理同意后， 報經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，單筆金額或一年內(nèi)貸款余額超過2億的 對外借款應(yīng)提交董事會審議。三公司內(nèi)部各部門之間不得互相拆借資金。四以下公司內(nèi)部財務(wù)資助活動須報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；公司各部門之間短期資金財務(wù)資助期限在6個月內(nèi)，金額 在100萬以下的，須報公司財務(wù)部審批；金額在100萬至200萬的， 須報公司總經(jīng)理加批；金額在200萬以上的，須報公司董事長審批。公司各部門之間長期資金財務(wù)資助期限在6個月以上，金 額50萬以下的，須報公司財務(wù)部審批；金額在50萬至100萬的， 須報公司總經(jīng)理加批；金額在1

7、00萬以上的，須報公司董事長審批。第五部分籌資過程管理第十四條籌資環(huán)節(jié)的主要業(yè)務(wù)一分析確定公司在短期和長期內(nèi)所必須要的資金數(shù)量。二編制各種籌資計(jì)劃。三審批確定某種籌資方式。四簽訂各種借款合同。五辦理債券或股票發(fā)行登記和注冊手續(xù)。六委托證券發(fā)行代理機(jī)構(gòu)發(fā)行債券或股票。七保管未發(fā)行的債券、股票及重新收回的股票。八定期計(jì)算和支付利息。九確定和支付股利。十進(jìn)行相關(guān)會計(jì)核算。第六部分籌資業(yè)務(wù)的審核第十五條籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分開一籌資計(jì)劃的編制人與審批人分開。二保管和辦理債券或股票的人員與負(fù)責(zé)相關(guān)會計(jì)記錄的人員 分開。三負(fù)責(zé)利息或股利的計(jì)算及會計(jì)核算的人員與支付利息或股 利的人員分開。第十六條籌資業(yè)務(wù)的審核一

8、對籌資業(yè)務(wù)必須進(jìn)行有效的控制，董事會應(yīng)在事先批準(zhǔn)授 權(quán)一名總經(jīng)理主管籌資業(yè)務(wù)，對其所負(fù)的責(zé)任及授權(quán)范圍予以明確。二公司必須編制籌資計(jì)劃。在計(jì)劃中應(yīng)具體說明籌資的理由、 籌資的數(shù)量、籌資前后公司財務(wù)狀況可能發(fā)生的變化、籌資對公司未 來收益的影響、各種籌資方式比較以及對籌資方式的建議等?；I資計(jì) 劃假設(shè)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，則由總經(jīng)理核準(zhǔn)。假設(shè)超出董事會的授權(quán)范 圍則必須提呈董事會審批。第七部分籌資結(jié)果評價第十七條公司審計(jì)人員負(fù)責(zé)籌資結(jié)果的評價一籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行前是否經(jīng)過合法授權(quán)。二是否經(jīng)董事會指定的授權(quán)人會簽。三是否符合本制度的有關(guān)規(guī)定。四評價籌資帶來的實(shí)際收益與籌資前計(jì)劃收益的、籌資前 實(shí)際收益進(jìn)行對

9、比，并估計(jì)對公司將來發(fā)展的影響。第八部分擔(dān)保業(yè)務(wù)第十八條為了保護(hù)公司的投資者和債權(quán)人的利益，公司須強(qiáng)化 對擔(dān)保業(yè)務(wù)的控制，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為。第十九條原則上公司不可以對公司以外的其他公司提供任何形 式的擔(dān)保。對公司內(nèi)部部門的擔(dān)保，在擔(dān)保前必須經(jīng)過董事會或股東 大會的批準(zhǔn)，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件、擔(dān)保責(zé)任等，及 時了解和掌握被擔(dān)保部門的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，防范潛在風(fēng)險，避 免或減少可能發(fā)生的損失。第九部分公司籌資的風(fēng)險管理第二十條債務(wù)資本的籌資工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二十一條公司應(yīng)定期召開財務(wù)工作會議，并由財務(wù)部對公司 的籌資風(fēng)險進(jìn)行評價。公司籌資風(fēng)險的評價準(zhǔn)則如下：一以公司固定資產(chǎn)

10、投資和流動資金的必須要，決定籌資的時機(jī)、 規(guī)模和組合。二籌資時應(yīng)充分合計(jì)公司的償還能力，全而衡量收益狀況和 償還能力，做到量力而行。三對籌集到的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有汲取和消化的能力。四籌資的期限要適當(dāng)。五負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。六籌資時要合計(jì)稅款減免及社會條件的制約。第二十二條影響公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對 于公司籌資方式的選擇有重要意義。公司財務(wù)部應(yīng)采納加權(quán)平均資本 成本最小的籌資原則計(jì)算公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第二十三條公司采納財務(wù)杠桿系數(shù)法評價籌資風(fēng)險，財務(wù)杠桿 系數(shù)越大，公司籌資的風(fēng)險就越大。第二十四條公司財務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量狀況 等

11、因素合理安排借款的償還期限以及歸還借款的資金來源。第一部分總則第一條為強(qiáng)化對籌資活動的控制，確?；I資決策的科學(xué)化和民 主化，滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動和投資活動的必須要，實(shí)現(xiàn)資金的合法、安全、 有效運(yùn)行，依據(jù)公司法、證券法及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公 司實(shí)際狀況，制定本制度。第二條資金籌措是指公司通過各種渠道、采納不同方式及時、 適量地籌集生產(chǎn)經(jīng)營和投資活動所必須資金的行為。公司應(yīng)合理確定負(fù) 債規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的籌資渠道和方式，降低籌資成本，防 范籌資風(fēng)險。第三條本制度適用于公司籌措權(quán)益資本和債務(wù)資本的決策、使 用、償還、監(jiān)督等全過程。第四條籌集資金要按照以必須定籌，講求效益，減少風(fēng)險，遵守 法規(guī)

12、的原則進(jìn)行。第二部分組織體系及使命分工第五條董事會是公司資金籌措管理的最高決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理、 財務(wù)部以及董事會辦公室等相關(guān)部門組成籌資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。第六條籌資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期召開會議，負(fù)責(zé)審定資金 授信和籌措計(jì)劃，提交董事會審議。財務(wù)部負(fù)責(zé)編制籌資預(yù)算，執(zhí)行 債務(wù)籌資方案，平衡資金供求，償還到期債務(wù)。董事會辦公室負(fù)責(zé)權(quán) 益籌資方案的編制、提交及證券發(fā)行工作。第三部分資金必須要量的猜測第七條公司財務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司預(yù)算，合理安排相應(yīng)的籌集時間、 資金的投放、使用和歸還等時間期限。第四部分選擇籌資渠道和籌集方式第八條籌資渠道是企業(yè)籌集資金來源的通道，企業(yè)可依據(jù)實(shí)際 的狀況和時間選擇籌資渠道。

13、籌資渠道包括：一國家財政資金，主要是專項(xiàng)撥款或政策性貸款。二銀行、信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)貸款。三其他經(jīng)濟(jì)組織暫時閑置、可以調(diào)劑使用的資金。四職工和民間資金。五外國銀行、外國政府、國際金融機(jī)構(gòu)及外國企業(yè)投資的資 金。第九條財務(wù)部應(yīng)分析比較各種籌資渠道提供的條件，充分合計(jì) 借款日期、期限、利率、償還日期、擔(dān)保情形及限制條件等對公司的 有利和不利影響，擇優(yōu)簽訂合約。第十條籌資方式是從籌資渠道取得資金的具體形式。依據(jù)使用 資金的具體狀況和時間選擇方式，可將籌資方式劃分為以下幾類；一銀行短期借款。二銀行長期借款。三商業(yè)信用。四租賃。五招商引資。第五部分權(quán)益資本的籌措第十一條權(quán)益籌資是指公司通過資本市場進(jìn)

14、行的股本擴(kuò)充，包 括增發(fā)新股、配股、發(fā)行權(quán)證等。第十二條公司進(jìn)行權(quán)益籌資必須向董事會申請立項(xiàng)、提交方案， 并按中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條經(jīng)董事會批準(zhǔn)的權(quán)益資本籌措，應(yīng)由董事會辦公室根 據(jù)中國證監(jiān)會的具體要求，提出可行性報告，報各業(yè)務(wù)主管部門，并 負(fù)責(zé)證券發(fā)行的準(zhǔn)備和發(fā)行工作。第十四條公司籌集的權(quán)益資本到位后，必須按使用計(jì)劃執(zhí)行， 不得擅自改變用途。確必須改變計(jì)劃所列資金用途的，必須經(jīng)股東大會 批準(zhǔn)。第六部分債務(wù)資金籌措第十五條債務(wù)籌資是指公司因生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展必須要，從銀行或 非銀行金融機(jī)構(gòu)獲得的借款以及通過資本市場發(fā)行的債券，包括長期 借款、短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行債券、融資租賃等。第

15、十六條債務(wù)籌資方案，必須納進(jìn)公司年度全面預(yù)算管理，由 董事會審議批準(zhǔn)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。公司發(fā)行長期債券，可參照權(quán)益 籌資的程序進(jìn)行。第十七條財務(wù)部每年應(yīng)依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況和項(xiàng)目發(fā)展必須要 以及內(nèi)部資金來源，提出外部籌資的授信計(jì)劃，報籌資管理工作領(lǐng)導(dǎo) 小組審議。第十八條預(yù)算外或超預(yù)算的資金籌措計(jì)劃，應(yīng)由財務(wù)部提出申 請，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由籌資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定并提交公司董事 會審議。董事會審議通過后，方案才可實(shí)施。第十九條實(shí)施籌資方案必須由總經(jīng)理與財務(wù)部主管聯(lián)簽。未通過董 事會批準(zhǔn)的籌資行為，不得實(shí)施。第二十條公司以土地、房產(chǎn)等不動產(chǎn)抵押籌資的必須報董事會， 并由公司董事會審議批準(zhǔn)。第七部分

16、籌資管理第二十一條關(guān)于通過各種籌資方式所籌集的資金，要進(jìn)行嚴(yán)格 的管理，屬于資本金的，按資本金制度進(jìn)行管理；屬于負(fù)債的，按負(fù) 債管理辦法對債務(wù)進(jìn)行管理。第二十二條公司對籌措的資金必須按規(guī)定的用途使用，既不得 用于從事股票、期貨等方面的貨幣經(jīng)營，也不得用于資金拆借、委托 理財以獲取收入。第二十三條財務(wù)部必須建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確不同 崗位的使命權(quán)限，確?；I資業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分開、互相制約， 并接受公司審計(jì)部門以及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。第二十四條財務(wù)部應(yīng)按借款合同規(guī)定的還款期限，及時歸還借 款。到期未能歸還者，應(yīng)按重大事項(xiàng)及時報告公司董事會和監(jiān)事會， 預(yù)警可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險。第二十五條公

17、司應(yīng)建立月度資金平衡制度，對上月資金運(yùn)用情 況和資金來源狀況進(jìn)行分析，并提出下月資金預(yù)算計(jì)劃。第二十六條資金投入使用以后，資金使用部門和財務(wù)部要監(jiān)督 資金的運(yùn)用狀況，發(fā)現(xiàn)其與生產(chǎn)經(jīng)營的不相容之處，及時上報相關(guān)負(fù) 責(zé)人，并按照審批決定作出調(diào)整。第八部分籌資決策程序第二十七條公司應(yīng)編制書面的籌資計(jì)劃書，具體說明以下內(nèi)容:一籌資金額、籌資理由。二籌資后公司財務(wù)狀況可能發(fā)生的變化。三籌資后對公司將來收益的影響。四各種籌資方式的利弊比較以及對籌資方式的建議等。第二十八條關(guān)于發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、 發(fā)行分開交易的可轉(zhuǎn)換公司債券等方案，由董事會會同財務(wù)部擬訂初 步方案，報經(jīng)董事會審議通過

18、后，上報股東大會批準(zhǔn)。第二十九條公司申請貸款由財務(wù)部主辦一單筆貸款金額在董事會對董事長授權(quán)范圍內(nèi)，須由董事長 審批。二單筆貸款金額超過董事會對董事長授權(quán)范圍的，須提交董 事會審議。第九部分籌資擔(dān)保管理第三十條 公司不得為控股股東及公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián) 方、任何非法人單位或個人提供擔(dān)保。公司控股子公司不得對外擔(dān)保。第三十一條為保護(hù)公司投資者和債權(quán)人的利益，公司必須強(qiáng)化對 外擔(dān)保業(yè)務(wù)的控制。公司應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí) 行，所有對外擔(dān)保均必須獲得董事會、股東大會的審批。第三十二條擔(dān)保的審批權(quán)限總經(jīng)理、董事長、董事會對擔(dān)保的審批權(quán)限應(yīng)遵照公司章程、董 事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)

19、則和股東大會、董事會、董事長的相關(guān) 授權(quán)決議或文件辦理，超出其權(quán)限范圍的必須報上一級機(jī)構(gòu)審批。第三十三條公司的以下對外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會審議通過一單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。二公司及其全資子公司、控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到 或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的任何擔(dān)保。三為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。四按照擔(dān)保金額連續(xù)12個月累計(jì)計(jì)算原則，超過公司最近 一年經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的擔(dān)保。五為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。第三十四條 被擔(dān)保對象的資信標(biāo)準(zhǔn)被擔(dān)保對象必須同時具備以下資信標(biāo)準(zhǔn)，公司 才可合計(jì)為其提供擔(dān)保：一被擔(dān)保人為依法設(shè)立并有效存續(xù)的企業(yè)法人，不存在必須要 終止的情形。二被擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%。三被擔(dān)保人在銀行