集團(tuán)公司造價管理制度

1、 / 26 文檔可自由編輯工程竣工驗收報告竣工結(jié)算報告沢合同隱蔽工程驗收記錄設(shè)計變更簽證施工圖紙各單位工程預(yù)結(jié)算辦法工程竣工結(jié)算報告編制日期審核日期生效日期5 4 造價管理方案設(shè)計 5 41 工程水電預(yù)結(jié)算辦法工程水電預(yù)結(jié)算辦法一、方案規(guī)劃1. 目的 按照國家、行業(yè)、本企業(yè)制定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，正確地審核、編制工 程費用，確保第一時間解決項目工程水電預(yù)結(jié)算問題。2. 適用范圍 本方案適用于特定項目的工程水電預(yù)（結(jié)）算書的編制、審 核及相關(guān)工作。3. 造價管理部人員的職責(zé) 造價管理部工作人員對涉及工作范圍的內(nèi)容，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)工作程序 及相應(yīng)的工作依據(jù)完成項目工程水電預(yù)結(jié)算工作。二、項目工程水電預(yù)結(jié)算工作程

2、序（一）收到由項目負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)來的項目工程水電預(yù)（結(jié)）算資料 1認(rèn)真閱讀結(jié)算審批表 ，如有問題，應(yīng)找該項目的負(fù)責(zé)人核 實。2檢查附件材料， 包括決算書、水電施工圖紙、核定單 等。3勘察現(xiàn)場，了解審核內(nèi)容與實際情況是否一致。（二）計算項目工程量，復(fù)核費用1計算依據(jù)是XX市建筑安裝工程單價估價表以及相應(yīng)配套 文件說明，本企業(yè)頒布的關(guān)于工程施工、設(shè)計委托、設(shè)備采購項目 的結(jié)算辦法、工程簽證管理方法 、關(guān)于點工簽認(rèn)的管理辦法（暫 行）等。2對分項工程逐一計算，編制工程量初步計算表 。（三）同施工單位接觸，編制預(yù)（結(jié)）算費用表（書） 1對項目工程數(shù)量不一致的地方，同施工單位核算，取得數(shù)量上 的一致。2完成第

3、一步后，審核單價和費率，調(diào)整有誤的地方。3復(fù)核結(jié)束后，編制完整的水電結(jié)算單 。5 42 竣工結(jié)算社會審價方案竣工結(jié)算社會審價方案一、方案規(guī)劃（一）目的 集團(tuán)企業(yè)為了加強(qiáng)對工程項目的結(jié)算管理力度，提高工程系統(tǒng)人 員的成本意識， 使工程項目的竣工結(jié)算工作進(jìn)入受控狀態(tài)， 特制定本 方案。（二）適用范圍1小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結(jié)算價在 10萬 50萬元的工程項目抽取10備審，50萬100萬元的工程項目抽取 50%送審， 100萬元以上的工程項目 100%送審。二、社會審價操作辦法1選擇審計單位（1）選擇的對象為具有本市甲級工程造價資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。（2

4、）由造價管理部和財務(wù)管理部共同商定， 提出初步選取審價機(jī) 構(gòu)名單，并由造價管理部和財務(wù)管理部負(fù)責(zé)合同條款的擬訂和簽約。（3）委托審計工作，應(yīng)以合同形式進(jìn)行，審批程序如下：造價管 理部牽頭，財務(wù)管理部監(jiān)督，分管副總審核，總經(jīng)理審批。2對竣工結(jié)算進(jìn)行社會審價的操作程序（1）零星工程結(jié)算送審的項目由財務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。（2）造價管理部按集團(tuán)企業(yè)原定的結(jié)算審核程序進(jìn)行， 結(jié)算工作 完成后，同財務(wù)管理部任意抽取 12家具有本市甲級資質(zhì)的機(jī)構(gòu)， 由造價管理部把整套結(jié)算資料、 竣工圖送交審價機(jī)構(gòu)， 移交資料時須 附資料清單，并做好簽收登記。（3）結(jié)算資料中包括：施工單位的結(jié)算承諾書、結(jié)算備忘書。施工單位在結(jié)

5、算承諾書中應(yīng)注明以下三項內(nèi)容 在審價過程中不再增加任何結(jié)算資料，包括圖紙、鑒證單、 價格憑證等。在送審結(jié)算書中項目的工程量如發(fā)生變化，可做調(diào)整；若 項目有遺漏，施工單位均讓利給甲方，不做增加調(diào)整。C甲方與審價單位執(zhí)行市審價收費標(biāo)準(zhǔn)， 若由于施工單位的高估 冒算，核減額大于 5%，則兩種取費標(biāo)準(zhǔn)引起的差額由施工單位承擔(dān)。結(jié)算備忘書是甲、乙雙方對初審情況有爭議的問題以及要求重點審核的項目的說明。（4）在送審期間， 造價管理部和財務(wù)管理部一起參加審價工作會 議，并保持良好溝通。（5）審價結(jié)束后，相關(guān)各方對審價結(jié)果進(jìn)行復(fù)核與確認(rèn)工作。施工單位在審定單上簽字、蓋章。在施工單位認(rèn)可后，由造價管理部經(jīng)辦人員

6、及部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù) 核確認(rèn)，再將結(jié)算資料與審定單上報分管副總復(fù)核、確認(rèn)，最后 上報集團(tuán)總裁。經(jīng)集團(tuán)總裁認(rèn)可的審定單蓋章后，送審計事務(wù)所蓋章簽字。甲方、乙方及審計方三方確認(rèn)后，審計結(jié)果方才生效。（6）審計結(jié)果生效后， 將審計結(jié)果及整套結(jié)算資料返回到造價管 理部存檔，造價管理部相關(guān)人員應(yīng)做好退還、簽收手續(xù)。3送審周期造價管理部于內(nèi)部審核結(jié)束后 10 天內(nèi)送審，審價單位審核周期為 一個月，審核完畢， 三方蓋章后進(jìn)行甲供材料等預(yù)算外款項的清理核 對工作，完成后 10 天內(nèi)付款。4評審工作 造價管理部將會同財務(wù)部有選擇地對審核個案進(jìn)行業(yè)務(wù)評審，以 求不斷提高專業(yè)工作水準(zhǔn)。 審價的評審工作原則上由造價管理部

7、和財 務(wù)管理部共同操作。 如財務(wù)管理部有特殊原因不能到場， 事后可隨時 通過審價單位核實和了解情況。5支持工作因結(jié)算審核工作涉及到工程技術(shù)、造價預(yù)算、設(shè)計等專業(yè)部門， 必要時將組織各專業(yè)部門的人員參與審計工作，各部門應(yīng)積極配合。6報送范圍 本方案應(yīng)發(fā)放至集團(tuán)企業(yè)各專業(yè)工程師、造價管理部、財務(wù)管理 部及下屬物業(yè)公司。5 43 項目付款審核審批辦法項目付款審核審批辦法一、方案規(guī)劃1. 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進(jìn)度、控制成本。2. 范圍本方案適用于工程款（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款） 、設(shè)備款、設(shè)計 款、保修金、零星工程款的審核審批以及臺賬的登記工作。造價管理部職責(zé)造價管理部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同

8、條款、 企業(yè)規(guī)定和管理程序， 仔細(xì)審核已付款情況，即時做好臺賬，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞， 合理安排付款時間，保證工程進(jìn)度。二、付款審核細(xì)則（一）審核付款申請單 審核主管工程師上報的付款申請單以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資 料不符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應(yīng)的款項1按照合同條款，仔細(xì)審核每項付款。深入工地現(xiàn)場，了解工程進(jìn)展，在付款時做到心中有數(shù)。與項目主管工程師保持良好溝通。及時做好臺賬，嚴(yán)格核對已付款，杜絕超付。加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務(wù)部提出各種工程進(jìn)展問題，做到有問必答。合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間、影響工期。做好發(fā)放支票、收齊發(fā)

9、票工作三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。項目分管副總項目經(jīng)理部財務(wù)管理部工程技術(shù)部總經(jīng)理造價管理部圖付款審批流程如圖5-1所示。項目分管副總項目經(jīng)理部財務(wù)管理部工程技術(shù)部總經(jīng)理造價管理部圖5-1項目付款審批流程四、各類款項數(shù)目的審核1工程預(yù)付款數(shù)目的審核：1工程預(yù)付款數(shù)目的審核：預(yù)付款 合同金額 預(yù)付比例 。2工程進(jìn)度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報，工程技術(shù)專業(yè) 工程師簽署意見的工程進(jìn)度報表經(jīng)造價管理部審核，雙方確認(rèn)， 并核對有關(guān)合同條款無誤后，按下列公式計算： 工程進(jìn)度款 合同金額 已審核進(jìn)度比例 。3工程結(jié)算款審核：根據(jù)造價管理部已審核的工程結(jié)算。工程結(jié)算款 結(jié)算總價 下浮價 保修金 扣留金額 預(yù)付款 材料款 扣款 。4保修款數(shù)目的審核：可參考工程保修金使用辦法 。在合同 規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實無質(zhì)量問題時方可辦理： 保修金 結(jié)算價 下浮價 保修比例 扣款 。5設(shè)備款數(shù)目的審核：支付材料設(shè)備款時，主辦人必須附上相應(yīng) 送料單、入庫單、施工單位領(lǐng)用單及材料設(shè)備發(fā)票，再根據(jù) 合同