流動資產(chǎn)管理新版制度

1、流動資產(chǎn)管理制度第一條 公司日勺一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納 入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保存賬外資產(chǎn)，以 防流失。第二條財務部應做好流動資產(chǎn)日勺管理工作。流動資產(chǎn)是指可以 在1年或者超過1年日勺一種營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用日勺資產(chǎn)，重要涉 及鈔票、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。第一節(jié)貨幣資金第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營中獲得日勺各項收入必須所有交到公司財 務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形 式截流或者挪用。第四條對公司日勺貨幣資金和其她流動資產(chǎn)必須加以嚴格日勺管 理，貨幣資金日勺使用和流動資產(chǎn)解決必須按照規(guī)定日勺審批權(quán)限經(jīng)

2、有關 領導簽字，否則不得支付和解決。第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務日勺副總經(jīng)理有貨幣資金使用 和流動資產(chǎn)解決日勺審批權(quán).第六條為保證鈔票日勺安全，同步又不影響鈔票日勺合理使用，庫 存鈔票量最高不得超過10000元。對每筆超過 元日勺大額鈔票支出應提前三天告知財務部，以便財務部提前做好準備.鈔票日勺收支范疇嚴格執(zhí)行國家日勺鈔票管理規(guī)定。任何人均不能以 未經(jīng)批準或不符合財務規(guī)定日勺票據(jù)字條等充抵鈔票，更不能擅自挪用 鈔票。不得坐支鈔票.每筆鈔票支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務日勺副總經(jīng)理簽 批日勺原始憑證支付，并編制記賬憑證。每筆鈔票收入也必須根據(jù)審核無誤日勺原始憑證編制記賬憑證。對發(fā)生日勺業(yè)

3、務要逐日逐筆登記鈔票日記賬，做到日清月結(jié)，每日 盤點鈔票，保證賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。浮現(xiàn)問 題要查明因素，及時糾正。對導致?lián)p失日勺負責人，依公司有關規(guī)定追究其責任。第七條除差旅費和必須以鈔票支付日勺1000元以內(nèi)日勺采購款 外，其她支出均不能借用鈔票，嚴禁因私借款。借用鈔票應闡明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或 報銷）。逾期不還者將從工資中扣除。借用鈔票，申請人應填制鈔票借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng) 理審核確認，經(jīng)主管財務日勺副總經(jīng)理批準簽字后方可領用。第八條認真做好銀行存款日勺管理，遵守銀行結(jié)算制度第九條支票日勺領取及管理1、支票領?。?）凡領取支票，先填制支

4、票申領單，寫明用途、金額、使用人 等項，經(jīng)有關財務人員審核、財務經(jīng)理復核、主管財務日勺副總經(jīng)理批 準后方能領取。2）簽發(fā)支票日勺金額超過 元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序日勺用款報告及附件（合同、采購單、籌劃書等）。3）領取人應辦理登記手續(xù)，于領取后10日內(nèi)報賬。4）對末及時報賬者財務人員應當及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新 支票。5）在支票有效期內(nèi)未使用日勺支票，或因狀況變化未使用日勺支票 應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā) 新支票.6）持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承當經(jīng)濟責任。2、支票管理：1）所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空 白支

5、票。2）建立銀行支票使用登記簿，具體登記每筆銀行支票日勺領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.3）出納人員應每日編制銀行存款變動表。精確掌握賬戶余額， 不準發(fā)生空頭、透支資金。4）出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經(jīng)理批 準后呈報主管財務日勺副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資 金變動日勺頻繁限度和公司業(yè)務日勺需要，按照主管財務日勺副總經(jīng)理或總 經(jīng)理日勺規(guī)定臨時報送.5）準時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務部副經(jīng)理（主 管會計工作）審核，對未達帳項要認真核對，及時入賬。6）出納人員應及時申購支票，并妥善保管。7）公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。8）作廢

6、日勺支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第十條采用銀行匯票，匯兌等其她結(jié)算方式日勺要嚴格按照票 據(jù)法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定日勺內(nèi)部申請、審批程序和銀行日勺 結(jié)算制度辦理。第十一條每日日勺銀行收付業(yè)務應根據(jù)審核無誤日勺原始憑證逐筆 登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行 存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。第二節(jié)應收及預付款管理第十二條應收賬款日勺管理規(guī)定如下：應收款日勺發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶日勺 資信狀況進行具體調(diào)查，并按相應日勺權(quán)限批準信用額度，最后由總經(jīng) 理決定與否對客戶提供商業(yè)信用。計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分 別核算，及時核對、催收應收款項。應根據(jù)客戶日勺欠款狀況，分析其 信譽限度，及時采用相應日勺措施收回欠款。所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款日勺財務人員 必須常常核查所有應收帳項（至少每月一次），擬定每項賬款日勺可收 性，