三個(gè)辦法一個(gè)指引詮釋與解讀 （一）

1、對(duì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的詮釋和解讀1 主講 王宇瓊 講師簡(jiǎn)介王宇瓊，中國(guó)地方金融研究院規(guī)劃發(fā)展部副部長(zhǎng)、研究員。國(guó)際特許金融分析師CFA（二級(jí)）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)分析師、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)“三法一指引”培訓(xùn)師、中國(guó)金融大講堂特聘講師、倫敦城市大學(xué)金融博士。2目 錄貸款新規(guī)的背景解讀1貸款新規(guī)的核心要義23貸款新規(guī)的制度變革4貸款新規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)要求5貸款新規(guī)的影響3V型復(fù)蘇后的宏觀背景：流動(dòng)性收緊2010的宏觀基本面：通脹和復(fù)蘇的競(jìng)賽，決定了09年9.59萬(wàn)億的天量信貸不可再現(xiàn)；2010全球的通脹預(yù)期提升，流動(dòng)性收緊勢(shì)在必行，加息周期的信貸規(guī)則必須重新定義；自09年下半年以來(lái)，央行打出控制信貸增長(zhǎng)的“組合

2、拳”：提高存款準(zhǔn)備金率，差額存款準(zhǔn)備金，窗口指導(dǎo)等方式；信貸新規(guī)旨在從信貸流程上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格貸款用途，配合流動(dòng)性收緊的大背景4行業(yè)背景：信貸風(fēng)險(xiǎn)在加劇5貸款挪用過(guò)度授信四假騙貸地方融資平臺(tái)的壞賬問(wèn) 題：風(fēng)險(xiǎn)在加劇實(shí)貸實(shí)存流程短板原因：流程的漏洞策略變革流程變革組織變革法規(guī)變革 解決方案：制度變革審貸不分貸后管理無(wú)力貸款管理“軟約束”合同無(wú)力問(wèn) 題：信貸風(fēng)險(xiǎn)在加劇()貸款挪用現(xiàn)象普遍信貸資金被挪用，進(jìn)入股市房市2005年內(nèi)蒙電力貸款挪用：資金池2009 A股年1-7月的強(qiáng)勁反彈，8月大跌信貸資金入市是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)乃至金融危機(jī)的重要誘因案例：引發(fā)次貸危機(jī)的彈藥來(lái)自何方？ 日元的套利交易- 日

3、本銀行的寬松流動(dòng)性現(xiàn)行的貸款通則令銀行無(wú)法監(jiān)督信貸資金在企業(yè)賬戶(hù)的流向6問(wèn) 題：信貸風(fēng)險(xiǎn)在加劇()過(guò)度授信問(wèn)題突出壘大戶(hù)問(wèn)題集團(tuán)客戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超標(biāo) 違反15% 10%的監(jiān)管要求為貸款閑置以及貸款挪用提供條件7問(wèn) 題：信貸風(fēng)險(xiǎn)在加劇()“四假”騙貸現(xiàn)象普遍假權(quán)證假按揭假注資假票據(jù)案例：一些地方基層銀行存在信貸員替借款人代辦手續(xù)，或者信貸人員私刻印章，致使出現(xiàn)大量“冒名”貸款某公司老總編造、冒用員工名義，偽造貸款資料騙取銀行個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款上千萬(wàn)元8問(wèn) 題：信貸風(fēng)險(xiǎn)在加劇()資料來(lái)源：高華證券地方政府融資平臺(tái)已經(jīng)嚴(yán)重過(guò)度融資，貸款存在潛在的高信貸成本9銀監(jiān)會(huì)最新出臺(tái)地方政府融資平臺(tái)的貸款新規(guī) 在

4、銀監(jiān)會(huì)2010年二季度經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析通報(bào)會(huì)議上，銀監(jiān)會(huì)公布針對(duì)地方政府融資平臺(tái)的貸款新規(guī)： 各銀行應(yīng)對(duì)貸款償付能力和抵押品狀況逐筆評(píng)估，在2010年二季度末前，如有必要，可要求提供更多抵押和擔(dān)保對(duì)貸款進(jìn)行重組和保全（延續(xù)自 2009年上半年以來(lái)的監(jiān)管要求）； 到三季度末前必須做到對(duì)這些貸款的準(zhǔn)確分類(lèi)，提足撥備；此外，銀行應(yīng)嚴(yán)格限制向地方政府融資平臺(tái)下的新項(xiàng)目發(fā)放貸款。銀監(jiān)會(huì)旨在敦促銀行識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，并要求地方政府提供更多抵押/用于償還貸款的收入10第11頁(yè)原因：信貸制度和流程的短板()合同管理形同虛設(shè)非常重要經(jīng)濟(jì)學(xué)中的契約：契約經(jīng)濟(jì)學(xué)法學(xué)中的契約：合同是法律責(zé)任厘定的唯一依據(jù)合同研制水平不高

5、，缺乏差異化管理是我國(guó)銀行業(yè)權(quán)益得不到保護(hù)的重要原因案例： 上海金源的3億元的合同詐騙案，中國(guó)農(nóng)行和中信保誰(shuí)來(lái)買(mǎi)單？11原因：信貸制度和流程的短板()貸款支付環(huán)節(jié)的管理嚴(yán)重缺乏傳統(tǒng)上重視貸前、貸中審查，貸后管理普遍乏力貸款支付管理缺乏是突出問(wèn)題借到錢(qián)就隨意使用貸放合一貸款只是資金使用權(quán)的讓渡 12原因：信貸制度和流程的短板()貸款管理“軟約束”現(xiàn)行法規(guī)未能合理引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用更科學(xué)的管理方式；現(xiàn)行法規(guī)亦未賦予監(jiān)管部門(mén)更有針對(duì)性的更有力的處罰依據(jù)和手段；突破軟約束的關(guān)鍵在“罰則約束”，和“規(guī)則統(tǒng)一”，創(chuàng)造一個(gè)公平明確的的制度環(huán)境13小結(jié)：信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇歸根結(jié)底是制度的短板“人類(lèi)社會(huì)的一切不成

6、功都?xì)w因?yàn)閮蓷l： 要么制度等模型不對(duì)，要么運(yùn)行制度的人不對(duì)” - 道格拉斯.科斯“信貸問(wèn)題并非銀行無(wú)能，也不是騙貸的太狡猾，而是管理辦法出了問(wèn)題 ” 楊家才，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管 一部主任“三個(gè)辦法一個(gè)指引”是銀監(jiān)會(huì)推動(dòng)的銀行業(yè)的一場(chǎng)革新和進(jìn)步，將有助于提升經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的管理水平和銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。盡快用新的辦法切實(shí)管理貸款發(fā)放和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作。” - 劉明康14目 錄貸款新規(guī)的背景解讀1貸款新規(guī)的核心要義23貸款新規(guī)的制度變革4貸款新規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)要求5貸款新規(guī)的影響15原則一：全流程管理原則原則二：誠(chéng)信申貸原則原則三：協(xié)議承諾原則原則四：實(shí)貸實(shí)付原則原則五：貸放分控原則原則六：貸后管理原則原則七：罰則約束

7、原則16規(guī)制要義（體現(xiàn)七個(gè)基本原則） 原則一：全流程管理原則“三個(gè)辦法”均要求對(duì)貸款實(shí)行全流程管理.貸款原分前、中、后三環(huán)節(jié)，全流程分九大環(huán)節(jié)：受理、調(diào)查、風(fēng)評(píng)、審批、簽約、發(fā)放、支付、后管和處置。“三個(gè)辦法”均在第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求。項(xiàng)目融資在流程管理上適用固定資產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定。全流程管理設(shè)計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)管理制度,崗位制衡機(jī)制 多環(huán)節(jié)崗位職責(zé) 17原則二：誠(chéng)信申貸原則 強(qiáng)調(diào)借款人在申貸中恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，如實(shí)、全面、及時(shí)向貸款人提供財(cái)務(wù)信息和進(jìn)行重大事項(xiàng)披露。借款人的合法、合規(guī)地位;信用狀況良好;有明確的貸款用途;有合法的收入來(lái)源。明確合法用途并接受監(jiān)督

8、確保貸款用途 的真實(shí)性和合法性不良信用記錄的限制對(duì)借款人保持誠(chéng)信壓力，重大不良記錄可能導(dǎo)致融資無(wú)門(mén)18原則三：協(xié)議承諾原則協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)。承諾申貸材料信息的真實(shí)有效。承諾貸款的真實(shí)用途。承諾貸款資金的支付方式。承諾雙方的權(quán)利義務(wù)。19原則四：貸放分控原則 強(qiáng)調(diào)批貸放款。貸款人設(shè)立獨(dú)立的貸款發(fā)放部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)放款前提條件，貸款資金用途。即營(yíng)銷(xiāo)（受理貸款申請(qǐng)并進(jìn)行貸前盡職調(diào)查）/審批/放貸三崗分離。采取貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)審核支付申請(qǐng)的信息是否與商務(wù)合同相符; 采用借款人支付方式的，貸款人應(yīng)對(duì)借款人提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。原大多數(shù)實(shí)行二崗分離。故現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)

9、至少分為：營(yíng)銷(xiāo)、審批、放貸、貸后管理、不良處置五個(gè)崗位20原則五：實(shí)貸實(shí)付原則 將實(shí)貸實(shí)存改為實(shí)貸實(shí)付，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過(guò)借款人賬戶(hù)直接即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手那里。兩種支付方式：受托付款貸款人劃至借款專(zhuān)戶(hù)并對(duì)外直接支付;自主支付借款人定期提供支付清單及資料. 原則上要求所有貸款支付都采用貸款人受托支付方式（據(jù)實(shí)也留了一定空間）。限額以上一律受托支付，不得化整為零賬戶(hù)管理：1.流貸：回籠資金專(zhuān)戶(hù)管理 2.固貸：貸款發(fā)放賬戶(hù)/還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)2122 建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系； 建立貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和重估制度； 對(duì)約定專(zhuān)門(mén)還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)的，貸款人要對(duì)收入進(jìn)入 賬戶(hù)比例

10、與賬戶(hù)內(nèi)資金平均存量提出要求。 借款人現(xiàn)金流異常的，控制借款人的資金支付。 參與借款人的貸款重組，維護(hù)貸款人債權(quán)。原則六：貸后管理原則 原則七：罰則約束原則貸款新規(guī)對(duì)各種違規(guī)行為的法律責(zé)任予以明確：貸款人違反規(guī)定，貸款流程有缺陷的、崗位責(zé)任未落實(shí) 等情形的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，限制分配 紅利和其他收入等監(jiān)管措施；超額授信、放任借款人將資金用于國(guó)家禁止的領(lǐng)域或用途，或者借款人違背借款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的- 銀行可能面臨著20萬(wàn)元至50萬(wàn)元的行政罰款，甚至被停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證，直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員也可能面臨紀(jì)律處分、行政處罰、任職資格等方面

11、的處罰。23目 錄貸款新規(guī)的背景解讀1貸款新規(guī)的核心要義23貸款新規(guī)的制度變革4貸款新規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)要求5貸款新規(guī)的影響24貸款新規(guī)對(duì)信貸管理流程的專(zhuān)項(xiàng)要求貸款新規(guī)重點(diǎn)從貸款全流程管理、貸款合同管理、貸款發(fā)放支付管理、貸款用途管理、貸后管理和貸款人法律責(zé)任等方面提出要求落實(shí)到各個(gè)具體辦法，針對(duì)貸款品種、貸款領(lǐng)域的不同，貸款新規(guī)對(duì)其信貸管理流程提出了專(zhuān)項(xiàng)要求： 固貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引的規(guī)范重點(diǎn)在特殊風(fēng)險(xiǎn)的管理；流貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是防止超額授信；個(gè)貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是嚴(yán)防虛假貸款25區(qū)分項(xiàng)目融資和固定資產(chǎn)貸款（） 項(xiàng)目融資 已建和在建 還款單一項(xiàng)目主體 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主/建設(shè)風(fēng)

12、險(xiǎn)為次 建造一個(gè)或一組大型有抵質(zhì)押（工程/房產(chǎn)/收益權(quán)/股權(quán)/商業(yè)保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)等） 多家金融機(jī)構(gòu) 復(fù)雜融資擔(dān)保結(jié)構(gòu)26區(qū)分項(xiàng)目融資和固定資產(chǎn)貸款（）固定資產(chǎn)貸款新建 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并重 還款多元 單個(gè)項(xiàng)目 新建無(wú)抵質(zhì)押 一般一家銀行 相對(duì)簡(jiǎn)單：固貸/配套流貸固定資產(chǎn)投資包括四類(lèi)：基本建設(shè)投資；更新改造投資；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資；其他固定資產(chǎn)投資27固貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估明確項(xiàng)目受理?xiàng)l件，包括借款人應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定的投資主體資格；項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策；按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度等。在貸款調(diào)查階段，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目基本情況和項(xiàng)目

13、發(fā)起人情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。在風(fēng)險(xiǎn)審批階段，特別強(qiáng)調(diào)要對(duì)項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、產(chǎn)品市場(chǎng)、融資方案、保險(xiǎn)等再次進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。28固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目，最低資本金比例為40%水泥項(xiàng)目，最低資本金比例為35%。煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場(chǎng)、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目，最低資本金比例為30%。鐵路、公路、城市軌道交通、化肥(鉀肥除外)項(xiàng)目，最低資本金比例為25%。保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的最低資本金比例為30%。其他項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。29固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目

14、資本金比例（續(xù)）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低最低資本金比例要求。屬于國(guó)家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術(shù)投資項(xiàng)目，最低資本金比例可以適當(dāng)降低。外商投資項(xiàng)目按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。30案例：固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目簡(jiǎn)介公司概況：A公司為一家紡織企業(yè)主要生產(chǎn)苧麻，亞麻等產(chǎn)品。90%產(chǎn)品出口。公司年銷(xiāo)售收入，利潤(rùn)總額和出口創(chuàng)匯均為業(yè)內(nèi)前列。其連續(xù)3年年均銷(xiāo)售收入3億元，年均利潤(rùn)總額1800萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流1500萬(wàn)元。項(xiàng)目概況：申請(qǐng)項(xiàng)目為高檔亞麻面料技術(shù)改造工程，采用國(guó)內(nèi)成熟的濕紡技術(shù)，原料主要以來(lái)進(jìn)口，A公司有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)和穩(wěn)定的國(guó)外供應(yīng)商。項(xiàng)目總投資1.18億元

15、，其中固定資產(chǎn)投資1億元，配套流動(dòng)資金1800萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資來(lái)源為：企業(yè)自籌2900萬(wàn)元，其余申請(qǐng)貸款。流動(dòng)資金全部企業(yè)自籌，即來(lái)自企業(yè)的稅后利潤(rùn)和折舊。項(xiàng)目已開(kāi)工，計(jì)劃建設(shè)期2年，投產(chǎn)后年均新增銷(xiāo)售收入9800萬(wàn)元，利潤(rùn)總額2300萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率22.8%，銷(xiāo)售利潤(rùn)率23.2%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.14%。31案例：固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) - 項(xiàng)目簡(jiǎn)介貸款概述：貸款7100萬(wàn)，期限7年擔(dān)保：股東提供連帶惡人擔(dān)保，保證人為大型國(guó)企，資產(chǎn)總額100億元。資產(chǎn)負(fù)債率30%，已提供對(duì)外擔(dān)保18億元。申請(qǐng)貸款當(dāng)年的前6個(gè)月，保證人銷(xiāo)售收入29億元，利潤(rùn)總額5000萬(wàn)元財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率逐年上升，

16、高于行業(yè)均值；流動(dòng)和速凍比率為行業(yè)均值；存貨，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款增長(zhǎng)就快，數(shù)額較大；因苧麻市場(chǎng)疲軟，產(chǎn)品價(jià)格下降導(dǎo)致各項(xiàng)盈利指標(biāo)下降；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流不足以彌補(bǔ)投資支出； 申請(qǐng)貸款時(shí)，A公司現(xiàn)有貸款余額2.3億元，其中B銀行貸款9300萬(wàn)元，無(wú)不良信用記錄。建設(shè)期內(nèi)每年需償還8000萬(wàn)元的長(zhǎng)期借款32案例：固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 貸款分析項(xiàng)目的合法合規(guī)性分析：符合國(guó)家行業(yè)政策項(xiàng)目資金充足性分析：建設(shè)期內(nèi)需償還的長(zhǎng)期負(fù)債較大，自籌資金能否落實(shí)存在不確定性。行業(yè)前景分析：全球亞麻紗需求量18.2萬(wàn)噸，年產(chǎn)能24萬(wàn)噸，行業(yè)呈現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩；該行業(yè)屬勞動(dòng)密集型，進(jìn)入門(mén)檻低，平均利潤(rùn)微薄。國(guó)內(nèi)亞麻產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)比僅

17、10%，原料60%需從國(guó)外進(jìn)口。國(guó)際貿(mào)易依存度高項(xiàng)目效益的穩(wěn)定性分析：原料來(lái)源和產(chǎn)品銷(xiāo)售均以來(lái)國(guó)際市場(chǎng)，面臨較大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)與銷(xiāo)售均以外匯結(jié)算，面臨一定匯率風(fēng)險(xiǎn)。33案例：固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 綜合評(píng)審綜合評(píng)審意見(jiàn)：第一第二還款來(lái)源均不足，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，不宜發(fā)放貸款行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大：紅海市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)微薄；且隨著進(jìn)口稅率下降利潤(rùn)更被擠壓公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高：近年公司財(cái)務(wù)狀況逐漸下滑，反映了行業(yè)和經(jīng)營(yíng)下滑的趨勢(shì)。且經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流不足以滿(mǎn)足償債需要：1500萬(wàn)現(xiàn)金流 VS 8000萬(wàn)長(zhǎng)期借款公司融資總額偏大，償債壓力較大。關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，但保證人財(cái)務(wù)狀況一般，或有負(fù)債巨大，擔(dān)保有效性不足案例總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)

18、評(píng)價(jià)重在現(xiàn)金流分析，評(píng)估還款來(lái)源是否充足34項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引對(duì)項(xiàng)目融資的定義具有融資比例高，金額較大，期限較長(zhǎng)和參與者較多的特色（1）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資（2）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人；（3）還款資金來(lái)源主要依賴(lài)項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流或項(xiàng)目自身資產(chǎn)價(jià)值、一般不具備其他還款來(lái)源。351.項(xiàng)目本身已經(jīng)經(jīng)過(guò)政府部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算已經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)。3.引進(jìn)國(guó)外技術(shù)、設(shè)備、專(zhuān)利等已經(jīng)政府經(jīng)貿(mào)部門(mén)

19、批準(zhǔn),并辦妥了相關(guān)手續(xù)。4.項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)、設(shè)備先進(jìn)適用,配套完整,有明確的技術(shù)保證。5.項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模合理。6.項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)預(yù)測(cè)有良好的市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿?盈利能力較強(qiáng)。7.項(xiàng)目投資的成本以及各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)測(cè)較為合理。8.項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原材料有穩(wěn)定的來(lái)源,并已經(jīng)簽訂供貨合同或意向書(shū)。9.項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)用地已經(jīng)落實(shí)。10.項(xiàng)目建設(shè)以及生產(chǎn)所需的水、電、通訊等配套設(shè)施已經(jīng)落實(shí)。11.項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。12.其他與項(xiàng)目有關(guān)的建設(shè)條件已經(jīng)落實(shí)。項(xiàng)目融資的申請(qǐng)條件36項(xiàng)目融資中的特殊風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目融資的特殊風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目融資過(guò)程中出現(xiàn)的不確定因素，以及這些不確定性因素對(duì)項(xiàng)目貸款質(zhì)量產(chǎn)生的影響及損

20、失發(fā)生的可能性。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)程可以把項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分為項(xiàng)目建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是否可控，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。37我國(guó)項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理水平尚不發(fā)達(dá)38監(jiān)管層規(guī)定了從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的條件對(duì)貸款人來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目融資是高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引規(guī)定了貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的三個(gè)條件：對(duì)所從事項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，配備業(yè)務(wù)開(kāi)展所需要的專(zhuān)業(yè)人員，建立完善的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。貸款人可以根據(jù)需要，委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或服務(wù)。39有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資是普遍采用

21、的形式無(wú)追索權(quán)項(xiàng)目融資：也稱(chēng)為純粹的項(xiàng)目融資。是指貸款人對(duì)項(xiàng)目的主辦單位沒(méi)有任何追索權(quán),只能依靠項(xiàng)目所產(chǎn)生的收益作為還本付息的來(lái)源,并可在該項(xiàng)目的資產(chǎn)上設(shè)立擔(dān)保權(quán)益貸款人的風(fēng)險(xiǎn)很大,一般很少采用。有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資：普遍采用的一種項(xiàng)目融資形式。貸款人除依賴(lài)貸款項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收益作為還債來(lái)源, 和取得物權(quán)擔(dān)保外,貸款人還要求有項(xiàng)目實(shí)體以外的與項(xiàng)目完工有利害關(guān)系的第三方當(dāng)事人提供各種擔(dān)保。貸款人有權(quán)向第三方擔(dān)保人追索。但擔(dān)保人承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任,以他們各自提供的擔(dān)保金額為限,所以稱(chēng)為有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資40項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引體現(xiàn)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理理念項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引體現(xiàn)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

22、、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的有機(jī)統(tǒng)一。41對(duì)特殊風(fēng)險(xiǎn)引入風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則，將風(fēng)險(xiǎn)分配給最有能力承擔(dān)的一方，且承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可獲得期望回報(bào)；項(xiàng)目各方以簽訂特許權(quán)協(xié)議等系列合同的方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)： 項(xiàng)目公司 承包商 運(yùn)營(yíng)商 政府42項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引的規(guī)范重點(diǎn)在特殊風(fēng)險(xiǎn)的管理43案例分析：項(xiàng)目融資中的特殊風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題44流貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是防止超額授信 主要考慮流動(dòng)資金貸款支付頻繁，周轉(zhuǎn)速度快，支付管理控制的成本較高； 影響企業(yè)流動(dòng)資金占用的因素相對(duì)較為明確，流動(dòng)資金需求可進(jìn)行合理測(cè)算； 超額之后資金必然被挪用，實(shí)踐中流動(dòng)資金貸款被挪用也多是源于此。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貼近借款人實(shí)際，合理測(cè)算借款人的

23、流動(dòng)資金需求，防止超額授信45對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行需求測(cè)算是流貸辦法的核心指導(dǎo)思想 流動(dòng)資金貸款需求量 = 流動(dòng)資金缺口 = 日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金 - 現(xiàn)有流動(dòng)資金 影響借款人營(yíng)運(yùn)資金量的核心部分是資金的周轉(zhuǎn)率，其主要影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，再根據(jù)其他合理因素合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量461、關(guān)鍵因素 原材料、半成品、產(chǎn)成品 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款2、重要因素 借款人所屬行業(yè)：壟斷型 或競(jìng)爭(zhēng)型？ 經(jīng)營(yíng)模式：輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)？ 或重資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)？ 發(fā)展階段：快速擴(kuò)張 或穩(wěn)定成熟階段？ 談判地位：話(huà)語(yǔ)權(quán)在誰(shuí)？影響流動(dòng)資金

24、需求的因素分析47 營(yíng)運(yùn)資金量上年度銷(xiāo)售收入（1上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）（1預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）借款人營(yíng)運(yùn)資金需求計(jì)算公式48周轉(zhuǎn)天數(shù)360周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售收入平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售收入平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售成本平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售成本平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售成本平均應(yīng)付賬款余額49應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測(cè)借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可

25、考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。 對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶(hù)，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過(guò)估算值。 對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。 對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求 ，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定 營(yíng)運(yùn)資金的計(jì)算值可考慮其他因素酌情調(diào)整50流貸辦法還進(jìn)一步嚴(yán)格支付管理制度采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明

26、材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)象。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途；貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。 51個(gè)貸辦法的規(guī)范重點(diǎn)是嚴(yán)防虛假貸款原則是嚴(yán)防虛假貸款，從源頭上保證個(gè)人貸款的質(zhì)量；強(qiáng)調(diào)貸款面談制度，確保貸款的真實(shí)性；把握借款人交易真實(shí)、借款用途真實(shí)、還款意愿和還款能力真實(shí)，嚴(yán)防虛假貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生，52

27、案例：個(gè)貸貸后管理的柳暗花明 安徽農(nóng)民吳樹(shù)立從1998年-2002年從安徽農(nóng)業(yè)銀行分多期貸款做海產(chǎn)養(yǎng)殖，中途無(wú)以新還舊的記錄。累計(jì)額度達(dá)120萬(wàn)。2004年洪水導(dǎo)致吳破產(chǎn)，一直沒(méi)有還款。2010年4月其女借給他37萬(wàn)匯到其賬戶(hù)。銀行把他的賬號(hào)凍結(jié)。并配合公安把他拘留，吳樹(shù)立要求看貸款記錄，但銀行拿不出貸款憑證，吳樹(shù)立一直被關(guān)押在拘留所，家屬四處上告要和銀行打官司。 53負(fù)面教訓(xùn)： 壞賬是如何形成的？貸前：盡職調(diào)查不到位，突破貸款額度，無(wú)抵押擔(dān)保，風(fēng)評(píng)失職貸中： 借款憑證不到位，程序不完備，合同管理無(wú)力：貸后：從貸后第一筆到累計(jì)貸款結(jié)束，均無(wú)還款記錄，只貸不收54正面經(jīng)驗(yàn)： 歷史遺留的不良貸款也

28、能收回 2004年后農(nóng)行改革，實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)監(jiān)控； 已經(jīng)形成的不良貸款雖核銷(xiāo)卻一直保留追索權(quán)； 賬戶(hù)現(xiàn)金流監(jiān)控8年后發(fā)現(xiàn)追索的機(jī)會(huì)55目 錄貸款新規(guī)的背景解讀1 貸款新規(guī)的核心要義23貸款新規(guī)的制度變革4貸款新規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)要求5貸款新規(guī)的影響56風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革： 從“片面追求利潤(rùn)”到“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”的最大化 從風(fēng)險(xiǎn)控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理信貸管理的流程變革： 從粗放化到精細(xì)化，從實(shí)貸實(shí)存走向?qū)嵸J實(shí)付信貸業(yè)務(wù)的組織變革： 從“重前輕后，重貸輕管 ”到“全流程管理”信貸法規(guī)與合同變革： 突破了貸款管理軟約束，建立契約精神57貸款新規(guī)的革命性變革信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革 “銀行家的任務(wù)就是管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是避免

29、風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)言之，這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?花旗銀行前總裁 沃爾特.瑞斯頓58轉(zhuǎn)移策略分散策略預(yù)防策略補(bǔ)償策略風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革59預(yù)防策略信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革()信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略:通過(guò)完善的信貸制度、科學(xué)的信貸流程、規(guī)范的信貸管理，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或控制風(fēng)險(xiǎn)；新規(guī)應(yīng)用：全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，協(xié)議承諾，貸放分離，實(shí)貸實(shí)付60分散策略信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革()貸款客戶(hù)分散 :在貸款規(guī)模一定的情況下，分散客戶(hù)數(shù)量，并給予不同的授信 貸款產(chǎn)品多樣化:盡可能提供既滿(mǎn)足不同客戶(hù)需求，又利于自身風(fēng)險(xiǎn)管理的多種類(lèi)金融產(chǎn)品貸款行業(yè)分散 貸款區(qū)域分散:建立多層次的信貸區(qū)域結(jié)構(gòu)新規(guī)應(yīng)用：統(tǒng)一授信，風(fēng)險(xiǎn)限額信貸風(fēng)險(xiǎn)分散策略:

30、通過(guò)多樣化的貸款組合來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)61信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略: 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移： 出口信貸保險(xiǎn) 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：擔(dān)保，備用信用證 新規(guī)應(yīng)用：項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)- 降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)可用簽訂總承包合同，投保商業(yè)保險(xiǎn)，建立完工保證金，提供完工擔(dān)保和履約函等信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革()轉(zhuǎn)移策略62 指事前（損失發(fā)生以前）的價(jià)格補(bǔ)償，對(duì)那些無(wú)法通過(guò)分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進(jìn)行管理，而且又無(wú)法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，貸款人可通過(guò)加價(jià)獲取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的，即獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)主要方面就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合理定價(jià)資產(chǎn)證券化是商業(yè)銀行

31、轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)有力的工具。新規(guī)應(yīng)用：信用評(píng)級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略變革()補(bǔ)償策略63信貸管理的流程變革：現(xiàn)存的問(wèn)題欠缺前端風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)貸款合同或協(xié)議管理重要性認(rèn)識(shí)不足，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提升； 貸款發(fā)放與支付管理薄弱，信貸資金挪用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極大威脅商業(yè)銀行信貸資金的安全；崗位制衡、績(jī)效考核和責(zé)任追究機(jī)制不完備， “重貸前、輕貸后”，業(yè)務(wù)激勵(lì)“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”，風(fēng)險(xiǎn)管理“重眼前、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)”等現(xiàn)象普遍存在。64信貸管理的流程變革 ：九環(huán)節(jié)的全流程管理65貸款申請(qǐng)受理與調(diào)查貸款發(fā)放合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸后管理貸款支付回收與處置貸款審批651.貸款申請(qǐng)法規(guī)要求662.盡職調(diào)查重點(diǎn)環(huán)節(jié)672.盡職調(diào)查

32、調(diào)查報(bào)告寫(xiě)作要點(diǎn)683.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) - 信用評(píng)級(jí)和統(tǒng)一授信評(píng)級(jí)和授信都是對(duì)客戶(hù)基本信用情況的判斷，評(píng)級(jí)強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)“質(zhì)”的把握，授信則在具體風(fēng)險(xiǎn)“量”的把握。信用評(píng)級(jí)的要旨是分析客戶(hù)的償債能力和償債意愿，注重對(duì)借款人品質(zhì)的分析- 通過(guò)對(duì)“5W, 5P和5C”等不同的違約影響因素逐一評(píng)分，確定客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。信用評(píng)級(jí)是風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和預(yù)防策略的體現(xiàn)；貸款新規(guī)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，建立客戶(hù)資信記錄：應(yīng)針對(duì)不同客戶(hù)類(lèi)型分類(lèi)構(gòu)造評(píng)級(jí)模型，完善信用風(fēng)險(xiǎn)IT系統(tǒng)建設(shè)貸款新規(guī)要求貸款人將固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款均納入其對(duì)借款人及其所在集團(tuán)的統(tǒng)一授信管理69固定資產(chǎn)貸款： 建立全面的風(fēng)評(píng)制度

33、，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)綜合分析評(píng)價(jià)借款人的綜合償債能力。分析要素包括借款人和股東情況、項(xiàng)目的合法合規(guī)性，還款來(lái)源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素；項(xiàng)目融資：依賴(lài)項(xiàng)目本身的現(xiàn)金流償還貸款，應(yīng)以項(xiàng)目的償債能力為核心全面評(píng)價(jià)，重點(diǎn)是項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)，技術(shù)和財(cái)務(wù)的可行性分析3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) - 不同業(yè)務(wù)的風(fēng)評(píng)要點(diǎn)（）703風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) - 不同業(yè)務(wù)的風(fēng)評(píng)要點(diǎn)（）流動(dòng)資金貸款： 重點(diǎn)評(píng)估借款需求的合理性，合理測(cè)算流動(dòng)資金需求量，防止超額授信個(gè)人貸款： 借款人基本情況- 了解誠(chéng)信記錄； 借款人資產(chǎn)負(fù)債情況和收入評(píng)價(jià)- 評(píng)判綜合償債能力； 交易的真實(shí)與合法性- 防止虛假貸款 71強(qiáng)調(diào)“審貸分離、分級(jí)審批”的原

34、則信貸審查崗的職責(zé)：表面真實(shí)性審查，完整性審查，合規(guī)性審查，合理性審查，可行性審查審批要素：授信對(duì)象，貸款用途，貸款品種，貸款金額，貸款期限，貸款幣種，貸款利率，擔(dān)保方式，發(fā)放條件和支付方式，還款計(jì)劃安排，貸后管理要求?；驹瓌t：了解你的客戶(hù)，了解你客戶(hù)的業(yè)務(wù)，了解你客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)4貸款審批72 合同基本內(nèi)容應(yīng)包括金額、期限、利率、借款種類(lèi)、用途、支付、還款保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。強(qiáng)調(diào)協(xié)議承諾原則。要求借款人承諾申貸材料信息的真實(shí)有效要求借款人承諾貸款真實(shí)用途要求借款人承諾貸款資金的支付方式要求借貸雙方通承諾各方的權(quán)利義務(wù). 5合同簽訂73強(qiáng)調(diào)貸放分離、實(shí)貸實(shí)付；貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)

35、或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放審核?！坝袟l件放款”：貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。6貸款發(fā)放74貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款支付審核和支付操作；采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過(guò)后，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)象；采用借款人自主支付方式的，貸款人應(yīng)要求借款人定期 匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。7貸款支付75強(qiáng)調(diào)檢查或監(jiān)控合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營(yíng)管理情況主要內(nèi)容包括監(jiān)督借

36、款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性等三個(gè)方面；主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問(wèn)題貸款，并對(duì)貸款調(diào)查、審查與審批工作進(jìn)行信息反饋，及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容8.貸后管理76案例：貸后及早風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，主動(dòng)退出風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域A公司2000年未占用B銀行信用19530元。B銀行在2001年3月貸后檢查發(fā)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：1）網(wǎng)上查詢(xún)得知母公司經(jīng)營(yíng)不理想，產(chǎn)銷(xiāo)下滑，股票縮水50%；2）應(yīng)收賬款和存活居高不下逐年遞增；3）當(dāng)?shù)卣鞘幸?guī)劃的實(shí)施，該公司面臨拆遷重建，但與公司管理人員交談時(shí)發(fā)現(xiàn)公司準(zhǔn)備不足

37、 5）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司份額下滑明顯77銀行認(rèn)為：公司占該行信用額較大，退出工作需有前瞻性公司盈利預(yù)期下降，違約風(fēng)險(xiǎn)增加公司賬面財(cái)務(wù)指標(biāo)并未惡化，賬面盈利仍客觀銀行認(rèn)為此為主動(dòng)退出的較好時(shí)機(jī)，制訂了詳細(xì)的退出計(jì)劃和時(shí)間表：首先退出風(fēng)險(xiǎn)最大的2000萬(wàn)信用貸款，然后退出設(shè)備貸款，最后將房地產(chǎn)抵押貸款退出2001年10月19530萬(wàn)元貸款全部退出小結(jié)：“了解你客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)”- 積極主動(dòng)的貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)可提前采取措施避免貸款損失78貸款回收與處置直接關(guān)系到商業(yè)銀行預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。銀行應(yīng)提前提

38、示借款人到期還本付息；對(duì)貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審慎評(píng)估展期的合理性和可行性，科學(xué)確定展期期限，加強(qiáng)展期后管理；對(duì)于確因借款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組；對(duì)于不良貸款，貸款人要按照有關(guān)規(guī)定和方式，予以核銷(xiāo)或保全處置。9貸款回收與處置79貸款回收與處置直接關(guān)系到商業(yè)銀行預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。銀行應(yīng)提前提示借款人到期還本付息；對(duì)貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審慎評(píng)估展期的合理性和可行性，科學(xué)確定展期期限，加強(qiáng)展期后管理；對(duì)于確因借款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期還款的，貸款人可與借

39、款人協(xié)商貸款重組；對(duì)于不良貸款，貸款人要按照有關(guān)規(guī)定和方式，予以核銷(xiāo)或保全處置。9貸款回收與處置80案例：不良貸款管理案例：A銀行曾有一個(gè)貸款企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，銷(xiāo)售收入達(dá)到14.67億元，利潤(rùn)達(dá)5120萬(wàn)元。在向該企業(yè)發(fā)放300萬(wàn)元貸款后，該行在對(duì)其財(cái)務(wù)狀況適時(shí)監(jiān)控時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于該企業(yè)上級(jí)公司決策失誤，以及在市場(chǎng)情況變化等因素的影響下，企業(yè)情況開(kāi)始惡化。 對(duì)此，支行作出調(diào)整，一方面積極催收貸款，另一方面開(kāi)展深入調(diào)查，終于發(fā)現(xiàn)該企業(yè)所屬的某制藥廠(chǎng)資產(chǎn)質(zhì)量較好。于是，支行及時(shí)進(jìn)行了貸款重組，辦妥了該部分股權(quán)質(zhì)押手續(xù)。在原擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)成由優(yōu)良產(chǎn)權(quán)股份質(zhì)押貸款后，支行仍繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)該貸款的監(jiān)

40、控，并按期對(duì)貸款人及其股權(quán)所在企業(yè)進(jìn)行貸后檢查和信用評(píng)級(jí)，最終足額收回了貸款本金及其利息。81信貸管理的組織變革變革目標(biāo) 建立真正的以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線(xiàn)，市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，風(fēng)險(xiǎn)控制有力，運(yùn)行協(xié)調(diào)高效，管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)，是提升我國(guó)商業(yè)銀行軟實(shí)力和整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力堅(jiān)強(qiáng)有力的組織保障。 82信貸管理的組織變革變革目標(biāo) 建立真正的以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線(xiàn)，市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，風(fēng)險(xiǎn)控制有力，運(yùn)行協(xié)調(diào)高效，管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)，是提升我國(guó)商業(yè)銀行軟實(shí)力和整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力堅(jiān)強(qiáng)有力的組織保障。 83信貸管理的組織變革商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)

41、的變革1984-1993在縱向上，延續(xù)了人民銀行總分行制在橫向上，采取了按照產(chǎn)品設(shè)置部門(mén)的方式，帶有明顯的行政機(jī)關(guān)的性質(zhì)1993-2001在縱向上，實(shí)行統(tǒng)一法人制度，明確了總行與各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)權(quán)限在橫向上，信貸管理的專(zhuān)業(yè)部門(mén)逐步調(diào)整和不斷細(xì)化2001-2006將業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制職能相互分離信貸風(fēng)險(xiǎn)集中統(tǒng)一管理模式，貸款全過(guò)程管理，初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理組織架構(gòu) 2006年后在縱向上，初步建立了全面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，總行、分行、支行間的關(guān)系進(jìn)一步清晰，在橫向上，新增特定風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)職管理部門(mén)，按照客戶(hù)性質(zhì)的不同成立了公司業(yè)務(wù)部和零售業(yè)務(wù)部84信貸管理的組織變革董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員

42、會(huì)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略政策，確定可承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)事會(huì)從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況高級(jí)管理層 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)管理狀況； 確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平85信貸管理的組織變革信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)前臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”，如公司業(yè)務(wù)、個(gè)貸業(yè)務(wù)部門(mén)；中臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，如信貸管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、授信執(zhí)行部門(mén)；后臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財(cái)

43、務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、稽核部門(mén)、IT部門(mén)；按貸款新規(guī)的要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保其前中后臺(tái)部門(mén)的獨(dú)立性，前中后臺(tái)均應(yīng)建立防火墻，確保操作過(guò)程的獨(dú)立運(yùn)作 86信貸管理的法規(guī)變革“三個(gè)辦法”中均以專(zhuān)章規(guī)定了法律責(zé)任，每章的法律責(zé)任均兩條，邏輯結(jié)構(gòu)和具體內(nèi)容基本相同。 “三個(gè)辦法”中將法律責(zé)任區(qū)分為采取監(jiān)管措施的行為和實(shí)施行政處罰的行為，二者既相互區(qū)別又互相銜接。從違規(guī)行為的嚴(yán)重程度來(lái)講，被行政處罰的行為比采取監(jiān)管措施的行為嚴(yán)重；從行為的性質(zhì)來(lái)講，監(jiān)管措施所針對(duì)的行為主要涉及制度建設(shè)、流程、執(zhí)行等全局的問(wèn)題，而行政處罰所針對(duì)的多是具體的行為。 87采取監(jiān)管措施的情形：基本要求“三個(gè)辦法”中采取監(jiān)管措施的情

44、形主要是針對(duì)是否建立制度、流程是否合理、組織體系和崗位設(shè)置是否到位、制度是否執(zhí)行等方面。 監(jiān)管措施從對(duì)象上看，分為以下三類(lèi)： 對(duì)貸款人的措施：一是暫停部分業(yè)務(wù)，二是停止批準(zhǔn)貸款人開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)貸款人增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，三是限制貸款人分配紅利和其他收入。對(duì)貸款人股東的措施：主要是責(zé)令控股方轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制部分股東的權(quán)利。對(duì)貸款人的董事、高級(jí)管理人員的措施：主要是責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。 88采取監(jiān)管措施的情形：如何判斷是否建立相關(guān)制度 流程是否健全貸款管理的完整業(yè)務(wù)流程，應(yīng)該分成貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九個(gè)環(huán)節(jié)

45、。 制度是否得到執(zhí)行 一是貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職 二是對(duì)借款人和項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況未持續(xù)有效監(jiān)控 三是對(duì)借款人違反合同約定的行為未及時(shí)采取有效措施89案例：采取監(jiān)管措施 XX銀行為購(gòu)買(mǎi)XX市聯(lián)通汽車(chē)貿(mào)易有限公司汽車(chē)的16人發(fā)放貸款38.9萬(wàn)元，委托該汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)貸款人的資信情況進(jìn)行調(diào)查，銀行未對(duì)調(diào)查資料進(jìn)行審核，造成16筆貸款全部逾期。 90實(shí)施行政處罰的情形：概述行政處罰是直接追究行政法律責(zé)任，通過(guò)罰款、取消高管人員任職資格等直接的剝奪行為，使得違法者對(duì)違法行為支付成本和對(duì)價(jià)?？梢圆扇〉男姓幜P如下： 第一，對(duì)貸款人的處罰種類(lèi)有罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證三種。 第二，對(duì)直接負(fù)

46、責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的處罰和其他措施包括責(zé)令予以紀(jì)律處分、警告、罰款、取消任職資格和禁止從業(yè)。 91實(shí)施行政處罰的情形：主要內(nèi)容“三個(gè)辦法”按照貸款流程，被處罰的行為可以分為三類(lèi)：1）貸前管理的違法行為 2）貸時(shí)和貸后管理的違法行為 一是超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的行為二是未按規(guī)定簽訂貸款合同的行為三是與貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放固定資產(chǎn)貸款行為四是未按“三個(gè)辦法”規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的行為五是與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放貸款的行為3）其他被處罰的情形 92實(shí)施行政處罰的情形：超授權(quán)2009年，XX銀行向XX公司64名職工各發(fā)放個(gè)人住房貸款1

47、0萬(wàn)元，共640萬(wàn)元，貸款期限均為10年。貸款金額和期限均超過(guò)了該行住房信貸處關(guān)于對(duì)XX市行個(gè)人住房貸款請(qǐng)示的批復(fù)中“貸款期限控制在五年以?xún)?nèi)，貸款金額不超過(guò)五萬(wàn)元”的規(guī)定。2007年2月14日、15日，XX銀行向郭某發(fā)放商用房貸款兩筆172萬(wàn)元，違反個(gè)人信貸業(yè)務(wù)綜合管理辦法中“對(duì)同一借款人在30日內(nèi)連續(xù)發(fā)放的兩筆或兩筆以上的同一品種貸款，如果累計(jì)貸款金額超過(guò)本行權(quán)限的，視同超權(quán)限貸款”的規(guī)定（該行商用房貸款授權(quán)額度為100萬(wàn)元）。93實(shí)施行政處罰的情形：合同瑕疵 2008年12月27日和2009年9月26日，XX銀行向XX房地產(chǎn)公司累計(jì)發(fā)放35戶(hù)、1872萬(wàn)元個(gè)人住房貸款，全部是假按揭貸款。檢

48、查發(fā)現(xiàn)，XX公司與該支行簽訂的住房按揭貸款合作協(xié)議和預(yù)售房款監(jiān)管協(xié)議未填寫(xiě)簽署時(shí)間、編號(hào)等基本要素；按揭協(xié)議未加蓋支行公章，且未提供原件。94實(shí)施行政處罰的情形：資本金不到位XX銀行向XX公司發(fā)放6億元貸款，用于XX改造項(xiàng)目，項(xiàng)目的總概算為9.53億元，企業(yè)以該項(xiàng)目向兩家銀行貸款共計(jì)9.5億元，企業(yè)實(shí)際投入的項(xiàng)目資本金微乎其微，造成貸款無(wú)法償還。XX銀行對(duì)XX高速公路發(fā)展有限公司XX項(xiàng)目貸款，應(yīng)到位45.54億元資本金中，只有7.4億元資本金到位證明，無(wú)其余38.14億元資本金到位證明。最終貸款全部逾期。 95實(shí)施行政處罰的情形：貸款挪用 2006年6月至7月期間，六家銀行駐上海的部分分支機(jī)構(gòu)

49、累計(jì)向中國(guó)XX（集團(tuán)）總公司發(fā)放貸款9筆、金額合計(jì)27億元，一家銀行駐廣州的分支機(jī)構(gòu)向其發(fā)放貸款3筆、金額合計(jì)13億元。上述貸款資金中至少有36.6億元被用于申購(gòu)新股。 96實(shí)施行政處罰的情形：內(nèi)外勾結(jié)外部人員與銀行員工勾結(jié)詐騙XX銀行貸款2973萬(wàn)元 2004年3月至2006年7月，沈某、王某等人勾結(jié)XX市4家汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商及XX省XX銀行張某、巨某、李某等3名員工，采取盜用客戶(hù)信息，偽造貸款抵押物他項(xiàng)權(quán)證和中介機(jī)構(gòu)評(píng)估報(bào)告等貸款相關(guān)要件，從XX銀行騙取個(gè)人綜合消費(fèi)貸款和個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款后，分別在沈陽(yáng)、山東、北京等地進(jìn)行投資，并采取借新還舊、按時(shí)還本付息方式掩蓋有關(guān)事實(shí)，詐騙XX銀行貸款累計(jì)15

50、1筆2973.3萬(wàn)元。97實(shí)施行政處罰的情形：合同瑕疵 2008年12月27日和2009年9月26日，XX銀行向XX房地產(chǎn)公司累計(jì)發(fā)放35戶(hù)、1872萬(wàn)元個(gè)人住房貸款，全部是假按揭貸款。檢查發(fā)現(xiàn)，XX公司與該支行簽訂的住房按揭貸款合作協(xié)議和預(yù)售房款監(jiān)管協(xié)議未填寫(xiě)簽署時(shí)間、編號(hào)等基本要素；按揭協(xié)議未加蓋支行公章，且未提供原件。98如何運(yùn)用法律責(zé)任進(jìn)行合規(guī)管理一是避免被追究“三個(gè)辦法”中的法律責(zé)任是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款合規(guī)管理的最低標(biāo)準(zhǔn) 二是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制三是系統(tǒng)梳理貸款管理法規(guī)，有效維護(hù)自身權(quán)利 99“三個(gè)辦法”的法律責(zé)任與合規(guī)管理結(jié)合“三個(gè)辦法”的規(guī)定，合規(guī)管理包括三個(gè)層次：建立

51、重要的制度，將外部監(jiān)管要求內(nèi)化為銀行制度 健全流程，實(shí)行貸款全流程管理，分成貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)制度的執(zhí)行和監(jiān)測(cè) 100民事責(zé)任的運(yùn)用與合同的設(shè)計(jì) 運(yùn)用民事法律責(zé)任保護(hù)自身合法權(quán)益主要體現(xiàn)在合同管理上 一是保障合同的合法有效，設(shè)計(jì)好各種業(yè)務(wù)的合同文本，保障產(chǎn)品的合法性。二是在合同設(shè)計(jì)步驟上，將銀行風(fēng)險(xiǎn)控制要求具體體現(xiàn)在合同的條款中。 三是嚴(yán)格執(zhí)行合同，監(jiān)測(cè)借款人對(duì)合同的執(zhí)行情況。 101刑事責(zé)任的內(nèi)涵與具體運(yùn)用 刑事責(zé)任是最嚴(yán)厲的法律制裁，面對(duì)刑事責(zé)任，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以從兩個(gè)角度來(lái)管理：加強(qiáng)合規(guī)管理，完善內(nèi)

52、控機(jī)制，避免被追究刑事責(zé)任。與貸款相關(guān)的刑事責(zé)任是違法發(fā)放貸款罪。運(yùn)用刑法對(duì)金融秩序的保護(hù)條款來(lái)維護(hù)合法權(quán)益。與貸款相關(guān)的主要罪名涉及虛假信用申請(qǐng)罪、虛假破產(chǎn)罪。 102刑事責(zé)任的內(nèi)涵與具體運(yùn)用：案例 2003年，孫某在臨沂投資開(kāi)辦一家生產(chǎn)裝潢材料的公司，隨著生意越做越大，周轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)緊缺。孫某在向銀行繼續(xù)申請(qǐng)貸款無(wú)望后，用虛假手續(xù)以他人名義貸款。他給下屬員工周某偽造了假工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照等手續(xù)后，與朋友王某用真實(shí)手續(xù)共同擔(dān)保，以給下屬員工辦工資卡為名，讓周某在貸款手續(xù)上簽字摁手印，以周某做生意為由，從某銀行貸出50萬(wàn)元；同年10月1日，經(jīng)趙某同意，又以其名義從銀行貸出49萬(wàn)元。法院對(duì)孫某作出判決：犯虛假信用申請(qǐng)罪，判處有期徒刑三年，并處罰金十萬(wàn)元。孫某當(dāng)庭表示服判息訴。 103目 錄貸款新規(guī)的背景解讀1貸款新規(guī)的核心要義23貸款新規(guī)的制度變革4貸款新規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)要求5貸款新規(guī)的影響104貸款新規(guī)是一場(chǎng)革