內(nèi)部控制管理工作辦法

1、*單位2016年 一、*單位差不多情況簡介 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc468363718 （一）、*單位差不多情況簡介 PAGEREF _Toc468363718 h 1 HYPERLINK l _Toc468363719 （二）、職責(zé)職能 PAGEREF _Toc468363719 h 1 HYPERLINK l _Toc468363720 二、*單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 PAGEREF _Toc468363720 h 5 HYPERLINK l _Toc468363721 （一）、黨組成員分工 PAGEREF _Toc468363721 h 5 HYPERLI

2、NK l _Toc468363722 （二）、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc468363722 h 6 HYPERLINK l _Toc468363723 紀(jì)檢（監(jiān)察）機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 PAGEREF _Toc468363723 h 14 HYPERLINK l _Toc468363724 （三）、人員編制 PAGEREF _Toc468363724 h 14 HYPERLINK l _Toc468363725 （四）、附則 PAGEREF _Toc468363725 h 15 HYPERLINK l _Toc468363726 （五）、關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性工作的會議紀(jì)要

3、 PAGEREF _Toc468363726 h 17 HYPERLINK l _Toc468363727 （六）、*單位關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性工作的通知 PAGEREF _Toc468363727 h 18 HYPERLINK l _Toc468363728 （七）、關(guān)于舉辦行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱專題培訓(xùn)的通知 PAGEREF _Toc468363728 h 20 HYPERLINK l _Toc468363729 三、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制構(gòu)建和業(yè)務(wù)流程再造 PAGEREF _Toc468363729 h 21 HYPERLINK l _Toc468363730 四、*單位內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)評估

4、報(bào)告 PAGEREF _Toc468363730 h 22 HYPERLINK l _Toc468363731 一、風(fēng)險(xiǎn)識不 PAGEREF _Toc468363731 h 22 HYPERLINK l _Toc468363732 二、風(fēng)險(xiǎn)防范的要緊措施 PAGEREF _Toc468363732 h 22 HYPERLINK l _Toc468363733 *單位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及要緊防控措施一覽表 PAGEREF _Toc468363733 h 24 HYPERLINK l _Toc468363734 五、單位層面治理制度 PAGEREF _Toc468363734 h 26 HYPERLINK l

5、 _Toc468363735 （一）、*單位會計(jì)機(jī)構(gòu)治理制度(試行） PAGEREF _Toc468363735 h 26 HYPERLINK l _Toc468363736 （二）、*單位決策機(jī)制治理制度 PAGEREF _Toc468363736 h 30 HYPERLINK l _Toc468363737 (三)、*單位不相容職務(wù)分工制度 PAGEREF _Toc468363737 h 32 HYPERLINK l _Toc468363738 （四）*單位財(cái)務(wù)股長崗位職責(zé) PAGEREF _Toc468363738 h 33 HYPERLINK l _Toc468363739 （五）、*

6、單位單位會計(jì)崗位職責(zé) PAGEREF _Toc468363739 h 34 HYPERLINK l _Toc468363740 （六）、*單位票證專管員崗位職責(zé) PAGEREF _Toc468363740 h 35 HYPERLINK l _Toc468363741 （七）、*單位出納崗位職責(zé) PAGEREF _Toc468363741 h 36 HYPERLINK l _Toc468363742 六、業(yè)務(wù)層面治理制度 PAGEREF _Toc468363742 h 38 HYPERLINK l _Toc468363743 （一）預(yù)算業(yè)務(wù)治理制度(試行） PAGEREF _Toc4683637

7、43 h 38 HYPERLINK l _Toc468363744 （二）收支業(yè)務(wù)治理制度(試行) PAGEREF _Toc468363744 h 44 HYPERLINK l _Toc468363745 *單位收入治理制度 PAGEREF _Toc468363745 h 44 HYPERLINK l _Toc468363746 *單位票據(jù)治理制度 PAGEREF _Toc468363746 h 45 HYPERLINK l _Toc468363747 *單位財(cái)政支出治理制度 PAGEREF _Toc468363747 h 46 HYPERLINK l _Toc468363748 （三）、*單

8、位關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理的規(guī)定 PAGEREF _Toc468363748 h 57 HYPERLINK l _Toc468363749 （四）、債務(wù)治理 PAGEREF _Toc468363749 h 62 HYPERLINK l _Toc468363750 *單位采購治理制度 PAGEREF _Toc468363750 h 63 HYPERLINK l _Toc468363751 （六）、資產(chǎn)治理內(nèi)部操縱制度 PAGEREF _Toc468363751 h 71 HYPERLINK l _Toc468363752 5.1貨幣資金治理 PAGEREF _Toc468363752 h 71 H

9、YPERLINK l _Toc468363753 5.2固定資產(chǎn)治理 PAGEREF _Toc468363753 h 72 HYPERLINK l _Toc468363754 （七）*單位內(nèi)部操縱項(xiàng)目治理制度 PAGEREF _Toc468363754 h 82 HYPERLINK l _Toc468363755 *單位合同治理制度 PAGEREF _Toc468363755 h 98 HYPERLINK l _Toc468363756 七、評價(jià)和監(jiān)督治理制度 PAGEREF _Toc468363756 h 102 HYPERLINK l _Toc468363757 第一章 內(nèi)部操縱評價(jià)與監(jiān)督

10、 PAGEREF _Toc468363757 h 102 HYPERLINK l _Toc468363758 第二章 *單位審計(jì)治理制度 PAGEREF _Toc468363758 h 111一、*單位差不多情況簡介（一）、*單位差不多情況簡介依照上級關(guān)于機(jī)構(gòu)體制改革要求，設(shè)立*單位，為縣人民政府工作部門，現(xiàn)將*單位職責(zé)職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制規(guī)定如下：（二）、職責(zé)職能（一）貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)文化、藝術(shù)、體育、廣播電影電視、新聞出版（版權(quán)）的方針政策和法律法規(guī)；擬定全縣文化、藝術(shù)、體育、廣播影視、新聞出版、版權(quán)事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃并指導(dǎo)實(shí)施。（二）按權(quán)限負(fù)責(zé)文體廣電新聞出版（版權(quán)）領(lǐng)域的行政審核、審

11、批、許可、復(fù)議和監(jiān)督工作，指導(dǎo)監(jiān)督本行業(yè)的學(xué)會、協(xié)會等社團(tuán)工作。（三）推進(jìn)文化體育廣電新聞出版領(lǐng)域的公共文化服務(wù)；規(guī)劃、指導(dǎo)公共文化體育產(chǎn)品生產(chǎn)；組織實(shí)施全縣公共文化體育廣電新聞出版重大工程、重大活動(dòng)；指導(dǎo)協(xié)調(diào)全縣重點(diǎn)文化體育廣電新聞出版設(shè)施建設(shè)和基層文化體育廣電新聞出版設(shè)施建設(shè)。（四）指導(dǎo)和治理全縣文學(xué)藝術(shù)工作，指導(dǎo)藝術(shù)創(chuàng)作與生產(chǎn)，重點(diǎn)扶植代表性、示范性、實(shí)驗(yàn)性文化藝術(shù)品種，推動(dòng)各門類藝術(shù)的進(jìn)展；承擔(dān)全縣性重大文化體育活動(dòng)。（五）指導(dǎo)、治理全縣社會文化事業(yè)；指導(dǎo)、治理全縣圖書館（室）、文化館（站）、美術(shù)館事業(yè)和基層文化建設(shè)；指導(dǎo)、治理全縣博物館（紀(jì)念館）工作，組織實(shí)施文物愛護(hù)和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)

12、愛護(hù)、傳承普及工作；負(fù)責(zé)組織實(shí)施全縣全民閱讀推廣活動(dòng)；負(fù)責(zé)文化藝術(shù)類社會組織的前置審核工作；指導(dǎo)、監(jiān)督治理非公有性文化機(jī)構(gòu)和文化藝術(shù)類社會組織的業(yè)務(wù)工作。（六）統(tǒng)籌規(guī)劃全縣群眾體育工作，負(fù)責(zé)推行全民健身打算，協(xié)調(diào)區(qū)域性體育事業(yè)的進(jìn)展；監(jiān)督實(shí)施國家體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)，開展國民體質(zhì)監(jiān)測和社會體育指導(dǎo)工作隊(duì)伍制度建設(shè)。（七）統(tǒng)籌規(guī)劃競技體育進(jìn)展，組織治理體育訓(xùn)練、體育競賽、體育科研、運(yùn)動(dòng)員隊(duì)伍建設(shè)；指導(dǎo)和推進(jìn)青青年體育工作；負(fù)責(zé)全縣青青年競技體育人才的培訓(xùn)和輸送。（八）指導(dǎo)、治理全縣文化市場；負(fù)責(zé)對全縣文化藝術(shù)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管；負(fù)責(zé)對從事演藝活動(dòng)的民辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管；負(fù)責(zé)文藝類產(chǎn)品網(wǎng)上傳播的初審工作；負(fù)

13、責(zé)對網(wǎng)吧等上網(wǎng)服務(wù)營業(yè)場所實(shí)行經(jīng)營許可證治理；負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)進(jìn)行監(jiān)管；負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)游戲的網(wǎng)上出版發(fā)行前置審核、報(bào)批工作。（九）擬訂全縣文化體育市場進(jìn)展規(guī)劃，指導(dǎo)、治理全縣文化市場綜合執(zhí)法工作；組織、協(xié)調(diào)全縣“掃黃打非”集中行動(dòng)和大要案督辦工作；承擔(dān)縣“掃黃打非”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。（十）治理全縣文物、博物館事業(yè)，指導(dǎo)、監(jiān)督治理全縣文物的愛護(hù)、治理、利用和執(zhí)法工作。（十一）治理全縣廣播電影電視事業(yè)，組織、指導(dǎo)、監(jiān)管全縣廣播電影電視重大工程、重點(diǎn)設(shè)施、重大活動(dòng)；負(fù)責(zé)監(jiān)管全縣廣播電影電視節(jié)目的安全播出；負(fù)責(zé)全縣廣播電影電視、信息網(wǎng)絡(luò)視聽節(jié)目服務(wù)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的監(jiān)管并實(shí)施準(zhǔn)入和退出治理；負(fù)責(zé)對全縣

14、廣播電影電視節(jié)目、信息網(wǎng)絡(luò)視聽節(jié)目和公共視聽載體播放視聽節(jié)目的內(nèi)容、質(zhì)量及傳輸、監(jiān)測、播出等進(jìn)行監(jiān)管；負(fù)責(zé)監(jiān)督全縣衛(wèi)星電視接收設(shè)施及境外衛(wèi)星電視節(jié)目的安裝與接收；負(fù)責(zé)對從事廣播電影電視節(jié)目制作的民辦機(jī)構(gòu)和廣播電影電視節(jié)目的進(jìn)口、收錄進(jìn)行監(jiān)管；指導(dǎo)監(jiān)管廣播電視廣告播放；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)縣廣播電視臺的宣傳、進(jìn)展、傳輸和覆蓋等重大事項(xiàng)。（十二）治理全縣出版事業(yè)和印刷行業(yè)。負(fù)責(zé)對全縣新聞出版、發(fā)行、印刷、復(fù)制單位進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管并實(shí)施準(zhǔn)入和退出治理；負(fù)責(zé)全縣出版物內(nèi)容、印制和發(fā)行的監(jiān)管；制定全縣古籍整理出版規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)對全縣互聯(lián)網(wǎng)出版和開辦手機(jī)書刊、手機(jī)文學(xué)業(yè)務(wù)等數(shù)字出版內(nèi)容和活動(dòng)進(jìn)行審核、審批和監(jiān)管；

15、指導(dǎo)對全縣出版物和印刷復(fù)制業(yè)市場經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)管工作。（十三）負(fù)責(zé)全縣著作權(quán)治理和公共服務(wù)，負(fù)責(zé)對全縣一般性非法出版物和違禁出版物的鑒定工作；組織查處有重大阻礙和涉外的著作權(quán)侵權(quán)盜版案件。加強(qiáng)軟件正版化治理。（十四）負(fù)責(zé)全縣新聞單位記者證的核發(fā)、治理工作；負(fù)責(zé)報(bào)刊社駐本縣記者站和分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。（十五）指導(dǎo)、治理全縣電影發(fā)行放映工作；承辦全縣電影制片、發(fā)行放映單位、院線工作和外商投資影院的設(shè)立與變更的審批和年度審核工作；負(fù)責(zé)治理全縣農(nóng)村、社區(qū)公益性電影發(fā)行放映工作。 （十六）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣文化體育、廣播影視、新聞出版領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)的建設(shè)和進(jìn)展，制訂進(jìn)展規(guī)劃并組織實(shí)施，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)交流與合作，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和治

16、理全縣動(dòng)漫、游戲、文化創(chuàng)意、體育產(chǎn)業(yè)、體育賽事等產(chǎn)業(yè)進(jìn)展和市場監(jiān)管工作。（十七）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣文化體育廣電新聞出版領(lǐng)域有關(guān)單位和部門執(zhí)行相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)科技信息建設(shè)并監(jiān)督實(shí)施。（十八）組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣文化體育、廣播影視、新聞出版領(lǐng)域?qū)ν饧皩Ω郯呐_地區(qū)的交流活動(dòng)。（十九）指導(dǎo)全縣文化體育廣電新聞出版職業(yè)教育及行業(yè)社團(tuán)工作，制定全縣文化體育廣電新聞出版工作隊(duì)伍建設(shè)、人才培養(yǎng)、教育培訓(xùn)規(guī)劃并組織實(shí)施。（二十）負(fù)責(zé)治理縣級新聞出版廣播電視機(jī)構(gòu)和直屬二級機(jī)構(gòu)。（二十一）承辦縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。二、*單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展新常態(tài)，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委政府的工作要求，完成新一年各項(xiàng)工作任務(wù)，

17、經(jīng)局黨組集體研究決定，對班子成員分工如下。（一）、黨組成員分工黨組書記、局長 ：主持局機(jī)關(guān)全面工作，重點(diǎn)聯(lián)系扶貧開發(fā)。 黨組副書記、副局長 ：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)、重點(diǎn)工程、小康社會建設(shè)、文化產(chǎn)業(yè)進(jìn)展、招商引資、聯(lián)點(diǎn)創(chuàng)稅工作，分管財(cái)務(wù)股、產(chǎn)業(yè)進(jìn)展股，聯(lián)系縣文物局、縣非遺中心。黨組成員、副局長 ：負(fù)責(zé)廣播電影電視、山洪預(yù)警工作，分管廣播電影電視治理股，聯(lián)系縣電視臺、炎山嶺差轉(zhuǎn)臺、縣農(nóng)村廣播“村村響”播控中心、網(wǎng)絡(luò)公司、電影公司。 黨組成員、副局長 ：負(fù)責(zé)文化市場、“掃黃打非”、新聞出版、安全生產(chǎn)、普法宣傳工作，分管文化市場和新聞出版治理股、安全生產(chǎn)股，聯(lián)系縣文化市場綜合執(zhí)法大隊(duì)。黨組成員、副

18、局長 ：負(fù)責(zé)黨務(wù)、政工人事、老干、信訪穩(wěn)定、綜治工作，分管辦公室、人事股，聯(lián)系局機(jī)關(guān)黨委、縣圖書館。黨組成員、紀(jì)檢組長 ：負(fù)責(zé)紀(jì)檢、監(jiān)察、黨風(fēng)廉政建設(shè)、干部作風(fēng)建設(shè)、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，分管演出治理站，聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)文體衛(wèi)站。黨組成員 ：負(fù)責(zé)群眾文化、藝術(shù)、體育活動(dòng)開展，組織大型體育賽事工作，分管文化藝術(shù)股、體育股，聯(lián)系縣全民健身服務(wù)中心、文化館。 副局長 ：負(fù)責(zé)文明創(chuàng)建、打算生育、統(tǒng)戰(zhàn)、婦女兒童、“三實(shí)”信息采集工作。副科級干部 ：負(fù)責(zé)工會、扶貧開發(fā)、中心工作。副科級干部 ：負(fù)責(zé)農(nóng)家書屋治理、“三區(qū)”人才支持打算文化工作者專項(xiàng)工作、文化志愿者服務(wù)活動(dòng)開展。 *單位 2016年5月16日 （二）、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

19、依照以上職責(zé)，縣文體廣電新聞出版局設(shè)9個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：（一）辦公室綜合協(xié)調(diào)局機(jī)關(guān)和直屬單位行政事務(wù)；制定機(jī)關(guān)內(nèi)部治理規(guī)章制度；起草重要報(bào)告和綜合性文件；督促重點(diǎn)工作落實(shí)；組織對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化體育廣播電影電視單位及直屬單位進(jìn)行年度目標(biāo)考核；承擔(dān)政務(wù)信息公開、新聞宣傳報(bào)道、網(wǎng)站維護(hù)治理、信訪、維穩(wěn)、接待、車輛、綜合治理、打算生育、后勤服務(wù)、文明單位、都市創(chuàng)建治理、建議提案辦理等工作；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣文化體育廣電新聞出版系統(tǒng)安全保衛(wèi)工作；負(fù)責(zé)相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息的采集與報(bào)送。（二）人事股擬訂全縣文化體育廣電新聞出版人才建設(shè)與進(jìn)展規(guī)劃并組織實(shí)施；研究、指導(dǎo)全縣文化體育廣電新聞出版領(lǐng)域體制機(jī)制改革和勞動(dòng)人事制度改革；協(xié)助

20、黨委開展直屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部隊(duì)伍建設(shè)，指導(dǎo)直屬單位基層黨組織建設(shè)；負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)和直屬單位的人事治理、機(jī)構(gòu)編制、勞動(dòng)工資及出國（境）人員政審、援外教練員派遣等工作；負(fù)責(zé)局直屬單位人員在職教育及培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的績效文明考核和局系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)、年度考核、精神文明建設(shè)和統(tǒng)戰(zhàn)、關(guān)工委、群團(tuán)等工作；承辦全縣藝術(shù)、群文、圖書資料、文博、新聞、出版、播音、體育等系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評審和職業(yè)資格治理工作；負(fù)責(zé)全縣文化體育廣電新聞出版行業(yè)工人技術(shù)等級考核、技師評審和職業(yè)技能鑒定工作；協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全縣社會藝術(shù)教育和文化藝術(shù)行業(yè)職業(yè)教育工作；治理社會藝術(shù)水平考級工作；負(fù)責(zé)全縣文化藝術(shù)類社會組織的前置審核，綜合協(xié)

21、調(diào)非公有文化機(jī)構(gòu)和文化藝術(shù)類社會組織的業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)離退休人員治理、服務(wù)工作；指導(dǎo)局直屬單位離退休人員治理、服務(wù)工作；指導(dǎo)相關(guān)行業(yè)協(xié)會工作；負(fù)責(zé)相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息的采集和報(bào)送。（三）文化治理全縣文學(xué)藝術(shù)事業(yè)，擬訂全縣文學(xué)藝術(shù)事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃并組織實(shí)施；組織、指導(dǎo)專業(yè)藝術(shù)的創(chuàng)作、生產(chǎn)、演出、科研；組織、協(xié)調(diào)全縣性重大文藝活動(dòng)；綜合治理縣直專業(yè)劇院（團(tuán)）、專業(yè)劇場；指導(dǎo)專業(yè)藝術(shù)劇院改革和民間劇團(tuán)建設(shè)；指導(dǎo)大型劇場開展藝術(shù)演出活動(dòng)；指導(dǎo)、監(jiān)管全縣專業(yè)文藝演出機(jī)構(gòu)的宣傳工作；扶持具有代表性、示范性、實(shí)驗(yàn)性的文藝品種；組織開展全縣專業(yè)藝術(shù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)對外及對港澳臺地區(qū)的文化藝術(shù)交流活動(dòng)；負(fù)責(zé)藝術(shù)

22、類情況綜合和數(shù)據(jù)采集報(bào)送工作。 治理全縣公共文化事業(yè)，研究、擬訂全縣公共文化事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃并組織實(shí)施；組織推進(jìn)全縣公共文化服務(wù)；指導(dǎo)群眾文化、少數(shù)民族文化、未成年人文化和老年文化工作；指導(dǎo)、治理全縣文化館（站）、圖書館（室）、美術(shù)館事業(yè)；負(fù)責(zé)全縣文化信息資源共享工程建設(shè)和古籍愛護(hù)工作；指導(dǎo)基層群眾文化活動(dòng)，指導(dǎo)村文化活動(dòng)室、農(nóng)家書屋和社區(qū)文化活動(dòng)中心建設(shè)；組織、協(xié)調(diào)全縣性重大社會文化活動(dòng)；指導(dǎo)全縣文博工作；聯(lián)系、指導(dǎo)相關(guān)行業(yè)協(xié)會工作；負(fù)責(zé)公共文化類情況綜合和數(shù)據(jù)采集報(bào)送工作。擬訂全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)愛護(hù)和進(jìn)展規(guī)劃；建立完善全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)愛護(hù)名錄體系；組織開展非物質(zhì)文化遺產(chǎn)普查和愛護(hù)工作；承辦國

23、家、省級、市級和縣級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)代表性項(xiàng)目及傳承人的申報(bào)、評審工作；組織實(shí)施優(yōu)秀民間文化的挖掘、研究、整理和傳承普及工作；組織、協(xié)調(diào)開展全縣性非物質(zhì)文化遺產(chǎn)展示活動(dòng)；負(fù)責(zé)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)情況綜合和數(shù)據(jù)采集報(bào)送工作。（四）文化市場和新聞出版（版權(quán)）治理股（縣“掃黃打非”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）研究、擬訂全縣文化市場的進(jìn)展規(guī)劃和地點(diǎn)性治理方法并組織實(shí)施；組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣文化綜合執(zhí)法工作，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)有關(guān)違規(guī)違法案件的查處；負(fù)責(zé)對全縣文化演出、文化娛樂、文化藝術(shù)品市場進(jìn)行監(jiān)督治理；負(fù)責(zé)全縣網(wǎng)絡(luò)文化活動(dòng)的日常治理；指導(dǎo)全縣文化市場監(jiān)控信息系統(tǒng)建設(shè)；指導(dǎo)文化市場領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會工作；負(fù)責(zé)對從事演藝活動(dòng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)

24、督治理工作；負(fù)責(zé)對全縣文化市場從業(yè)人員的培訓(xùn)；歸口治理全縣對外及港澳臺文化交流工作，承辦全縣外事工作中的有關(guān)事宜；組織大型對外文化交流活動(dòng)。負(fù)責(zé)擬訂全縣印刷復(fù)制業(yè)和出版物發(fā)行業(yè)總量、結(jié)構(gòu)和布局規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)全縣印刷復(fù)制出版物發(fā)行市場和中小學(xué)教材教輔發(fā)行市場的監(jiān)督治理；負(fù)責(zé)全縣音像、電子出版物的制作、復(fù)制、銷售治理工作;負(fù)責(zé)印刷產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管；指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對印刷復(fù)制業(yè)的監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)全縣新聞出版市場從業(yè)人員的業(yè)務(wù)和法規(guī)培訓(xùn)工作；指導(dǎo)縣印刷出版發(fā)行行業(yè)協(xié)會開展工作；推動(dòng)印刷業(yè)、發(fā)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級和創(chuàng)新進(jìn)展。負(fù)責(zé)全縣著作權(quán)愛護(hù)和治理工作，貫徹實(shí)施關(guān)于著作權(quán)的法律法規(guī)；擬訂全縣著作權(quán)治理、愛護(hù)和使用的規(guī)范

25、性文件并組織實(shí)施；組織、協(xié)調(diào)和推進(jìn)軟件正版化工作；組織查處著作權(quán)侵權(quán)案件，調(diào)解著作權(quán)糾紛，會同有關(guān)部門打擊侵權(quán)盜版行為；負(fù)責(zé)對音像制品、電子出版物、網(wǎng)絡(luò)出版物、非法出版物和違禁出版物版權(quán)的鑒定工作；負(fù)責(zé)對數(shù)字網(wǎng)絡(luò)出版內(nèi)容、活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管，對網(wǎng)絡(luò)文學(xué)、網(wǎng)絡(luò)書刊和開辦手機(jī)書刊、手機(jī)文學(xué)等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管；監(jiān)督治理作品的著作權(quán)登記和法定許可使用作品的工作；負(fù)責(zé)全縣報(bào)紙期刊、內(nèi)報(bào)內(nèi)刊的內(nèi)容審讀、質(zhì)量監(jiān)督及其出版活動(dòng)的監(jiān)管；承辦全縣新聞單位記者證審核、換發(fā)及記者站登記治理工作；承擔(dān)新聞采訪活動(dòng)的監(jiān)督治理工作；組織實(shí)施全民閱讀活動(dòng)。負(fù)責(zé)相關(guān)工作的情況綜合和數(shù)據(jù)信息采集上報(bào)工作。貫徹落實(shí)黨和國家“掃黃打非”工作方

26、針政策，擬定全縣“掃黃打非”工作行動(dòng)方案并組織實(shí)施，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣“掃黃打非”工作，組織查處非法和違禁出版?zhèn)鞑セ顒?dòng)的大案要案；承擔(dān)縣“掃黃打非”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和縣文化市場治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的日常工作；負(fù)責(zé)市場和掃黃打非類情況綜合和數(shù)據(jù)采集上報(bào)工作；指導(dǎo)文化市場領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會工作。（五）體育股 研究擬訂全縣群眾體育進(jìn)展規(guī)劃；推行全民健身打算，建立和完善全民健身服務(wù)體系，負(fù)責(zé)全民健身工程的實(shí)施和監(jiān)督治理；指導(dǎo)開展群眾性體育活動(dòng)；推動(dòng)社會體育指導(dǎo)員和國民體質(zhì)監(jiān)測制度；指導(dǎo)國家體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施；組織開展創(chuàng)全國體育先進(jìn)都市社區(qū)和全市體育先進(jìn)都市社區(qū)活動(dòng)；負(fù)責(zé)全縣群眾體育項(xiàng)目裁判員及武術(shù)段位的

27、培訓(xùn)工作。貫徹國家有關(guān)體育健身娛樂、競賽表演、訓(xùn)練服務(wù)、技術(shù)信息等體育經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營活動(dòng)及體育縣場治理的政策、法規(guī)；貫徹落實(shí)體育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督檢查全縣體育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施情況；協(xié)調(diào)有關(guān)部門督辦體育法規(guī)的實(shí)施；承辦縣體育總會的日常工作；負(fù)責(zé)相關(guān)工作的情況綜合和數(shù)據(jù)采集上報(bào)工作。研究擬訂全縣競技體育進(jìn)展規(guī)劃；研究和平衡全縣性體育競賽、競技運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目設(shè)置與重點(diǎn)項(xiàng)目布局；制定全縣性體育競賽制度，研究制定全縣業(yè)余訓(xùn)練及體育后備人才培養(yǎng)規(guī)劃，負(fù)責(zé)制定全縣綜合性運(yùn)動(dòng)會和全縣青青年兒童體育競賽規(guī)程；負(fù)責(zé)全縣業(yè)余訓(xùn)練、青青年兒童體育競賽和學(xué)校體育工作；組織我縣運(yùn)動(dòng)員參加國內(nèi)和省、市內(nèi)重大體育競賽，協(xié)同有關(guān)部門指導(dǎo)學(xué)校抓好

28、國家體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施和傳統(tǒng)項(xiàng)目學(xué)校的建設(shè)；負(fù)責(zé)體育科研成果的審查上報(bào)和推廣，組織開展反興奮劑的具體工作；負(fù)責(zé)全縣業(yè)余體校教練員的崗位培訓(xùn)，做好等級運(yùn)動(dòng)員、等級裁判員審核、審批、申報(bào)，負(fù)責(zé)相關(guān)工作的情況綜合和數(shù)據(jù)采集上報(bào)工作。（六）廣播電影電視治理股負(fù)責(zé)全縣廣播電視行政、行業(yè)治理。擬訂全縣廣播電視事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃并指導(dǎo)實(shí)施；承擔(dān)全縣廣播影視重大主題宣傳和重大活動(dòng)宣傳的指導(dǎo)、監(jiān)管工作，指導(dǎo)并監(jiān)管全縣理論文獻(xiàn)片、紀(jì)錄片、電視動(dòng)畫片的制作與播出，具體指導(dǎo)縣廣播電視臺的重大宣傳工作，承擔(dān)全縣新聞出版廣電系統(tǒng)對外宣傳工作；承擔(dān)全縣電影電視劇制作、發(fā)行、放映單位和業(yè)務(wù)的監(jiān)督治理；承擔(dān)全縣網(wǎng)絡(luò)視聽節(jié)目服務(wù)、廣播

29、電視視頻點(diǎn)播、公共視聽載體播放廣播影視節(jié)目內(nèi)容和業(yè)務(wù)的監(jiān)督治理工作，指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)視聽節(jié)目服務(wù)的進(jìn)展和宣傳。負(fù)責(zé)擬訂全縣新聞出版廣播影視差不多公共服務(wù)政策和保障標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)推進(jìn)差不多公共服務(wù)均等化和城鄉(xiāng)一體化進(jìn)展，組織實(shí)施全縣重大公益工程，對老少邊窮地區(qū)進(jìn)行扶助，指導(dǎo)監(jiān)督相關(guān)重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；承擔(dān)全縣廣播電視播出機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)、廣播電視節(jié)目制作機(jī)構(gòu)、廣播電視傳輸機(jī)構(gòu)、有線電視付費(fèi)頻道、移動(dòng)電視業(yè)務(wù)的技術(shù)監(jiān)督治理工作；指導(dǎo)和監(jiān)督治理廣播電視廣告播放；監(jiān)督全縣衛(wèi)星電視接收設(shè)施及境外衛(wèi)星電視節(jié)目的安裝與接收；擬訂并組織實(shí)施全縣廣播影視及視聽類新媒體科技進(jìn)展規(guī)劃、政策及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；承擔(dān)廣播影視安全播出的技術(shù)監(jiān)督治理

30、和新聞出版廣播影視的技術(shù)保障工作，承擔(dān)廣播影視質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、監(jiān)測和計(jì)量檢測工作；承擔(dān)全縣“三網(wǎng)融合”工作的推進(jìn)和實(shí)施，承擔(dān)全縣廣播電視頻率頻道和小功率無線電發(fā)射設(shè)備監(jiān)管工作。指導(dǎo)、監(jiān)管電影發(fā)行和放映工作；負(fù)責(zé)全縣電影院線公司的行業(yè)治理，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣性重大電影活，指導(dǎo)電影檔案治理、城鄉(xiāng)電影院建設(shè)、電影技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用工作；承擔(dān)縣市電影制作、發(fā)行、放映單位和業(yè)務(wù)的監(jiān)督治理工作；負(fù)責(zé)全縣城鄉(xiāng)公益電影服務(wù)的規(guī)劃和治理；負(fù)責(zé)相關(guān)的統(tǒng)計(jì)信息工作的采集與報(bào)送。（七）產(chǎn)業(yè)進(jìn)展股 擬訂全縣文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，提出政策建議；負(fù)責(zé)全縣文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)宏觀治理；負(fù)責(zé)全縣文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)項(xiàng)

31、目開發(fā)；規(guī)劃、指導(dǎo)全縣文體廣電新聞出版系統(tǒng)重點(diǎn)設(shè)施建設(shè)和基層設(shè)施建設(shè)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站建設(shè)）；負(fù)責(zé)與上級聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)文化廣電新聞出版領(lǐng)域的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目；指導(dǎo)公共文化體育設(shè)施的建設(shè)，推動(dòng)文化體育廣電新聞出版標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)具體工作。指導(dǎo)協(xié)調(diào)、扶持促進(jìn)全縣文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)建設(shè)與進(jìn)展；推進(jìn)對外產(chǎn)業(yè)進(jìn)展交流和合作；推進(jìn)文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)信息化建設(shè)；指導(dǎo)全縣文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)基地和特色文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)群建設(shè)；指導(dǎo)重大文化體育廣電新聞出版產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和文化體育廣電新聞出版基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)所屬單位產(chǎn)業(yè)進(jìn)展和差不多建設(shè)；負(fù)責(zé)經(jīng)營性國有資產(chǎn)的治理；負(fù)責(zé)本股室相關(guān)的統(tǒng)計(jì)信息工作的采集

32、與報(bào)送。 （八）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全局打算財(cái)務(wù)工作；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)日常財(cái)務(wù)工作；指導(dǎo)直屬單位編制經(jīng)費(fèi)預(yù)決算和財(cái)務(wù)收支打算；指導(dǎo)、監(jiān)管所屬單位財(cái)務(wù)工作、國有資產(chǎn)治理及內(nèi)部審計(jì)工作；負(fù)責(zé)所屬單位會計(jì)治理工作；負(fù)責(zé)全縣文體廣電新聞出版（版權(quán)）事業(yè)統(tǒng)計(jì)工作。 （九）政策法規(guī)股（行政審批股）擬訂、起草有關(guān)地點(diǎn)性規(guī)范性文件草案；指導(dǎo)、監(jiān)督相關(guān)執(zhí)法工作；承辦聽證、行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償?shù)确墒聞?wù)；指導(dǎo)全縣文化體育廣電新聞出版領(lǐng)域的體制改革和創(chuàng)新；組織開展局機(jī)關(guān)和直屬單位普法宣傳教育工作以及重大課題調(diào)研活動(dòng)。負(fù)責(zé)行政審批工作，依照授權(quán)，統(tǒng)一受理并組織辦理縣文體廣電新聞出版局有關(guān)行政許可、初審、行政服務(wù)、年審年檢、行政

33、事業(yè)性收費(fèi)等事項(xiàng)；依法對全縣娛樂、演出、互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)、動(dòng)漫、文化藝術(shù)品市場實(shí)施行政許可；負(fù)責(zé)全縣印刷復(fù)制企業(yè)、出版物發(fā)行單位的資格審查、申報(bào)、審核以及年度核驗(yàn)、行政許可工作;依法對全縣圖書、報(bào)紙、期刊、音像和數(shù)字等出版單位的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施行政許可；負(fù)責(zé)對上級新聞出版部門托付治理事項(xiàng)實(shí)施行政許可；收集、審查全縣書報(bào)刊及電子出版物樣品；審核非出版單位編印的內(nèi)部資料性出版物；負(fù)責(zé)縣新聞單位記者證的核發(fā)、治理工作；監(jiān)督治理出版物印刷質(zhì)量和條碼使用；負(fù)責(zé)政務(wù)公開工作。紀(jì)檢（監(jiān)察）機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。（三）、人員編制*單位機(jī)關(guān)核定行政編制18名，其中：局長1名，副局長3名（含民主黨派或無黨派副局長1名），

34、紀(jì)委組長1名。正副股級職數(shù)11名。紀(jì)檢(監(jiān)察)機(jī)構(gòu)行政編制在局機(jī)關(guān)行政編制總額內(nèi)單列。機(jī)關(guān)后勤服務(wù)全額撥款事業(yè)編制3名。 （四）、附則由*縣機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室負(fù)責(zé)解釋，其調(diào)整縣機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室按規(guī)定程序辦理。具體組織結(jié)構(gòu)見下圖：市場股綜合辦公室市場股綜合辦公室局機(jī)關(guān)局機(jī)關(guān)廣電股人事股邵陽縣廣電股人事股邵陽縣*單位財(cái)務(wù)股財(cái)務(wù)股產(chǎn)業(yè)進(jìn)展股產(chǎn)業(yè)進(jìn)展股文化執(zhí)法大隊(duì)文物局文化執(zhí)法大隊(duì)文物局二級機(jī)構(gòu)二級機(jī)構(gòu)全民健身服務(wù)中心非物質(zhì)遺產(chǎn)愛護(hù)中心全民健身服務(wù)中心非物質(zhì)遺產(chǎn)愛護(hù)中心演出治理站演出治理站文體衛(wèi)站文體衛(wèi)站文化館文化館圖書館圖書館圖1：*單位組織機(jī)構(gòu)圖（五）、關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性工作

35、的會議紀(jì)要（2016年9月24日）會議地點(diǎn)：局機(jī)關(guān)會議室主 持 人： 記 錄 人： 參會人員：全體班子成員會議內(nèi)容： 解讀縣財(cái)政局、縣績效辦關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知等文件精神，重點(diǎn)介紹單位層面內(nèi)部操縱和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部操縱的程序、方法和要求，解決一些單位在內(nèi)操縱度建設(shè)上存在的“單位內(nèi)操縱度建設(shè)做什么、如何做”的問題。二、加強(qiáng)對我局行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長 任組長，副局長 任副組長， 為成員。 三、 局長主持制定內(nèi)部操縱工作方案，明確行政事業(yè)單位內(nèi)操縱度建設(shè)具

36、體規(guī)定，相關(guān)辦公室各人員必須統(tǒng)一協(xié)調(diào)，服從分配，責(zé)任到人，明確制定預(yù)算治理制度收入治理制度支出治理制度政府采購治理制度資產(chǎn)治理制度建設(shè)項(xiàng)目治理制度合同治理制度決策機(jī)制制度等八項(xiàng)制度，及時(shí)啟動(dòng)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，進(jìn)一步推進(jìn)單位內(nèi)操縱度建設(shè)與實(shí)施工作。*單位2016年9月24日 *文體廣新發(fā)201620號（六）、*單位關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性工作的通知 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場文體衛(wèi)站、局屬各單位：為進(jìn)一步推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）的貫徹落實(shí)，促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部操縱建設(shè)與實(shí)施工作，按照邵財(cái)發(fā)201635號 縣關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知的要求，以量化評價(jià)為導(dǎo)向，

37、開展單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)我局行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)為切實(shí)加強(qiáng)對我局行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，我局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員如下：組長： 副組長： 成員： 具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)，性評價(jià)工作的協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、宣傳報(bào)道等工作。各單位要切實(shí)加強(qiáng)所在單位內(nèi)部操縱的統(tǒng)籌規(guī)劃和組織領(lǐng)導(dǎo)，通過“以評促建”的方式推動(dòng)單位內(nèi)部操縱水平的提升。二、工作安排及要求各單位要嚴(yán)格按照上級文件要求，開展專題業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和宣傳，建立內(nèi)部操縱制

38、度、預(yù)算治理制度、收入治理制度、支出治理制度、政府采購治理制度、資產(chǎn)治理制度、建設(shè)項(xiàng)目治理制度、合同治理制度、決策機(jī)制制度。按照省財(cái)政廳201616號文件中的行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表中評價(jià)指標(biāo)去有效開展工作。按照縣文件要求按時(shí)啟動(dòng)內(nèi)部操縱建設(shè)工作，及時(shí)報(bào)送資料、報(bào)送本單位內(nèi)部操縱評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括本單位開展內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、存在問題、工作建設(shè)及可復(fù)制、可推行的工作案例等。行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組年末對各單位內(nèi)部操縱工作進(jìn)行量化考核，量化考核得分將納入全局年度績效考核評估。 2016年9月27日（七）、關(guān)于舉辦行政事業(yè)

39、單位內(nèi)部操縱專題培訓(xùn)的通知為一步推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）的貫徹落實(shí)，促進(jìn)單位有效開展內(nèi)部操縱建設(shè)與實(shí)施工作，落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范實(shí)施的指導(dǎo)意見，按照省財(cái)政廳湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知，依照縣財(cái)政局、縣績效辦關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)單位內(nèi)部操縱制度的建立和實(shí)施，及時(shí)啟動(dòng)單位內(nèi)部操縱基礎(chǔ)性評價(jià)工作，定于9月29日上午9：00在芙夷酒店會議室舉辦行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)培訓(xùn)班，28號下午報(bào)到。請單位全體人員、各部門負(fù)責(zé)人參加培訓(xùn)，勿缺席。 *單位2016年9月28日 三、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制構(gòu)建和業(yè)

40、務(wù)流程再造一、成立單位內(nèi)部操縱專門機(jī)構(gòu)，由肖華副局長牽頭，要緊負(fù)責(zé)人為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長，各相關(guān)股室為組成成員。二、建立內(nèi)部操縱機(jī)制，定期召開會議，研究討論各項(xiàng)議題。三、建立預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同等各項(xiàng)制度。四、確實(shí)本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的治理結(jié)構(gòu)。1、預(yù)算業(yè)務(wù)：設(shè)置預(yù)算編制、審批、執(zhí)行監(jiān)督、績效評價(jià)等崗位，明確職責(zé)權(quán)限。2、收支業(yè)務(wù)：設(shè)置支出審核、審批、支付、歸檔等關(guān)鍵崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。3、建設(shè)項(xiàng)目：設(shè)置項(xiàng)目前期工作治理、技術(shù)治理、監(jiān)督治理、財(cái)務(wù)治理，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。4、合同業(yè)務(wù)：設(shè)置合同擬定、審核、執(zhí)行監(jiān)督、合同核算和歸檔等崗位，明確職責(zé)權(quán)限。五、對比內(nèi)控規(guī)范

41、和相關(guān)法律法規(guī)的要求，全面梳理單位要緊經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。六、找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取操縱措施，進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)七、在單位原有治理制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完成單位的制度建設(shè)。八、編制內(nèi)部操縱工作手冊。四、*單位內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估是為了實(shí)現(xiàn)單位的治理目標(biāo)，將財(cái)政部門預(yù)算治理當(dāng)做主線，透過制定并進(jìn)行科學(xué)合理的操縱程序以及方法，面對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)治理風(fēng)險(xiǎn)采取有效識不、監(jiān)督和操縱的機(jī)制。下面依照我局的實(shí)際情況，從風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)引起的緣故，風(fēng)險(xiǎn)的后果及嚴(yán)峻程度等方面進(jìn)行分析和論述，形成以下風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告：一、風(fēng)險(xiǎn)識不1、風(fēng)險(xiǎn)識不的方法在識不風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須明確： 風(fēng)險(xiǎn)識不必須與目標(biāo)聯(lián)系， 風(fēng)險(xiǎn)識不是一個(gè)持

42、續(xù)性、反復(fù)的過程， 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識不時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)，單位在風(fēng)險(xiǎn)評估過程中，應(yīng)當(dāng)更關(guān)注引起風(fēng)險(xiǎn)的要緊因素，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識不與實(shí)現(xiàn)操縱目標(biāo)有關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。2、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)差不多構(gòu)成一是治理層的職業(yè)操守、職員專業(yè)勝任能力等人力資源因素；二是組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)治理、業(yè)務(wù)流程等治理因素；三是財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；四是營運(yùn)安全、職員健康、環(huán)境愛護(hù)等安全環(huán)保因素；3、外部風(fēng)險(xiǎn)差不多構(gòu)成一是法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；二是安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素；三是自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；四是其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。二、風(fēng)險(xiǎn)防范的要緊措施1.

43、 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識不方法體系。2. 對風(fēng)險(xiǎn)識不方法進(jìn)行規(guī)范化和制度化。3. 利用歷史事件。4. 建立損失事件數(shù)據(jù)庫。三、風(fēng)險(xiǎn)分析建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，定期對單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，建立一套比較完善的評分法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。例出問題清單，對各環(huán)節(jié)打分，然后進(jìn)行匯總評比，提出問題及時(shí)研究并解決。四、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)1、領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的職業(yè)操守及勝任能力風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：阻礙單位的政府形象、行政執(zhí)行力。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)干部職工的自身素養(yǎng)培養(yǎng)。2、業(yè)務(wù)流程及治理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：阻礙工作的完成質(zhì)量、工作效率、社會阻礙力。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力。3、財(cái)務(wù)治理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是財(cái)務(wù)制度的健全，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、安全

44、和職工健康風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：生產(chǎn)安全為第一要事，軀體健康是差不多保障，應(yīng)安全生產(chǎn)制度，職工就加強(qiáng)體育鍛煉。五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是依照風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，使剩余風(fēng)險(xiǎn)處于期望的風(fēng)險(xiǎn)容限范圍之內(nèi)的應(yīng)對策略。（一）建立風(fēng)險(xiǎn)評估制度，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，建立科學(xué)合理的識不風(fēng)險(xiǎn)、可能風(fēng)險(xiǎn)的重大性、評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及確定需要采取的應(yīng)對措施；（二）建立一套廣泛適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)決策推斷標(biāo)準(zhǔn)，即依照風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)峻程度和單風(fēng)險(xiǎn)承受程度確定不同的決策。（三）單位風(fēng)險(xiǎn)評估是一個(gè)持續(xù)的反復(fù)的過程，風(fēng)險(xiǎn)評估一次并不能一勞永逸，要持續(xù)獲得風(fēng)險(xiǎn)變化信息，有效地操縱、治理風(fēng)險(xiǎn)，對重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)

45、監(jiān)控，防范新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 *單位 2016年9月27日 *單位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及要緊防控措施一覽表流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊防控措施責(zé)任主體預(yù)算執(zhí)行預(yù)算支出沒有按照批復(fù)預(yù)算安排支出、超預(yù)算指標(biāo)安排支出財(cái)務(wù)室按預(yù)算提出申請，明確單位預(yù)算程序，單位負(fù)責(zé)人審核。單位負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)股預(yù)算執(zhí)行效果治理沒有進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析，沒有建立有效溝通機(jī)制，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏快或偏慢建立監(jiān)督機(jī)制和分析機(jī)制單位負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)股決算和預(yù)算績效治理決算編制決算預(yù)算存在脫節(jié)，導(dǎo)致預(yù)算治理效能低下按照財(cái)政要求進(jìn)行決算，決算報(bào)表內(nèi)容完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，審核人簽字，認(rèn)真查找問題及時(shí)解決。財(cái)務(wù)股收入治理截留、坐收、挪用非稅收入或其它收入建立非稅收入定期

46、檢查制度落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格收費(fèi)票據(jù)治理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)股支出治理支出事項(xiàng)前申請審核和審批支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定導(dǎo)致支出務(wù)業(yè)違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)支出必須有預(yù)算指。財(cái)會室進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)審核，支出要逐級報(bào)批審批，審批后安規(guī)定開展支出業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)股支出治理事后支出審批可能導(dǎo)致支出超標(biāo)或虛假票據(jù)套取資金等風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)審核簽署意見，依照數(shù)額及支出事項(xiàng)逐級審批負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)股支出治理支出操縱資金支出不符合財(cái)資金規(guī)定，導(dǎo)致支出違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)出納人員進(jìn)行復(fù)核，執(zhí)照規(guī)定的資金支付方式進(jìn)行資金支付財(cái)務(wù)股支出治理核算與歸檔操縱會計(jì)資料可不能，導(dǎo)致責(zé)任確認(rèn)不清支出憑證要及時(shí)準(zhǔn)確登記，妥善治理檔案財(cái)務(wù)股五、單位

47、層面治理制度（一）、*單位會計(jì)機(jī)構(gòu)治理制度(試行）第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部操縱，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)第三條依照工作業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備會計(jì)機(jī)構(gòu)（一）會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉有關(guān)格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或從事會計(jì)第五條會計(jì)人員必須按照相關(guān)規(guī)定參加會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并第六依照工作業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)工作崗位。會計(jì)工作會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）負(fù)責(zé)治理監(jiān)督本單位會計(jì)核算工作，對收、付款憑證、賬冊、報(bào)表、績效進(jìn)行審核，嚴(yán)格會計(jì)人員負(fù)責(zé)本單位會計(jì)憑證審核、賬簿登記、編制預(yù)算和出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金、銀行賬戶治理，財(cái)務(wù)票據(jù)的申領(lǐng)、第八條加強(qiáng)單位部門間溝通協(xié)調(diào)。按照

48、財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部第九條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金治理，包括組織項(xiàng)目申報(bào)、匯十條務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目、資產(chǎn)等治理，包括項(xiàng)目的立項(xiàng)申請、評審、組織實(shí)施、檢查驗(yàn)收、制定績效目標(biāo)、撰寫績效報(bào)第十二條得、填制、審核原始憑證。由會計(jì)人員對原始第十三條填制、審核記賬憑證。依照審核無誤的原始憑證第十四條 登記會計(jì)賬簿。依照審核無誤的記賬憑登記總第十五條對賬。核對賬賬、賬證和賬實(shí)是否相符，每月與 第十七條 決算。依照登記完畢的會計(jì)賬簿等資料編制年度 第十八條單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計(jì)工作和會計(jì)資料的真第十九條計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守工作紀(jì)律，遵守職業(yè)道德；努第二十條位負(fù)責(zé)對忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成不得對依法履行職責(zé)、抵制違法行為和愛

49、護(hù)單位合法權(quán)益的第二十一條會計(jì)人員違法、違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)峻的，或因與會計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為被依法追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)主管部第二十二條主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以（二）、*單位決策機(jī)制治理制度為規(guī)范和監(jiān)督重大行政決策集體決定行為，強(qiáng)化決策責(zé)任，減少?zèng)Q策失誤，提高重大行政決策集體決定的民主性、科學(xué)性，依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。一、決策原則重大行政決策集體討論事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)性、民主性、公開性和效率性，嚴(yán)格按照“集體討論、民主集中民、會議決定”的程序，實(shí)行集體議事。重大事項(xiàng)決策、重要干部

50、任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定。二、集體決策的形式集體決策是指召開局黨組班子聯(lián)席會議研究決定事項(xiàng)。決策的方式能夠一事一議，也能夠幾項(xiàng)重大事項(xiàng)同時(shí)集體研究作出決議。三、參加集體決策的人員集體決策會議由局長召集，須有與會者三分之二以上的人員參加，因工作需要可汲取相關(guān)人員列席。四、集體決策的內(nèi)容1、局機(jī)關(guān)集體資產(chǎn)的處置 2、財(cái)務(wù)一次性支出5000元以上的非生產(chǎn)性開支；3、局機(jī)關(guān)和二級機(jī)構(gòu)組織人事安排及職務(wù)調(diào)整；4、1萬元以上工程建設(shè)項(xiàng)目投資；5、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金使用；6、需要研究的其它重要事項(xiàng)。五、集體決策規(guī)則1、凡屬重大決策的議題，必須事先充分醞釀，調(diào)查研究，增強(qiáng)決策的

51、科學(xué)性、合理性。2、決策討論的議題，應(yīng)有分管負(fù)責(zé)同志匯報(bào)提出初步意見，提交會議研究。對意見不統(tǒng)一的待下次會議決策，也可報(bào)上級黨委裁決。3、在落實(shí)決策過程中，如決策不當(dāng)或情況發(fā)生重大變化、不能按時(shí)執(zhí)行的，應(yīng)及時(shí)提交會議復(fù)議作適當(dāng)調(diào)整。4、集體決策必須堅(jiān)持民主集中制原則，在任何情況下不許用其它形式取代集體決策。任何人都無權(quán)決定應(yīng)由集體決策的重大問題，也無權(quán)改變集體決定。5、重大事項(xiàng)集體決策應(yīng)廣泛聽取各方面的意見，以增強(qiáng)決策的科學(xué)性、可行性，不斷推進(jìn)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)和社會健康進(jìn)展。(三)、*單位不相容職務(wù)分工制度一、對每一項(xiàng)業(yè)務(wù)不能完全由一人經(jīng)辦；二、鈔票、財(cái)、物分管，辦公室人員負(fù)責(zé)原材料的收、發(fā)、存和治理工

52、作，并負(fù)責(zé)登記原材料的數(shù)量，而相關(guān)的財(cái)務(wù)處理則由會計(jì)人員負(fù)責(zé)；三、建立健全嚴(yán)格的簽字審批制度，每一步驟都有審批人或經(jīng)辦人簽字：授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離；執(zhí)行某些經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離；執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離；保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離，財(cái)務(wù)股的出納員與記賬員要分離，出納員與票據(jù)治理員、檔案治理員要分離，不能兼任。保管某些財(cái)產(chǎn)物資和核對實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)的職務(wù)要分離。、 *單位財(cái)務(wù)股長崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)股全盤工作。二、自覺同意縣財(cái)政局和局黨委的領(lǐng)導(dǎo)。三、負(fù)責(zé)組織全股人員學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨和國家的方針、政策，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和

53、規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。四、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)股工作人員治理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強(qiáng)文明辦公和為民服務(wù)意識；關(guān)懷本所干部職工生活，調(diào)動(dòng)工作積極性。五、負(fù)責(zé)局財(cái)政收支監(jiān)督治理，組織年度預(yù)決算編報(bào)、預(yù)算調(diào)整執(zhí)行及情況分析工作。六、負(fù)責(zé)實(shí)施各項(xiàng)專項(xiàng)資金的治理。七、財(cái)政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責(zé)任進(jìn)行考核。八、注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳實(shí)的材料。九、增強(qiáng)防范意識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)覺問題及時(shí)解決，并實(shí)行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）、*單位

54、單位會計(jì)崗位職責(zé)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二、負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的會計(jì)核算，認(rèn)真做好會計(jì)核算和監(jiān)督，保證會計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)，會計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確，會計(jì)信息真實(shí)完整。三、負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)治理工作。四、按會計(jì)制度要求做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)、準(zhǔn)確編制單位會計(jì)報(bào)表和年終決算，并依照工作需要，及時(shí)提供有關(guān)會計(jì)信息。五、協(xié)助總預(yù)算會計(jì)做好債權(quán)、債務(wù)治理、清查工作。六、定期對會計(jì)資料進(jìn)行整理，分類裝訂，按規(guī)定及時(shí)歸檔。七、按月向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收支執(zhí)行情況。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。、*單位票證專管員崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)及所屬部門所有票證的領(lǐng)用、發(fā)放、回收、登記、銷號工作。二、建立票證發(fā)放、回

55、收、銷號登記薄。三、領(lǐng)用的票據(jù)除鎮(zhèn)政府及所屬部門使用外，其他人員不得使用，專管員不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人，不得給外單位使用。四、各單位使用財(cái)政統(tǒng)一收費(fèi)收據(jù)，必須憑收費(fèi)許可證領(lǐng)用及收費(fèi)，并及時(shí)辦理結(jié)報(bào)，如發(fā)覺使用統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)亂收費(fèi)的，應(yīng)及時(shí)收回，并予以糾正。五、各種票據(jù)及存根，應(yīng)妥善保管，防止丟失、毀壞，并及時(shí)向上結(jié)報(bào)。六、定期盤查票證。凡發(fā)覺票據(jù)有丟失，應(yīng)查明緣故，寫出書面報(bào)告上報(bào)相關(guān)部門進(jìn)行處理。（七）、*單位出納崗位職責(zé)1.認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金治理制度，遵守本單位的財(cái)務(wù)治理制度。 2.遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原則。 3.嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)保密守則，不得擅自泄露單位的財(cái)務(wù)

56、信息。4.出納員直接收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，要在第一時(shí)刻存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。5.依照憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采納訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。6.支出報(bào)銷、借款時(shí)，要對原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報(bào)銷程序和治理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。7.負(fù)責(zé)按時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時(shí)查明緣故，緣故不明出納要負(fù)責(zé)賠償。8.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作9.職工外出借款不管金額多少，都須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款

57、，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。10.現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11.一般不辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用國庫集中支付或授權(quán)支付手續(xù)。12.負(fù)責(zé)治理本單位財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。六、業(yè)務(wù)層面治理制度（一）預(yù)算業(yè)務(wù)治理制度(試行）財(cái)政預(yù)算編制差不多原則l、堅(jiān)持局財(cái)政預(yù)算收支與經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)進(jìn)展相適應(yīng)的原則。堅(jiān)持綜合預(yù)算治理模式的原則。3、堅(jiān)持局財(cái)政預(yù)算內(nèi)外收支平衡的原則。4、堅(jiān)持厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。5、堅(jiān)持“兩上兩下”，規(guī)范編制程序原則。二、局財(cái)政預(yù)算編制的程序1、局所屬部門單位編制本年度收支打算報(bào)財(cái)政所。2、局機(jī)關(guān)對鎮(zhèn)所屬部門單位收支打算進(jìn)行初步審核，報(bào)本級政

58、府批準(zhǔn)后，下達(dá)預(yù)算操縱限額。3、局所屬部門單位將預(yù)算操縱限額分解到基層預(yù)算單位，再逐級編制本部門單位的年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)政所。4、局機(jī)關(guān)對各部門上報(bào)的預(yù)算草案初步審核，并報(bào)本級政府審批后，一個(gè)月內(nèi)批復(fù)部門單位預(yù)算。5、財(cái)務(wù)股編制政府機(jī)關(guān)收支打算報(bào)本級政府審議。財(cái)務(wù)股依照政府審議通過后的所屬部門單位預(yù)算和政府機(jī)關(guān)收支打算編制鎮(zhèn)財(cái)攻綜合預(yù)算。三、局財(cái)政預(yù)算編制的內(nèi)容及要求1、局財(cái)政預(yù)算編制的內(nèi)容：收入預(yù)算和支出預(yù)算。2、局財(cái)政預(yù)算編制要求。局應(yīng)納入預(yù)算治理的單位全部納入預(yù)算治理；財(cái)政撥款、非稅收入、上年結(jié)余資金等全部準(zhǔn)確編入預(yù)算；支出項(xiàng)目的功能科目和經(jīng)濟(jì)科目均列示至最末一級，預(yù)算及時(shí)報(bào)送。四、局財(cái)政

59、預(yù)算的審批每年2-3月份，局財(cái)務(wù)股要將編制完成的財(cái)政財(cái)政收支綜合預(yù)算（草案）報(bào)要緊領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成正式預(yù)算提交局黨組審議通過。批準(zhǔn)后，由局機(jī)關(guān)批復(fù)至局所屬部門單位，同時(shí)報(bào)縣財(cái)政局及相關(guān)部門備案。五、財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行財(cái)政預(yù)算通過人代會批準(zhǔn)后具有法律效力，局機(jī)關(guān)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算。六、財(cái)政預(yù)算調(diào)整財(cái)政年度預(yù)算批準(zhǔn)后，一般不予調(diào)整，假如發(fā)生短收增支因素，或因突發(fā)事件及其他難以預(yù)見的專門支出，阻礙原收支平衡，造成預(yù)算執(zhí)行可能出現(xiàn)赤字，可按規(guī)定程序，報(bào)縣人大審批后，調(diào)整預(yù)算，并將審批后的預(yù)算調(diào)整方案報(bào)縣財(cái)政局及相關(guān)部門備案。七、財(cái)政決算在會計(jì)年度結(jié)束前，認(rèn)真做好年終決算工作，年終結(jié)算必須做到收支數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，

60、內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。年度決算經(jīng)縣人民代表大會審查批準(zhǔn)后，報(bào)縣財(cái)政局及相關(guān)部門備案。1.6預(yù)算治理整體流程圖（過次頁）預(yù)算治理整體流程講明預(yù)算治理流程重點(diǎn)包括預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算審批下達(dá)、預(yù)算追加調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行申請、采購、決算與績效評價(jià)七個(gè)核心子流程，貫穿于本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。1、預(yù)算編制預(yù)算編制是預(yù)算治理活動(dòng)的起點(diǎn)，各預(yù)算辦公室依據(jù)治理職責(zé)及工作規(guī)劃，合理安排業(yè)務(wù)活動(dòng)，提出預(yù)算建議數(shù)，并填報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，提交局財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門把各辦公室上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)匯總審定后，報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)室，局領(lǐng)導(dǎo)審核后，財(cái)務(wù)部門方能上報(bào)。預(yù)算編制的作用，一是加強(qiáng)打算治理，通過預(yù)算編制使各辦公室室提早規(guī)劃下一年度