銀行從業(yè)資格考試(初級)-公司信貸題庫

1、銀行從業(yè)資格（初級）公司信貸考試題庫（2021年）（單選題1/514、通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同不足的是公司信貸管理的（）。A誠信申貸原則B貸放分控原則C全流程管理原則D協(xié)議承諾原則正確答案：D答案解析：整體來看，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強(qiáng)人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同的不足。單選題2/514、（）指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。A全流程管理B貸前調(diào)查C實貸實付D貸后管理正確答案：D答案解析：貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以

2、后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。單選題3/514、下列選項中，不屬于公司信貸管理原則的是（）。A全流程管理原則B誠信申貸原則C貸放分控原則D貸前調(diào)查原則正確答案：D答案解析：公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則和貸后管理原則。單選題4/514、（）是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。A貸款利率B貸款承諾費C補(bǔ)償余額D隱含價格正確答案：C答案解析：補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進(jìn)貸款協(xié)議中。單選題5/514、（）直接關(guān)系到銀行業(yè)金融

3、機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實現(xiàn)和信貸資金的安全。A合同簽訂管理B貸后管理C貸款回收與處置D已到期的未承兌正確答案：C答案解析：貸款回收與處置宜接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求.單選題6/514、下列關(guān)于借款人義務(wù)的說法中，錯誤的是（）。A應(yīng)當(dāng)如實提供銀行要求的資料B應(yīng)當(dāng)向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查C應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款D將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，無需取得貸款人的同意正確答案：D答案解析：將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的

4、同意。銀行提供貸款，是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。單選題7/514、（）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。A固定資產(chǎn)貸款B個人消費貸款C流動資金貸款D個人信用貸款正確答案：C答案解析：流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。單選題8/514、關(guān)于銀團(tuán)貸款，下列表述不正確的是（）。A金額較大的貸款必須通過銀團(tuán)貸款發(fā)放B銀團(tuán)貸款可以分散各家銀行的貸款風(fēng)險C如貸款跨國界則必須遵守各國的法律規(guī)定D銀團(tuán)貸款牽

5、頭行要有較強(qiáng)的市場影響力正確答案：A答案解析：A項說法太絕對。銀團(tuán)貸款具有金額大的特點，但并不是說金額大的貸款必須通過銀團(tuán)貸款發(fā)效。單選題9/514、（）是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。A行業(yè)公定利率B法定利率C市場利率D固定利率正確答案：A答案解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。單選題10/514、承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。A承兌人B持票人C出票人D背書人正確答案：C答案解析：公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。其中，承兌是銀行在

6、商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。單選題11/514、（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。A法定利率B基準(zhǔn)利率C行業(yè)公定利率D市場利率正確答案：C答案解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。單選題12/514、電子票據(jù)的期限為（），這使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A6個月B3個月C1年D9個月正確答案：C答案解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機(jī)錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至1年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。單選題13

7、/514、銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為是（）。A貸款B承兌C擔(dān)保D保函正確答案：B答案解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。單選題14/514、自營貸款期限最長一般不得超過（）年。A10B20C30D40正確答案：A答案解析：自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。單選題15/514、某銀行最近推出的一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（）品種。A固定利率B行業(yè)公定利率C市場利率D浮動利率正確答案：D答案解析：按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分，利率可分為固定利率與浮動利率。

8、固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。而浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。單選題16/514、（）是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等。A信貸產(chǎn)品B信貸金額C交易對象D信貸期限正確答案：A答案解析：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等。單選題17/514、廣義的貸款期限不包括（）。A提款期B寬限期C還款期D展期正確答案：D答案解析：在廣義的定義下，貸款期限

9、通常分為提款期、寬限期和還款期。單選題18/514、（）直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實現(xiàn)和信貸資金的安全。A合同簽訂管理B貸后管理C貸款回收與處置D已到期的未承兌正確答案：C答案解析：貸款回收與處置直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。單選題19/514、下列選項中，不屬于公司信貸的提款約束條件的是（）,A信息交流B監(jiān)管條件落實C資本金要求D合法授權(quán)正確答案：A答案解析：公司信貸的約束條件中，提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。A項屬于監(jiān)

10、管約束條件。單選題20/514、某銀行于2012年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬元。到2016年時，王先生總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行（）oA應(yīng)按照實際的借款期限收取利息B有權(quán)要求王先生支付賠償金C有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息D有權(quán)拒絕王先生的請求正確答案：C答案解析：根據(jù)人民幣利率管理規(guī)定，借款人在借款合同到期日之前歸還貸款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。本題貸款合同約定總利息為15萬元，王先生要求提前還款時，銀行有權(quán)按原合同要求王先生償還剩余的利息、，總計11萬元。單選題21/514、固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求

11、，以下不符合這一要求的是（）。A借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B借款人的經(jīng)營活動符合企業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C新建項目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定正確答案：C答案解析：C項，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。單選題22/514、下列選項中，不屬于借款人權(quán)利的是（）oA可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款B有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款C不能拒絕借款合同以外的附加條件D在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)正確答案：C答案解析

12、：根據(jù)貸款通則第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款。（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。（4）有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。（5）在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。單選題23/514、根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于借款人權(quán)利的表述中，錯誤的是（）,A有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款B可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款C有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況D無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)正確答案：D答案解析：D項，根據(jù)貸款通則第十八條的規(guī)定

13、，借款人在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。單選題24/514、如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。A借款人所屬行業(yè)主管部門B中國銀監(jiān)會C債權(quán)人D中國人民銀行正確答案：C答案解析：根據(jù)貸款通則第十九條的規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人（債權(quán)人）的同意。單選題25/514、（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A信用證B貸款承諾C承兌D貸款意向書正確答案：B答案解析：A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)

14、付款的書面文件。C項,承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。D項，貸款意向書是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。單選題26/514、面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)（）oA申報貸款B先做必要承諾，留住客戶C不作表態(tài)D準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查正確答案：D答案解析：面談結(jié)束時，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請作出必要反應(yīng)，如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），應(yīng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。單選題27/514、客戶需要提供的貸款申請材料，除借款申請書和一些基本材料外，還需要根

15、據(jù)貸款類型提供其他材料。如為保證形式，則需提交（）。A抵（質(zhì)）押物清單B抵（質(zhì)）押物價值評估報告C經(jīng)銀行認(rèn)可，有擔(dān)保能力的擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件D原輔材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同正確答案：C答案解析：客戶需要提供的貸款申請材料，除借款申請書和一些基本材料外，還需要根據(jù)貸款類型提供其他材料。如為保證形式，則需提交：經(jīng)銀行認(rèn)可，有擔(dān)保能力的擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；擔(dān)保人經(jīng)審計的近三年的財務(wù)報表；如擔(dān)保人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)于同意提供擔(dān)保的董事會決議和授權(quán)書正本。單選題29/514、在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人

16、與銀行的關(guān)系。A主營業(yè)務(wù)狀況B存款余額C信用履約記錄D貸款余額正確答案：c答案解析：客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。單選題30/514、抵押品的可接受性不包括（）oA抵押品種類B抵押品權(quán)屬C抵押品價值D抵押品時間期限正確答案：D答案解析：抵押品的可接受性包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。單選題31/514、為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料不包括（）。A注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明B借款人稅務(wù)登記證C借款人的驗資證明D借款近5年和最近一期的財務(wù)報表正確答案：D答案解析：為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，

17、除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料之一為借款近3年和最近一期的財務(wù)報表。單選題32/514、面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6c”標(biāo)準(zhǔn)原則，從多個方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則不包括（）oA品德B能力C技巧D資本正確答案：C答案解析：面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。單選題33/514、在面談過程中，調(diào)查人員使用的“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則不包括（）oA品德B能力C穿著D資本正確答案：C答案解析：

18、在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。單選題34/514、商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務(wù)報表。下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（）.A新建項目的項目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求B若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表C對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待D只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計的財務(wù)報表和近期月報表正確答案：D答案解析：D項，借款人應(yīng)該提供近3年和最近

19、一期的財務(wù)報表。單選題35/514、商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，通過初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除了了解貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件外，還必須了解（）。A經(jīng)濟(jì)走勢B貸款用途C貸款匯率D宏觀政策正確答案：B答案解析：面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。單選題36/514、銀行確立貸款意向后，對于（）,可不對其提供的財務(wù)報表作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A固定資產(chǎn)貸款B新建項目貸款C轉(zhuǎn)貸款D政府貸款項目正確答案：B答案解析：對于新建項目，銀行對其提供的財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲

20、取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。單選題37/514、在進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研的過程中，業(yè)務(wù)人員在實地考察時必須（）。A參觀客戶辦公環(huán)境B查閱客戶財務(wù)資料C親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所D親自詢問借款企業(yè)每一個不同層次的公司成員正確答案：C答案解析：在實地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。單選題38/514、下列選項中，不屬于項目效益情況的內(nèi)容是（）。A相關(guān)財務(wù)指標(biāo)是否出現(xiàn)負(fù)值B盈虧平衡點分析C利潤分析表D敏感性分析正確答案：C答案解析：項目效益情況主要包括相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)

21、容。單選題39/514、下列選項中，不屬于非現(xiàn)場調(diào)查方法的是（）。A實地考察B搜尋調(diào)查C委托調(diào)查D接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)獲取有價值信息正確答案：A答案解析：非現(xiàn)場調(diào)查方法主要有：（1）搜尋調(diào)查。（2）委托調(diào)查。（3）其他方法。業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會（商會）,政府的職能管理部門（如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等機(jī)構(gòu)）了解客戶的真實情況。單選題40/514、貸前調(diào)查的主要對象不包括（）。A借款人B保證人C抵（質(zhì)）押人D銀行信貸人員正確答案：D答案解析：貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。單選題41/514、下列選項

22、中，不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測的內(nèi)容是（）A盈虧平衡點分析B轉(zhuǎn)貸手續(xù)費C利息收入D日均存款額正確答案：A答案解析:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測主要包括利息收入、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、年結(jié)算量及結(jié)算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。單選題42/514、下列選項中，不屬于還款來源分析內(nèi)容的是（）。A該筆貸款所涉及的經(jīng)濟(jì)周期，結(jié)合借款人的用途等分析貸款金額的合理性B借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流C綜合收益對歸還銀行貸款的可靠性評價D其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價正確答案：A答案解析：主要包括還款來源;分析、說明借款人是否有還貸資金缺口，主要包括借款人依靠自

23、身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價.如為項目融資額，還款計劃應(yīng)綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定還款方式，實行分期償還，做到半年一次還本付息，鼓勵有條件的可按季度進(jìn)行償還。單選題43/514、()是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。A貸款的安全性B貸款的流動性C貸款的收益性D貸款的變現(xiàn)性正確答案：A答案解析:貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。單選題44/514、()是商業(yè)銀行貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A現(xiàn)場調(diào)研B委托

24、調(diào)查C搜尋調(diào)查D關(guān)聯(lián)調(diào)查正確答案：A答案解析：現(xiàn)場調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法單選題45/514、在貸前調(diào)查方法中，以下屬于現(xiàn)場調(diào)研的是()A間接調(diào)查和現(xiàn)場會談B委托調(diào)查和實地考察C搜尋調(diào)查和間接調(diào)查D現(xiàn)場會談和實地考察正確答案：D答案解析：在貸前調(diào)查中，業(yè)務(wù)人員開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。單選題46/514、此章節(jié)無歷年考點AABBCC正確答案：B答案解析：單選題47/514、在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。A還

25、款能力B風(fēng)險評估C流動性D還款來源正確答案：D答案解析：銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。單選題48/514、如果某公司固定資產(chǎn)的累積折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。A62.5%B50%C80%D100%正確答案：A答案解析：該公司固定資產(chǎn)使用率（累積折舊/總折舊固定資產(chǎn)）X100%=（50/80）X100%=62.5%單選題49/514、下列

26、說法中錯誤的是（A如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求C如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求正確答案：D答案解析：D項，因銀行服務(wù)效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，致使公司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應(yīng)成為合理的借款需求。單選題50/514、對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季

27、節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。A負(fù)債減少B資產(chǎn)增加C負(fù)債增加D資產(chǎn)減少正確答案：D答案解析：具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。單選題51/514、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降()oA只導(dǎo)致短期融資需求B只導(dǎo)致長期融資需求C既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求D既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長期融資需求正確答案：C答案解析：公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。單選題52/514、則該公司的可持續(xù)

28、增長率為()。A39%B11%C23%D61%正確答案：B答案解析：該公司資本回報率=凈利潤/所有者權(quán)益=786/4866=0.16,紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39,留存比率=1-紅利支付率=1-0.39=0.61,故該公司可持續(xù)增長率=(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.11單選題53/514、如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于()，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定八A20%或30%B30%或40%C40%或50%D60%或70%正確答案：D答案解析：一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,就意味著投資和借款需求很

29、快將會上升。單選題54/514、下列選項中，不屬于衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的內(nèi)容是()。A公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利B通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的C對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢D通過分析公司的利潤表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響正確答案：D答案解析：銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：（1）公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。（2）通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還

30、債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。（3）對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。單選題55/514、某公司2016年的利潤率為0.35,資產(chǎn)使用效率為1.5,資本回報率為1.05,則該公司財務(wù)杠桿為（）。A1B1.5C2D2.5正確答案：C答案解析：資本回報率=利潤率又資產(chǎn)使用效率X財務(wù)杠桿。故財務(wù)杠桿=資本回報率/（利潤率X資產(chǎn)使用效率）=1.05/（0.35X1.5）=2.單選題56/514、假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬元，凈利潤為610萬元，股息分紅為413萬元，則A公司的可持續(xù)增長率為（）。A13.5%B9.6%C2.6%D3.7%正確答案：D答案解析：根

31、據(jù)題意，資本回報率（ROE）=凈利潤/所有者權(quán)益；紅利支付率=股息分紅/凈利潤；留存比率（RR）=1-紅利支付率。單選題57/514、下列選項中，不屬于與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)因素的是（）。A營業(yè)支出B投資支出C營業(yè)收入D融資支出正確答案：C答案解析：與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。單選題58/514、下列不會引起流動資產(chǎn)增加的是（）,A季節(jié)性銷售增長B長期銷售增長C資產(chǎn)效率下降D商業(yè)信用的減少正確答案：D答案解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加：商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少.單選題59/514、（）是指公

32、司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。A借款需求B借款目的C借款用途D借款環(huán)境正確答案：A答案解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。單選題60/514、如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資實現(xiàn)的，則需要（）A將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)正確答案：B答案解析:在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)的，

33、此時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。單選題61/514、在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。A凈資本B留存收益C增發(fā)股票D增發(fā)債券正確答案：B答案解析：內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。單選題62/514、在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長的速度往往（）應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用增長的速度。A高于B低于C等于D不確定正確答案：A答案解析：在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長的速度往往要高于應(yīng)付

34、賬款和應(yīng)計費用增長的速度。單選題63/514、如果公司的（）超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。A流動資產(chǎn)需求B資產(chǎn)需求C非流動資產(chǎn)需求D現(xiàn)金需求正確答案：D答案解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。單選題64/514、某公司2016年的資本回報率為0.15,紅利支付率為0.35,則該公司的可持續(xù)增長率為（）A0.35B0.65C0.11DO.10正確答案：C答案解析：留存比率=1-紅利支付率=1-0.35=0.65,故該公司可持續(xù)增長率=（0.15X0.65）/（1-0.15X0.65）=0.llo單選

35、題65/514、營運資本投資為（）oA季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債的部分，通過外部融資來補(bǔ)充的部分B季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)的部分，通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的部分C季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和D季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債的部分，通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的部分正確答案：D答案解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運資本投資。單選題66/514、下列選項中，屬于債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素的是（）0A借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況B借款公司的盈利能力C借款公司的社會公信度D借款公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)狀況正確答案：A答案解

36、析：債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素包括借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況和借款公司的償債能力。單選題67/514、如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率（）,就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由（）決定。A小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率B小于20%或30%：資本的周轉(zhuǎn)周期C大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期D大于60%或70%：行業(yè)技術(shù)變化比率正確答案：D答案解析：固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。單選題68/514、某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該

37、企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。A短期貸款B長期貸款C固定資產(chǎn)貸款D長、短期貸款相結(jié)合的貸款正確答案：D答案解析：題中，該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資。相應(yīng)地，銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足該企業(yè)的不同需求。單選題69/514、假設(shè)一家公司的總資產(chǎn)為12000萬元，銷售收入18000萬元，總負(fù)債3000萬元，凈利潤900萬元，則該公司的資本回報率（ROE）為（）。A30%B7.5%CIO%D5%正確答案：C答案解析：ROE=凈利潤/所有者權(quán)益

38、X100%,其中，所有者權(quán)益=總資產(chǎn)-總負(fù)債=12000-3000=9000（萬元）。因此，ROE=900/9000X100%=10%.單選題70/514、下列不屬于借款需求主要影響因素的是（）A額外的或非預(yù)期性支出B資產(chǎn)使用效率下降C固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D股權(quán)結(jié)構(gòu)變動正確答案：D答案解析：借款需求的主要影響因素有：（1）季節(jié)性銷售模式。（2）銷售增長旺盛時期。（3）資產(chǎn)使用效率下降。（4）固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張。（5）長期投資。（6）商業(yè)信用的減少和改變。（7）債務(wù)重構(gòu)。（8）盈利能力不足。（9）額外的或非預(yù)期性支出。單選題71/514,此章節(jié)無歷年考點AABBCCDD正確答案：B答案解析：單選題

39、72/514、某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。A17B24C15D22正確答案：B答案解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）/2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/400）=24（天）。單選題73/514、下列關(guān)于城市和交通基礎(chǔ)設(shè)施投資項目的最低資本金比例的說法中，錯誤的是（）oA城市軌道交通項目為20%B港口、沿海項目為25%C內(nèi)河航運、機(jī)

40、場項目為20%D鐵路、公路項目為20%正確答案：C答案解析：港口、沿海及內(nèi)河航運、機(jī)場投資項目的最低資本金比例為25%,故C項錯誤。單選題74/514、保障性住房和普通商品住房項目的最低資金比例為（）A20%B30%C35%D40%正確答案：A答案解析：保障性住房和普通商品住房項目的最低資金比例為20%。單選題75/514、此章節(jié)無歷年考點AABBCCDD正確答案：B答案解析：單選題76/514、對于信貸經(jīng)營來說，（）是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。A區(qū)域自然條件B區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)C區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平D區(qū)域市場化程度正確答案：C答案解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最宜接的

41、因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。單選題77/514、信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對位置。該指標(biāo)大于（）時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。A0B2C3D1正確答案：D答案解析:信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險狀況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。單選題78/514、（）是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。A區(qū)域風(fēng)險B國別風(fēng)險C行業(yè)風(fēng)險D地域風(fēng)險正

42、確答案：A答案解析：區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響,而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。單選題79/514、區(qū)域風(fēng)險內(nèi)部因素分析中，常用的內(nèi)部指標(biāo)不包括（）。A信貸資產(chǎn)質(zhì)量B盈利性C流動性D償還性正確答案：D答案解析：常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動性。單選題80/514、銀行信貸專員小王在運用相關(guān)指標(biāo)對某區(qū)域風(fēng)險狀況進(jìn)行分析時，發(fā)現(xiàn)該銀行的信貸資產(chǎn)相對不良率小于1、不良率變幅為負(fù)、貸款實際收益率較高。如果小王僅以上述信息判斷，則該區(qū)域風(fēng)險（）oA較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務(wù)B較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)C根據(jù)前兩項指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差

43、，導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險較大；以第三項判斷。盈利性較高，區(qū)域風(fēng)險較小D根據(jù)第一項指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風(fēng)險較大；以第二、三項判斷，信貸區(qū)域風(fēng)險較小正確答案：B答案解析：信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風(fēng)險相對較低；不良率變幅為負(fù)時，表明該區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；貸款實際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風(fēng)險相對較低。綜合起來，以上三個指標(biāo)都表明該區(qū)域的風(fēng)險較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。單選題81/514、當(dāng)消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，行業(yè)風(fēng)險（）oA越大B越小C不變D不確定正確答案：A答案解析：當(dāng)消

44、費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險也就越大。單選題82/514、處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長速度的不同，一般年增長率在（）之間。A1%5%B5%10%CIO%20%D20%30%正確答案：B答案解析：處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長速度的不同，一般年增長率在5%10%之間。單選題83/514、處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不是來自商業(yè)銀行。A啟動B成熟C衰退D成長正確答案：A答案解析：處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)

45、品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機(jī)會。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。單選題84/514、（）是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。A財務(wù)報表結(jié)構(gòu)B成本結(jié)構(gòu)C經(jīng)營杠桿D盈虧平衡點正確答案：B答案解析：成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。單選題85/514、在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時（）。A企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有B即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑C離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長一段時間D信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長時才開始應(yīng)對信貸風(fēng)險正

46、確答案：C答案解析：A選項在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑將會導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B即經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑；D選項在經(jīng)濟(jì)增長停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險，通常難以挽回信貸損失。單選題86/514、下列選項中，不屬于行業(yè)發(fā)展成長階段特點的是（）.A處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過30%B產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求C相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場接受D已經(jīng)可以運用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)正確答案：A答案解析：處在成長階段

47、的行業(yè)通常年增長率會超過20%。單選題87/514、下列選項中，不屬于固定成本的是（）A固定資產(chǎn)的折舊B企業(yè)日常開支C租賃費用D廣告及推廣的費用正確答案：D答案解析：固定成本一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。變動成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等.單選題88/514、在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D中國稅務(wù)總局

48、企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)正確答案：B答案解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。單選題89/514、以下不屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（）oA與行業(yè)比較的銷售增長率B主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C市場占有率D資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：D答案解析：企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：（1）經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好。（2）市場占有率指標(biāo)，通常指企業(yè)產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明企業(yè)在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響。（3）主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷

49、售收入總額的比重，比重較大說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確。單選題90/514、原材料等物品供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。下列不屬于信貸人員對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）.A貨品價格B付款條件C目標(biāo)客戶D進(jìn)貨渠道正確答案：C答案解析：供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：（1）貨品質(zhì)量。（2）貨品價格。（3）進(jìn)貨渠道。（4）付款條件。單選題91/514、下列選項中不屬于信貸人員分析客戶的技術(shù)水平的是（）oA研發(fā)能力B內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力C科研成果D產(chǎn)品差異化正確答案：D答案解析：信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方

50、面分析客戶的技術(shù)水平。單選題92/514、（）的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。A民營客戶B上市客戶C國有獨資客戶D股份有限公司客戶正確答案：A答案解析：民營客戶的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。單選題93/514、一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進(jìn)行（）。A產(chǎn)品創(chuàng)新B產(chǎn)品促銷C產(chǎn)品大批量生產(chǎn)D產(chǎn)品囤貨正確答案：A答案解析：一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。單選

51、題94/514、當(dāng)客戶發(fā)生重組情形時，客戶可能會發(fā)生情形不包括（）。A股東更替B股東債權(quán)人權(quán)利變更和調(diào)整C基層人員全部更換D經(jīng)理人員更換正確答案：C答案解析：當(dāng)客戶發(fā)生重組情形時，客戶或多或少會發(fā)生以下情況：股東更替、股東債權(quán)人權(quán)利變更和調(diào)整、公司章程變更、經(jīng)理人員更換、經(jīng)營方向改變、管理方法改變。單選題95/514、供應(yīng)階段的核心是().A進(jìn)貨B技術(shù)C市場D客戶正確答案：A答案解析：供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨。單選題96/514、客戶主營業(yè)務(wù)的演變不包括()。A行業(yè)轉(zhuǎn)換型B產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型C技術(shù)轉(zhuǎn)換型D客戶轉(zhuǎn)變型正確答案：D答案解析：客戶主營業(yè)務(wù)的演變有行業(yè)轉(zhuǎn)換型、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型、技術(shù)轉(zhuǎn)換型、股權(quán)變更型、業(yè)

52、務(wù)停頓型五種情形。單選題97/514、()直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低。A貨品質(zhì)量的好壞B進(jìn)貨價格的高低C進(jìn)貨渠道D付款條件正確答案：B答案解析：原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格的高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。單選題98/514、在客戶歷史分析中，創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨自或邀人入伙而成立新公司描述的是基于()方面的動機(jī)。A行業(yè)利潤率B人力資源C技術(shù)資源D客戶資源正確答案：D答案解析：任何客戶的設(shè)立都有一個經(jīng)營上的動機(jī)，客戶的組建往往基于六個方面的動機(jī),即基于人力資源、基于技術(shù)資源、基于客戶資源、基于行業(yè)利潤率、基

53、于產(chǎn)品分工、基于產(chǎn)銷分工。其中基于客戶資源，是指創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨自或邀人人伙而成立新公司。單選題100/514、如果第二年應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在這10天中這部分現(xiàn)金仍然由（）持有。A公司B公司的客戶C銀行D個人正確答案：B答案解析：如果第二年應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在這10天中這部分現(xiàn)金仍然由公司的客戶持有，而不是由公司持有。單選題101/514、（）是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。A營

54、運能力B財務(wù)狀況C資金使用效率D償債能力正確答案：A答案解析：營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。單選題102/514、資本公積金不包括（）,.A股本溢價B法定財產(chǎn)重估C接受捐贈的資產(chǎn)價值D法定盈余公積金正確答案：D答案解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。單選題103/514、某企業(yè)年初資產(chǎn)總額為190萬元，年末資產(chǎn)總額為210萬元，稅前凈利潤為20萬元，則該企業(yè)的資產(chǎn)收益率為（）A10%B15%C20%D30%正確答案：A答案解析：

55、資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額=稅前凈利潤/（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2=20/（190+210）/2=10%.單選題104/514,從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率（），企業(yè)價值（）而綜合成本（）時的資金結(jié)構(gòu)。A最低；最大；最低B最高；最小；最低C最高；最大；最低D最低；最??；最低正確答案：C答案解析：從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。單選題105/514、下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法中，錯誤的是（）oA資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率B負(fù)債與所有者權(quán)益比率越低，表明客戶的長期償債

56、能力越低，債權(quán)人權(quán)益保障程度越低C從長期償債能力來講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人的長期償債能力越強(qiáng)D利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力正確答案：B答案解析：負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用以表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。單選題106/514、下列選項中，不屬于償債能力比率的是（）。A負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率B現(xiàn)金比率C流動比率D速動比率正確答案：A答案解析：償債能力比率主要有現(xiàn)金比率、流動比率和速動比率等。單選題107/514、某企業(yè)利潤總額和為

57、10萬元，利息費用為5萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）.A1B2C3D4正確答案：C答案解析：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用=（10+5）/5=3。單選題108/514、下列對現(xiàn)金流量的解釋，正確的為（）A是存量的概率，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D計算時，要以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整正確答案：C答案解析：現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量。單選題109/514、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表分析的表述中，錯誤的是（）。A借

58、款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的C在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同D合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，而且資金的搭配也要適當(dāng)正確答案：A答案解析：A項應(yīng)該為“借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)”。單選題110/514B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷售費用為2390萬元，管理費用為981萬元，財務(wù)費用為1050萬元。B公司的成本費用利潤率為（）。A39.21%B44.01%C28.11%D35.74%正確答案：C答案解析：成本費用利潤率=利潤總額

59、/成本費用總額x100%=1580/（1200+2390+981+1050）X100%=28.11%單選題111/514,在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標(biāo)反映借款人的財務(wù)狀況。下列屬于效率比率指標(biāo)的是（）。A利息保障倍數(shù)B總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C成本費用利潤率D速動比率正確答案：B答案解析：效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。單選題112/514、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述中，錯誤的是（）.A企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高正確答案：C答

60、案解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低o單選題113/514、流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越（），債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險就越（）.A小：大B??；小C大：大D大；小正確答案：D答案解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債