公司商業(yè)匯票管理辦法

1、 10 11 - 公司商業(yè)匯票管理辦法第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)對商業(yè)匯票的管理，進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的操作流程，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各單位加大票據(jù)使用的范圍和力度，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法（中國人民銀行令1997年第2號）和票據(jù)支付結(jié)算辦法（中國人民銀行發(fā)1997393號）的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所指商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是指收款人開出，經(jīng)付款人承兌或由付款人開出并承兌的

2、匯票。按照票據(jù)期限，商業(yè)匯票分為三個(gè)月、六個(gè)月、十二個(gè)月，最長不超過十二個(gè)月。商業(yè)匯票在票據(jù)付款期限內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓。商業(yè)匯票開票金額必須是以萬元為單位的整數(shù)，單筆票據(jù)票面金額最低不低于20萬，最高不超過1000萬元，具體期限、金額由各開票單位和供應(yīng)商根據(jù)實(shí)際情況商定。各單位應(yīng)盡量爭取開具期限較長的票據(jù)。第三條 商業(yè)匯票實(shí)行局集中開具、集中貼現(xiàn)的管理方式，歸口辦理部門為局財(cái)會部資金中心。公司財(cái)會部資金室負(fù)責(zé)各單位商業(yè)匯票的申請、審核、保證金的管理以及與局資金中心票據(jù)業(yè)務(wù)的對接。按照集團(tuán)公司要求，自2018年6月1日起，停止辦理所有紙質(zhì)銀行承兌匯票，各單位要及時(shí)與票據(jù)接收方溝通，告知其盡快開通辦理

3、電子票據(jù)模塊，以便接收電子票據(jù)。第四條 為節(jié)約資金成本、盤活資金，公司規(guī)定，原則上符合開票條件的、30萬元以上的對外資金支付均應(yīng)使用商業(yè)匯票結(jié)算。 第二章 票據(jù)管理 第五條 全面加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)禁各單位開具和接受無真實(shí)貿(mào)易背景或債券債務(wù)關(guān)系、不符合票據(jù)法或其他金融法規(guī)規(guī)定的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁各單位未經(jīng)批準(zhǔn)對接受的票據(jù)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第六條 公司財(cái)會部、各單位財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)本單位銀行、商業(yè)承兌匯票的申請、臺賬登記以及匯票信息的返回、打印、存檔，問題票據(jù)的跟蹤等工作，確保收票方已簽收電子匯票，到期及時(shí)承兌。第七條 公司本部建立銀行/商業(yè)承兌匯票登記臺帳（格式見附件1），及時(shí)登記付款單位、開

4、票時(shí)間、票據(jù)號碼、出票行、出票日、到期日、交票單位、票面額、票據(jù)接收人等信息，保證票據(jù)從開票申請、收繳保證金、出票入賬、票據(jù)簽收、到期再入賬等每個(gè)環(huán)節(jié)都可追溯，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第八條 所有單位對收到的每一張電子匯票都必須打印票據(jù)截圖，附于會計(jì)憑證后作為原始附件進(jìn)行管理。第三章 票據(jù)申請第九條 開具商業(yè)匯票需提供的資料：（一）票據(jù)申請表（格式見附件2）。填寫時(shí)應(yīng)注意：1.開票單位申請：填寫申請開票的原因、申請開票金額、票據(jù)種類、票據(jù)期限、是否全額保證金、擬出票地、辦票聯(lián)系人；2.申請單位領(lǐng)導(dǎo)意見：由公司財(cái)務(wù)部長簽署意見，并加蓋財(cái)務(wù)部公章；3.局主辦單位意見：應(yīng)填寫申請單位還款記錄情況，未到期票據(jù)情

5、況，供領(lǐng)導(dǎo)決策；4.總會計(jì)師意見：由局總會計(jì)師簽署意見，最終決定是否同意開票。（二）銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容（格式見附件3）。填寫的信息包括：合同簽訂對方單位全稱、合同簽訂日期、合同編號、商品名稱、合同金額、收款人全稱、銀行賬號、開戶行全稱、行號、金額、期限等。各單位須保證提供資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，因申請單位提供資料有誤，造成票據(jù)作廢的，由申請單位承擔(dān)責(zé)任。（三）與供應(yīng)商合同、發(fā)票的掃描件。注意事項(xiàng)：1.合同必須真實(shí)、有效；2.合同金額一定要大于開票金額；3.發(fā)票金額要大于或等于開票金額（合同中有預(yù)付條款的除外），按照預(yù)付條款開具票據(jù)的需在票據(jù)開出后二個(gè)月內(nèi)要求供應(yīng)商提供發(fā)票；4.如合同的結(jié)算

6、方式中沒有“可以以銀行承兌匯票方式進(jìn)行結(jié)算”的條款，雙方需簽訂補(bǔ)充協(xié)議或出具同意接受承兌匯票的函（格式詳見附件4）；5.合同內(nèi)未約定合同總價(jià)的，需提交供應(yīng)清單或?qū)~單；6.開具商業(yè)承兌匯票，無需提供發(fā)票掃描件。第十條 辦理承兌匯票流程:開票項(xiàng)目提出申請，將票據(jù)保證金匯至公司開票項(xiàng)目提出申請，將票據(jù)保證金匯至公司公司匯總、審核票據(jù)資料，每周二、四上報(bào)局資金中心公司匯總、審核票據(jù)資料，每周二、四上報(bào)局資金中心局資金中心審查開票單位還款記錄、未到期票據(jù)情況，提出初審意見局資金中心審查開票單位還款記錄、未到期票據(jù)情況，提出初審意見局財(cái)會部領(lǐng)導(dǎo)簽署意見局財(cái)會部領(lǐng)導(dǎo)簽署意見局總會計(jì)師審批局總會計(jì)師審批公司

7、向局匯繳保證金公司向局匯繳保證金局資金中心負(fù)責(zé)出票和票據(jù)交接局資金中心負(fù)責(zé)出票和票據(jù)交接第四章 票據(jù)的賬務(wù)處理第十一條 財(cái)會部資金室應(yīng)將票據(jù)申請表、銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容、票據(jù)復(fù)印件等資料交由會計(jì)人員做賬，會計(jì)人員必須在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)入賬，月末結(jié)賬時(shí)必須于收到后立即入賬，不得跨月處理。并及時(shí)登記票據(jù)臺賬，做到臺賬數(shù)和賬面數(shù)一致。第十二條 申請開票單位賬務(wù)處理：付公司票據(jù)保證金：借：內(nèi)部往來-財(cái)會部-票據(jù)保證金 貸：銀行存款收到公司已出票通知書借：應(yīng)付賬款貸：內(nèi)部往來-財(cái)會部-票據(jù)保證金 第十三條 公司財(cái)會部賬務(wù)處理：1.收到項(xiàng)目票據(jù)保證金借：銀行存款-XX銀行 貸：內(nèi)部往來-XX項(xiàng)目2.票據(jù)

8、開出列轉(zhuǎn)各單位借：內(nèi)部往來-XX項(xiàng)目-集采票據(jù)/撥付款 貸：其他應(yīng)付款-局融通中心-融通中心票據(jù)3.票據(jù)到期支付銀行票據(jù)到期款借：其他應(yīng)付款-局融通中心-融通中心票據(jù) 貸：銀行存款-局資金中心票據(jù)保證金-票據(jù)XX項(xiàng)目第六章 承兌匯票安全管理第十四條 公司財(cái)會部定期對承兌匯票臺帳進(jìn)行備份管理，承兌匯票的票據(jù)申請表、銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容、電子票據(jù)截圖等相關(guān)資料歸檔管理，便于票據(jù)流通過程中的追溯、查詢。票據(jù)開出后，各單位需及時(shí)通知供應(yīng)商簽收電子票據(jù)，確認(rèn)票據(jù)狀態(tài)為“已簽收”，并要求供應(yīng)商提供電子票據(jù)信息截圖或掃描件，存檔管理。 第十五條 公司財(cái)會部對承兌匯票的管理應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審批、稽核、盤點(diǎn)等職

9、責(zé)，每季度對本年開立票據(jù)、本年繳納票據(jù)保證金、未到期票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，完成對局資金中心的對賬工作。各單位對申請開立的票據(jù)流通過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)反饋公司財(cái)會部，確保票據(jù)安全流通。第七章 考 核 第十六條 公司鼓勵(lì)各單位使用票據(jù)結(jié)算。對使用票據(jù)的單位，按照中鐵五局一公司專項(xiàng)獎(jiǎng)管理辦法（試行）（公司人資2017175號）的規(guī)定，給予財(cái)務(wù)人員一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)。 附 則第十七條 本辦法自xx年6月1日起執(zhí)行。 第十八條 本辦法由公司財(cái)會部負(fù)責(zé)解釋。 附件1： 銀行、商業(yè)承兌匯票登記臺賬 附件1： 銀行、商業(yè)承兌匯票登記臺賬單位名稱： 序號開票單位申請開票時(shí)間票據(jù)號碼出票地點(diǎn)出票銀行出票日到期日票據(jù)期限交票

10、單位票面金額票據(jù)簽收人12345678910填表人： 審核人：附件2：中鐵五局票據(jù)申請表申請單位(公章）：中鐵五局集團(tuán)第一工程有限責(zé)任公司 申請時(shí)間： 年 月 日申請單位填列申請?jiān)蛏暾埥痤~大寫： 小寫：￥元票據(jù)種類電子銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 電子商業(yè)匯票 信用證票據(jù)期限三個(gè)月 六個(gè)月 十二個(gè)月（十二個(gè)月僅限電子商票、信用證選擇）是否全額保金是 否 保證金比例（100% ）擬出票地貴陽 長沙辦票聯(lián)系人聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：申請單位領(lǐng)導(dǎo)意見局審批財(cái)會部意見財(cái)會部領(lǐng)導(dǎo)意見總會計(jì)師意見附件3： 銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容中鐵五局集團(tuán)有限公司財(cái)會部：為協(xié)助項(xiàng)目緩解資金壓力，保證物資供應(yīng)工作的順利進(jìn)行，經(jīng)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意，我公司申請承兌匯票共X筆(詳見下銀行承兌匯票內(nèi)容)，總金額人民幣XXXX元 (大寫：XXXX元整 ), 請予辦理。（附項(xiàng)目部與供應(yīng)商合同）序號合同簽訂對方單位全稱簽訂合同日期合同編號商品名稱合同總金額（元）1銀行承兌匯票內(nèi)容：出票人全稱出票人賬號付款行全稱行號中鐵五局集團(tuán)有限公司序號收款人信息金額期限收款人全稱銀行賬號開戶行全稱金額（小寫）金額（大寫）1X個(gè)月金額合計(jì)（小寫） 金額合計(jì)（大寫）人民幣XX萬元整 承兌匯票申請人（簽章）： 二 年 月 日