機械有限公司車橋技術(shù)改造建設(shè)項目立項建設(shè)項目可行性報告

1、*機械有限公司車橋技術(shù)改造項目可行性研究報告*機械有限公司車橋技術(shù)改造項目可行性研究報告 第9章投資估算及資金籌措9.1投資概算9.1.1固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資估算為6845.30萬元。（1 ） 土建工程估算：豐宇機械有限公司現(xiàn)有前后橋廠房一座11680平方米、焊接廠房一座11300平方米、廠部辦公室40平方米和 蓄水池一座，投資合計1739.56萬元。（見附表1-1）（2）設(shè)備投資估算：豐宇公司原有設(shè)備361臺（套），價值1292.76 萬元，本項目擬新購進設(shè)備200臺（套），價值3117.90萬元，設(shè)備及 安裝費用投資合計4566.56萬元（見附表1-2 ）。（3 ）其他投資估

2、算：本項目開辦費估算為 350萬元，預備費估算 為189.18萬元，其他投資合計估算為539.18萬元。9.1.2流動資金估算根據(jù)公司目前的運行狀況，采用詳細估算的方法，估算本項目所需流動資金分三年共投入4969.85萬元（見附表2）。9.2資金籌措本項目總投資估算為11815.15萬元，其中固定資產(chǎn)投資6845.30 萬元，流動資金4969.85萬元。資金來源為豐宇機械有限公司以公司現(xiàn)有廠房、機器設(shè)備和配套設(shè)施投資6815.15萬元，其中用于流動資金3691.86萬元；浙江奇虎集團投資5000萬元，其中用于流動資金1277.99 萬元。第10章財務(wù)評價10.1基本數(shù)據(jù)（1 ）本項目計算期為1

3、2年，第一年為建設(shè)期，第二年達到設(shè)計 生產(chǎn)能力的40%，第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力80%，第四年達到設(shè)計能 力100%，達到設(shè)計生產(chǎn)能力年限為9年。（2） 稅后利潤中提取盈余公積金的比例為10 %。（3） 基準收益率（貼現(xiàn)率）12%。（4 ）根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，本公司生產(chǎn)銷售產(chǎn)品的增值稅率 為17%，城市維護建設(shè)稅率為流轉(zhuǎn)稅額7%，教育費附加征收率為3.5%，所得稅率為25%。10.2銷售收入、銷售稅金和附加估算10.2.1銷售收入估算本項目達產(chǎn)年，年生產(chǎn)銷售汽車前后橋200000套（前橋和后橋各 200000根），按現(xiàn)行平均不含稅售價 2800元/套計算，年可實現(xiàn)銷售 收入56000萬元（詳見

4、附表6-1 ）。10.2.2銷售稅金及附加估算根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，本公司生產(chǎn)銷售產(chǎn)品的增值稅率為17% ,城市維護建設(shè)稅率為流轉(zhuǎn)稅額 7% ,教育費附加征收率為3.5% ,所得稅率為25%，本項目銷售稅金及附加估算為 205.23萬元（詳見附表 6-1 ）。10.3總成本費用估算項目總成本費用包括外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利 費、折舊費、修理費、攤銷費、管理費用、銷售費用和其他費用，各 項成本費用估算如下：（1）外購原材料根據(jù)生產(chǎn)所需原材料的種類、數(shù)量和價格，估算生產(chǎn)每根前橋平 均需耗用原材料費用為1102.14元，生產(chǎn)每根后橋平均需耗用原材料 費用為1104.20元（詳見附表11

5、-1、11-2）。附表10-1前橋主要原材料明細表（單位：元）序號規(guī)格型號零部件名稱單臺數(shù)量單價（含稅）金額13103053/54前輪轂螺母102.3520.0927205E前輪轂內(nèi)軸承28.514.5332007107E前輪轂外軸承212.521.3742904510/20下臂焊接總成239.567.5252904110上球銷總成25594.0262904710下球銷總成25594.027ZQ2901070下臂緩沖塊2610.268290905152導向桿22034.1993501031前制動盤24068.38103501010制動鉗2130222.22113103015前輪轂23254.7

6、0123001021/22左右轉(zhuǎn)向節(jié)293158.97133001051/52左右轉(zhuǎn)向節(jié)臂22034.19142904020/71上臂焊接總成288150.43152909071/75導向桿支座22542.74163501131/37制動器罩殼28.514.53合計1102.14200000套汽車前（2200000套汽車前根據(jù)豐宇公司現(xiàn)在經(jīng)營的實際狀況，估算年產(chǎn)后橋年需外購燃料動力費用375.08萬元。附表10-2 后橋主要原材料明細表（單位：元）序號規(guī)格型號零部件名稱數(shù)量單價（含稅）金額17606軸承11311.121020主被動錐齒輪1225192.331020行星半軸齒輪13832.54

7、2402018差減速器殼1130111.152007109軸承21729.167607軸承11916.272402066突緣-主動錐齒輪12017.184Q180308后輪軸承21627.492406016后橋半軸290153.8102406070車輪螺母（右）102.3520.1113502015-20后制動器（左右）2120205.1123502571后制動轂（左右）24983.8133508110/120左右拉線總成21322.2142406056后輪軸承內(nèi)油封座23.56.015后橋殼自制所需材料176.45合計1104.2（3）工資及福利費本項目共需勞動定員446人，其中生產(chǎn)及輔助工

8、人374人，技術(shù) 人員52人，管理和銷售人員20人，技術(shù)人員每人每月工資按 1600 元計算，管理和銷售人員每人每月工資按1800元計算，生產(chǎn)及輔助工人每人每月工資按1100元計算，年工資總額為636.72萬元，職工 福利費按14%計算，則福利費總額為89.14萬元，年工資及福利費總 額為725.86萬元。（4）折舊費本項目投入的房屋及建筑物價值1791.75萬元，投入的機器設(shè)備價值4703.56萬元，按直線法計提折舊，凈殘值率5%，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設(shè)備折舊年限為10年，年折舊費總額為 531.95萬元（詳見附表5）。（5）修理費：按折舊額的 5%計算，年修理費為26.60萬

9、元。（6）攤銷費：遞延資產(chǎn)350萬元按5年攤銷，年攤銷額為70萬 丿元。（7）其他費用：主要包括管理費用和銷售費用，管理費用按銷售收入的4%計提，銷售費用按銷售收入的5%計提，年其他費用合計5040萬元。項目總成本費用合計為50896.78萬元（詳見附表4）。10.4財務(wù)效益分析本項目正常年份利潤總額為 4897.99萬元，所得稅按利潤總額的25%計算，年所得稅總額為1224.50萬元，稅后利潤為3673.49萬元，公積金年提取額為367.35萬元。主要財務(wù)評價指標如下：（1）投資利潤率：31.09 %（2）投資利稅率：41.46%（3） 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：（ic=12%,11665.53 萬元

10、）（4 ）稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：33.37%（5）稅后投資回收期：4.64年（含建設(shè)期一年，詳見附表7）10.5不確定性分析10.5.1盈虧平衡分析（1）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點：BEP仁固定成本/ （銷售單價-單位變動成本）=47260套（2）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP2=保本銷售量/設(shè)計生產(chǎn)能力X100%=47260/200000=23.63%。計算表明：當生產(chǎn)負荷達到 23.63%，即年生產(chǎn)銷售1020型汽車 前后橋47260套時，該項目即可盈虧平衡，本項目具有較強的抗風險 能力。10.5.2敏感性分析本項目著重從項目的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三 個因素進行分析，

11、波動變幅以正負百分之五遞增或遞減，分析其對項 目盈利能力的影響，各種因素變動對項目內(nèi)部收益率的影響分析結(jié)果 如下：表10-1項目靈敏度分析表變化幅度變化因素、+5.0%+2.5%0%-2.5%-5.0%銷售收入47.63%40.84%33.37%25.65%17.58%經(jīng)營成本17.43%25.57%33.37%40.92%48.27%固定資產(chǎn)投資32.21%32.78%33.37%33.98%34.61%分析結(jié)果表明：經(jīng)營成本因素的波動對項目的影響最為顯著，其次是銷售收入。因此，要降低項目風險，應(yīng)盡可能地提高產(chǎn)品銷售收入， 降低經(jīng)營成本。即使經(jīng)營成本增加5%，內(nèi)部收益率也能達到17.43%

12、的收益水平，該項目具有較強的抗風險能力。10.6財務(wù)評價結(jié)論綜合以上分析，本項目正常年份年銷售收入56000萬元，年稅前利 潤總額4897.99萬元,所得稅1224.50萬元,稅后利潤3673.49萬元，稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率為33.37%,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%，11665.53萬元）, 稅后投資回收期為4.64年。經(jīng)結(jié)合分析本項目的盈利能力和內(nèi)部收益 率敏感性分析等指標，表明該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力， 經(jīng)濟效益顯著。第11章 可行性研究結(jié)論*省豐宇機械有限公司生產(chǎn)汽車前后橋的技術(shù)改造項目，符合國 家汽車工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展需要，有利于提高*市汽車工業(yè)的綜合配套能力和整個行業(yè)的

13、核心競爭力，有利于促進地方經(jīng)濟發(fā)展和區(qū)域經(jīng) 濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。市場前景廣闊。本項目新增產(chǎn)品方案根據(jù)*市區(qū)域內(nèi)整車廠的發(fā)展規(guī)劃，主要選 取*市及其周邊地區(qū)汽車工業(yè)生產(chǎn)的配套橋型，定位明確，市場穩(wěn)定;原材料供應(yīng)立足國內(nèi)，來源可靠；設(shè)備選型為目前國內(nèi)先進，技術(shù)方 案合理；設(shè)計科學，投資規(guī)模適宜。項目達產(chǎn)后，年可實現(xiàn)銷售收入56000萬元、實現(xiàn)凈利潤3673.49 萬元，投資利潤率31.09%,稅后內(nèi)部收益率33.37%,遠大于基準收益率 12%，稅后靜態(tài)回收期4.64年。各項財務(wù)評價均優(yōu)于基準指標和同行 業(yè)的平均水平，具有良好的盈利能力和抗風險能力。綜上所述，*省豐宇機械有限公司擴大汽車前后橋產(chǎn)量、調(diào)整汽

14、 車前后橋產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的技術(shù)改造項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場前景廣 闊，技術(shù)可靠，規(guī)模適當，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，項目建 設(shè)可行。目 錄第一章 總 論 錯誤！未定義書簽1.1項目概況 錯誤！未定義書簽1.2項目由來及建設(shè)的必要性 錯誤！未定義書簽1.3承辦單位概況 錯誤！未定義書簽1.4可行性研究報告編制依據(jù) 錯誤！未定義書簽第二章市場需求分析及經(jīng)營方式 錯誤！未定義書簽2.1市場需求分析 錯誤！未定義書簽2.2經(jīng)營方式 錯誤！未定義書簽第三章 項目選址與建設(shè)條件 錯誤！未定義書簽3.1項目選址 錯誤！未定義書簽3.2項目場址條件 錯誤！未定義書簽3.3項目建設(shè)條件 錯誤！未定義書簽第四章

15、 項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)劃 錯誤！未定義書簽4.1項目建設(shè)指導思想與原則 錯誤！未定義書簽4.2項目總體平面布置 錯誤！未定義書簽4.3建設(shè)方案 錯誤！未定義書簽4.4公用輔助工程 錯誤！未定義書簽第五章 節(jié)能節(jié)水措施 錯誤！未定義書簽5.1節(jié)能措施 錯誤！未定義書簽5.2節(jié)水措施 錯誤！未定義書簽5.3耗能指標 錯誤！未定義書簽第六章 環(huán)境影響評價 錯誤！未定義書簽6.1項目建設(shè)地環(huán)境現(xiàn)狀 錯誤！未定義書簽6.2項目建設(shè)與運營對環(huán)境影響分析 錯誤！未定義書簽6.3環(huán)境保護措施 錯誤！未定義書簽6.4環(huán)境治理設(shè)施與投資 錯誤！未定義書簽6.5環(huán)境影響評價 錯誤！未定義書簽第七章 勞動安全、衛(wèi)生與消防

16、 錯誤！未定義書簽7.1法律規(guī)范與技術(shù)標準 錯誤！未定義書簽7.2主要危害因素與隱患部位錯誤！未定義書簽7.3勞動安全與消防保障措施錯誤！未定義書簽第八章 項目組織機構(gòu)與管理 錯誤！未定義書簽8.1項目法人組建方案 錯誤！未定義書簽8.2市場建設(shè)的組織管理 錯誤！未定義書簽8.3市場建成后的運行管理 錯誤！未定義書簽第九章 建設(shè)期限和進度 錯誤！未定義書簽9.1建設(shè)期限 錯誤！未定義書簽9.2項目實施進度安排 錯誤！未定義書簽9.3項目實施進度 錯誤！未定義書簽第十章投資估算與資金籌措 錯誤！未定義書簽10.1投資估算的依據(jù) 錯誤！未定義書簽10.2投資估算 錯誤！未定義書簽10.3資金籌措 錯誤