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12A控制進(jìn)行審計(jì)。（1）（2）（3）（4）的（5）根據(jù)核對(duì)一致的銷(xiāo)售合同、客戶(hù)簽收單和銷(xiāo)編制記賬憑（6）（1）（1）至（6） 所列控制，逐（2內(nèi)控，請(qǐng)12A控制進(jìn)行審計(jì)。（1）（2）（3）（4）的（5）根據(jù)核對(duì)一致的銷(xiāo)售合同、客戶(hù)簽收單和銷(xiāo)編制記賬憑（6）（1）（1）至（6） 所列控制，逐（2內(nèi)控，請(qǐng) 編制日期 復(fù)核日期（8方法1.2.取得被審應(yīng)收票據(jù)備查簿核對(duì)其是否與賬一致存在完整權(quán)和義計(jì)和分列報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收票據(jù)是存在的所有應(yīng)的應(yīng)收票據(jù)均（8方法1.2.取得被審應(yīng)收票據(jù)備查簿核對(duì)其是否與賬一致存在完整權(quán)和義計(jì)和分列報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收票據(jù)是存在的所有應(yīng)的應(yīng)收票據(jù)均擁有或控制E可供選擇的審計(jì)程審（8方法可供選擇的審計(jì)程審（8方法額、合同交易號(hào)、付款人、承兌人、背書(shū)人 或 名稱(chēng)，以及否存在已作質(zhì)押的票據(jù)和 4符作出適當(dāng)處理5.對(duì)于大額票據(jù)，應(yīng)取得相應(yīng)銷(xiāo)售合同或協(xié)議、銷(xiāo)和出庫(kù)正確。編制已貼現(xiàn)和已轉(zhuǎn)讓但未到期的商業(yè)承兌匯，并檢8.取得或編制壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表復(fù)核加計(jì)正確與壞賬準(zhǔn)備總賬數(shù)明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符；將應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備本期計(jì)提數(shù)與資產(chǎn)減值損失相應(yīng)明細(xì)目的發(fā)生額核對(duì)，并確定其是否相符；檢查應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提和核銷(xiāo)的批準(zhǔn)程序取可供選擇的審計(jì)程可供選擇的審計(jì)程審（8方法9.5%5%)股東的款 執(zhí)行關(guān)聯(lián)企業(yè)、有密切關(guān)系的主要客戶(hù)

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