2022年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得

1、第7頁(yè)共7頁(yè)2022年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得為進(jìn)一步推進(jìn)依法行政工作，全面提高稅務(wù)_工作質(zhì)效，南平市地稅局把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為依法行政工作重點(diǎn)，_各縣市區(qū)開展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)排查與防范工作。通過(guò)對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理和排查、調(diào)研和總結(jié)，選取建甌地稅局作為試點(diǎn)單位，按照“設(shè)立崗位、明晰職責(zé)、規(guī)范流程、目標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、量化考評(píng)”的思路，創(chuàng)建了以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制，并從_月_日起在建甌地稅局試行。根據(jù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制，建甌地稅局共設(shè)立了_個(gè)工作崗位，明確了_條工作職責(zé)、提出了_項(xiàng)工作目標(biāo)、設(shè)定了_個(gè)崗位風(fēng)險(xiǎn)提示，制定了_個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、規(guī)范了_項(xiàng)工作流程，

2、做到崗位職責(zé)定位到哪里、風(fēng)險(xiǎn)防范就到哪里，實(shí)現(xiàn)了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)的“全防全控”，有效地促進(jìn)權(quán)力規(guī)范、透明、高效地運(yùn)行，切實(shí)推進(jìn)了“平安地稅”系統(tǒng)工程建設(shè)。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制的主要內(nèi)容(一)科學(xué)設(shè)崗定責(zé)，解決“崗位如何設(shè)”的問(wèn)題本著“因事設(shè)崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數(shù)為依據(jù)，科學(xué)配置工作崗位，明確各科室、分局的職責(zé)以及每個(gè)崗位的工作職責(zé)，合理地設(shè)崗定責(zé)，整合人力資源，確定每個(gè)崗位的責(zé)任人，形成清晰、完善的工作崗責(zé)體系，讓每個(gè)人知道“崗位如何設(shè)”，“我該做什么”，消除職責(zé)不清的現(xiàn)象。(二)明確工作職責(zé)，解決“哪些該我干”的問(wèn)題工作職責(zé)由科室職責(zé)和崗位職責(zé)構(gòu)成，工作職責(zé)按

3、“自下而上”的程序制定，科室職責(zé)由科長(zhǎng)(分局長(zhǎng))提出后，交由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，人事部門把關(guān)；崗位職責(zé)以科室職責(zé)為框架，由崗位責(zé)任人提出，科員職責(zé)由科長(zhǎng)(分局長(zhǎng))進(jìn)行初審，科長(zhǎng)(分局長(zhǎng))職責(zé)由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，各個(gè)崗位職責(zé)匯總后交由分管領(lǐng)導(dǎo)確定。各單位將分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的工作職責(zé)匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認(rèn)。通過(guò)完善崗責(zé)體系，使各項(xiàng)工作有明確的責(zé)任主體，明確了每個(gè)崗位人員該干什么。(三)提出工作目標(biāo)，解決“工作質(zhì)效”問(wèn)題工作目標(biāo)“自上而下”分層次提出。即_對(duì)副職提出目標(biāo)要求，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)科長(zhǎng)(分局長(zhǎng))提出目標(biāo)要求，科長(zhǎng)(分局長(zhǎng))對(duì)本單位的人員提出崗位目標(biāo)要求。目標(biāo)要求要精細(xì)、具體

4、，要與實(shí)際工作相適應(yīng)，做到工作目標(biāo)寬嚴(yán)適度，實(shí)際運(yùn)用得心應(yīng)手、確保任務(wù)到人、責(zé)任到人。科室工作目標(biāo)設(shè)定后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交黨組研究確認(rèn)，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質(zhì)效。(四)規(guī)范工作流程，解決“事該如何干”的問(wèn)題工作流程分為涉稅執(zhí)法流程和行政管理流程，以工作職責(zé)為基點(diǎn)，根據(jù)稅收管理法律法規(guī)、政策，行政管理辦法，以及上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，本著“刪繁就簡(jiǎn)，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規(guī)范的工作流程，讓每個(gè)崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項(xiàng)以及內(nèi)部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。(五)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，解決“哪些風(fēng)險(xiǎn)要防范”的問(wèn)題根據(jù)崗位職能特點(diǎn)和職責(zé)要

5、求，通過(guò)自己找、同事幫、領(lǐng)導(dǎo)提、_議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯(cuò)的環(huán)節(jié)或問(wèn)題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、歸納，告知崗位責(zé)任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區(qū)”，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。(六)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，解決“平安如何?！钡膯?wèn)題根據(jù)查擺出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和擬定的工作目標(biāo)，分層次地提出各崗位相應(yīng)的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施。力求突出實(shí)用性和可操作性，做到實(shí)實(shí)在在，防得住、控得了、可操作、易監(jiān)督。(七)完善考核辦法，解決“工作質(zhì)效評(píng)價(jià)與責(zé)任追究”的問(wèn)題把崗位工作職責(zé)和工作目標(biāo)要求全部納入績(jī)效考評(píng)的范圍，讓工作內(nèi)容徹底“曝光”，并實(shí)行量化考核，打破平均主義的做法，實(shí)行按崗位分別考評(píng)的辦法，把責(zé)任考核落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)考評(píng)

6、的公平、公正，促進(jìn)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的推進(jìn)。各科室(分局)負(fù)責(zé)人與局黨組簽訂年度崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確責(zé)任單位、責(zé)任人和風(fēng)險(xiǎn)防范工作目標(biāo)，讓每位干部明白自己的崗位責(zé)任、存在的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的后果，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局。成立效能工作督導(dǎo)小組，按月對(duì)各科室(分局)、各崗位人員的工作完成情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對(duì)沒有按規(guī)定時(shí)限完成計(jì)劃任務(wù)或班子督辦事項(xiàng)的單位，下發(fā)督辦單，加快工作落實(shí)。對(duì)出現(xiàn)崗位過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人給予相應(yīng)責(zé)任追究。以機(jī)制中的“工作目標(biāo)”為落腳點(diǎn)，搭建上、下級(jí)互動(dòng)的季度考評(píng)制度，形成考核明晰、操作性強(qiáng)、獎(jiǎng)懲分明的工作績(jī)效評(píng)估體系，確保工作質(zhì)效的提高?！拔宸馈迸涮?，確保機(jī)制落

7、到實(shí)處(一)教育防范。把“機(jī)制”列入隊(duì)伍教育培訓(xùn)內(nèi)容作為隊(duì)伍教育工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化對(duì)稅務(wù)干部的“法治”教育和“風(fēng)險(xiǎn)”的警示教育，不斷強(qiáng)化稅務(wù)人員的“法治”觀念，提高依法行政意識(shí)，自覺地學(xué)法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風(fēng)險(xiǎn)。(二)監(jiān)督防范。通過(guò)建立、完善連帶處罰責(zé)任制、績(jī)效考評(píng)管理辦法、執(zhí)法考核管理辦法，建立風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。(三)重點(diǎn)防范。根據(jù)風(fēng)_生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)對(duì)象，建立征、管、查工作情況月分析會(huì)制度，對(duì)易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)崗位工作情況按月進(jìn)行點(diǎn)評(píng)、梳理、引導(dǎo)，抓住關(guān)

8、鍵崗位實(shí)行“重點(diǎn)盯防”，及時(shí)堵塞管理漏洞。(四)合力防范。結(jié)合規(guī)范行_力運(yùn)行工作，通過(guò)編制職權(quán)目錄，規(guī)范行政運(yùn)行和執(zhí)法環(huán)節(jié)，通過(guò)“合理分權(quán)、有效制約、強(qiáng)化管理、政務(wù)公開、述職述廉”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)科室間，機(jī)關(guān)和基層之間有效制約，形成縱橫交錯(cuò)的防范網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。(五)借力防范。加強(qiáng)與政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評(píng)辦、糾風(fēng)辦等單位建立定期信息反饋制度，擴(kuò)大崗位風(fēng)險(xiǎn)的外部防范網(wǎng)絡(luò)范圍，提升防范效力和威懾力。試點(diǎn)工作的突出特點(diǎn)(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，有序_。將崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作列為_工程，成立了崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排有關(guān)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展。人事、監(jiān)察、效能、征管法規(guī)

9、等部門形成整體合力，共同推進(jìn)。前期調(diào)研、可行性論證、機(jī)制創(chuàng)建、宣傳發(fā)動(dòng)、推廣試行等步驟清晰，層次合理，_有序。(二)全員參與，整體推進(jìn)。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制以科學(xué)定崗為基礎(chǔ)、明晰職責(zé)為前提、再造流程為關(guān)鍵、提高質(zhì)效為重點(diǎn)、預(yù)警防范手段、績(jī)效考評(píng)為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進(jìn)的工作格局。無(wú)論是在思想認(rèn)識(shí)還是在機(jī)制建設(shè)上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應(yīng)。(三)立足崗位，全防全控。2022年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得（二）建立健全懲治和預(yù)防_體系，是我們黨深刻總結(jié)_倡廉實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、準(zhǔn)確把握我國(guó)現(xiàn)階段_倡廉形勢(shì)得出的科學(xué)結(jié)論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性的全局高度作出的重大決策。推行內(nèi)控機(jī)

10、制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范是實(shí)踐_、有效實(shí)現(xiàn)_工作關(guān)口前移的重要舉措，是把黨風(fēng)廉政建設(shè)和_工作融入地稅各項(xiàng)領(lǐng)域之中，使其正確行使稅務(wù)職權(quán)，并從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，時(shí)刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護(hù)干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。一、開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況將風(fēng)險(xiǎn)管理引入稅收工作，建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，保證權(quán)責(zé)的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊(duì)”，就必須通過(guò)建立崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，為干部職工干事創(chuàng)造一個(gè)安全廉政的環(huán)境，做到權(quán)力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要從以下幾個(gè)方面著手。(一)全面梳理崗責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)結(jié)合當(dāng)前的地稅機(jī)構(gòu)改革和稅源專業(yè)化管理，分局對(duì)各

11、崗位職責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權(quán)力清單”，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確內(nèi)部各部門的權(quán)力事項(xiàng)，界定部門職能，細(xì)化崗位職責(zé)，明確每個(gè)崗位的工作職責(zé)和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保權(quán)力行使的責(zé)任落實(shí)到部門、到崗、到人。(二)深入排查找準(zhǔn)弄清風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1風(fēng)險(xiǎn)排查是推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，需要著力做好的工作事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)找不到、找不準(zhǔn)、找不全，建立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就缺乏針對(duì)性，因此，在推進(jìn)過(guò)程中，分局每名干部職工都結(jié)合自身崗位職責(zé)，對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找全、找準(zhǔn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，使干部職工清楚自己應(yīng)履行的工作職責(zé)，清楚

12、行使權(quán)力時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)所在，從而達(dá)到自我防范、自我糾錯(cuò)的目的。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過(guò)自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、民主評(píng)、_審等多種形式，找準(zhǔn)各崗位每一個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)列出可能發(fā)生的違法、違紀(jì)、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據(jù)風(fēng)_生幾率和危害程度自我界定崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，填寫崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查表，并層層審定。(三)著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程在排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，優(yōu)化運(yùn)行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)

13、務(wù)操作程序，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序以圖形的方式表達(dá)出來(lái)，通過(guò)流程圖將權(quán)力行使過(guò)程進(jìn)行固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過(guò)程做到可視可控。二、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)一是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在_收入任務(wù)壓頭，征管基礎(chǔ)建設(shè)和信息化建設(shè)投入時(shí)間和精力太多的情況下，認(rèn)為只要稅收任務(wù)完成了，征管基礎(chǔ)搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風(fēng)險(xiǎn)防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。二是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)意識(shí)差，未形

14、成廉政風(fēng)險(xiǎn)“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，由于思想認(rèn)識(shí)方面的問(wèn)題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找上敷衍應(yīng)付，而不是積極主動(dòng)地參與其中。三是少數(shù)人員缺乏廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)以及客觀上缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進(jìn)取，得到且過(guò)，不深入學(xué)習(xí)和鉆研稅收業(yè)務(wù)；執(zhí)法人員對(duì)法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。三、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策(一)強(qiáng)化防范教育，增強(qiáng)防范意識(shí)和全員參與意識(shí)。懲治_是成績(jī)，預(yù)防_也是成績(jī)。按照“預(yù)防為主，防教結(jié)合”的工作思路，始終堅(jiān)持把預(yù)防擺到前面來(lái)，突出教育預(yù)防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要_干部職工對(duì)涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提_伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的3實(shí)質(zhì)內(nèi)容和執(zhí)法程序，避免過(guò)錯(cuò)執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強(qiáng)化法制和警示教育，樹立執(zhí)法與風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期并存的理念，促使地稅干部正確對(duì)待和行使法律賦予的權(quán)利，做到警鐘長(zhǎng)鳴、防微杜漸，使個(gè)人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運(yùn)行。并教育稅務(wù)干部要增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來(lái)保護(hù)自己。(二)統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，形成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)合力。加強(qiáng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動(dòng)員，