八月《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試第六次綜合檢測試卷

1、八月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試第六次綜合檢測試卷一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人（）股權(quán)的股東名單及其簡要情況。A、3%以上B、5%以上C、6%以上D、10%以上【參考答案】：D2、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當提供擔保，但（）的公司除外。A、最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l0億元B、最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元C、最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣l5億元D、最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元【參考答案】：D3、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達（）以上

2、的資產(chǎn)重組行為屬于重大資產(chǎn)重組行為。A、50B、60C、C70D、75【參考答案】：A4、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負債不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：D5、當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B6、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當符合最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%【參考答案】：D【解析】掌握新股公開發(fā)行和非公

3、開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P233。7、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、發(fā)起方式【參考答案】：D【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。8、（）是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財產(chǎn)的獨立性B、公司建立董事會C、公司經(jīng)營權(quán)的獨立性D、公司募足股份【參考答案】：A9、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人C、3名以上經(jīng)辦律師

4、D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責入【參考答案】：B10、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應(yīng)在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、10B、14C、5D、7【參考答案】：C11、由于我國對證券市場管理的重點是股票市場，而且在債券市場中，國債一級市場的發(fā)行制度比較特殊，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模也比較小，故關(guān)于債券市場的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對（）的管理方面。A、債券的發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、國債和金融債交易和回購C、債券的發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、企業(yè)債券和國債現(xiàn)券交易和回購【參考答案】：D12、上市公司申請配股，除應(yīng)當符合上市公司新股發(fā)行管理辦法的規(guī)定外，

5、還應(yīng)當符合經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的條件。A、4%B、6%C、10%D、15%【參考答案】：D13、上市已滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按（）自動鎖定。A、25%B、55%C、75%D、100%【參考答案】：D【解析】掌握股票鎖定的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P178。14、證券公司承銷未經(jīng)核準的證券，除承擔證券法規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、32B、36C、48D、40【參考答案】：B【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔

6、證券法規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準的證券；在承銷過程中，進行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票；在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。15、對短期貼現(xiàn)國債，多采用（）招標方式。A、荷蘭式招標B、美國式C、繳款期D、都可以【參考答案】：A【解析】荷蘭式招標具有統(tǒng)一的利率，簡化了發(fā)行手續(xù)，有利于降低成本。16、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具聲明和

7、承諾。A、后l個工作日B、前l(fā)個工作日C、前2個工作日D、后2個工作日【參考答案】：B17、（）是新股發(fā)行承銷說明書載明的內(nèi)容。A、承銷組織工作的分工B、承銷付款的日期及方式C、承銷商備案材料是否已經(jīng)內(nèi)核小組審核D、當事人的名稱、住所及法定代表人的姓名【參考答案】：C18、發(fā)行新股時的律師費用屬于（）。A、發(fā)行費用B、承銷費用C、發(fā)行手續(xù)費用D、評估費用募股【參考答案】：A19、預(yù)先核準的公司名稱，其保留期為（）。A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月【參考答案】：D20、2006年6月，根據(jù)新修訂的證券法、公司法，中國證監(jiān)會對原（）進行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、上市公司股東股

8、變動信息披露管理辦法B、關(guān)于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關(guān)問題的通知C、上市公司收購管理辦法D、關(guān)于規(guī)范上市公司實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問題的通知【參考答案】：C【解析】考點：掌握上市公司收購的有關(guān)概念。見教材第十一章第二節(jié)，P412。21、公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為（）股票。A、優(yōu)先B、可交換C、無記名D、記名【參考答案】：D【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為記名股票，并應(yīng)當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。22、股東權(quán)益不包括（）。A、資本公積金B(yǎng)、盈余公積金C、職工工資D、未分配利潤【參考答案】：C【解析】職工工資屬于費用

9、。23、（）應(yīng)當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告。A、主承銷商B、發(fā)行人C、機構(gòu)投資者D、公眾投資者【參考答案】：A24、并購方在并購?fù)瓿珊?，可能無法使整個企業(yè)集團產(chǎn)生經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)、財務(wù)協(xié)同效應(yīng)，難以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟的風險是（）。A、市場風險B、營運風險C、融資風險D、反收購風險【參考答案】：B25、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C26、目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣（）元。A、5000萬B

10、、1億C、3億D、5億【參考答案】：A27、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，()日至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T2C、T+1D、T+3【參考答案】：C【解析】假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時間和順序為(所有日期為工作日)：T-2日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上提示性公告。T+1日至T十5日，刊登配股提示性公告。T+日，刊登股份變動及上市公告書。該公告須在交易所對上市申請文件審查同意后，且所配股票上市前3個工作日內(nèi)刊登。28、資產(chǎn)評估報告的有效期為（）。A、自評估報告日起的3年B、自評估報告日起的2年C、自評估基準日起的3年D、自評估基準日起的1年【參

11、考答案】：D【解析】資產(chǎn)評估報告的有效期為自評估基準日起的1年。29、承銷費用的收取標準為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實際售出股票總金額的（）。A、0.5%1.5%，1.5%3%B、1.5%3%，0.5%1.5%C、1%2%，0.5%1.5%D、1.5%3%，0.5%2%【參考答案】：B30、股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應(yīng)當列為（）。A、資本公積金B(yǎng)、法定公積金C、任意公積金D、公積金【參考答案】：A31、中國的外國債券或熊貓債券市場誕生于（）。A、2003年12月10日B、2004年5月16日C、2005年10月9日D、2006年8月20日【參考答

12、案】：C【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機構(gòu)發(fā)行主體中國的外國債券或熊貓債券市場便由此誕生。32、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是（）。A、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字B、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位【參考答案】：B33、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、

13、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、貸款服務(wù)機構(gòu)B、資金保管機構(gòu)C、特定目的信托受托機構(gòu)D、發(fā)起機構(gòu)【參考答案】：C34、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A35、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當在（）內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)。A、1個月B、2個月C、3個月D、4個月【參考答案】：A【解析】考點：掌握股票上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P182。36、對上市公司及企業(yè)改組上市的審計報告，應(yīng)由（）名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽名、蓋章。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B37

14、、認為當企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A38、公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：D【解析】熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P302。39、憑證式國債是一種國家（）債券，主要由（）參與承銷發(fā)行。A、消費型一級自營商B、消費型財政部C、儲蓄型證券公司D、儲蓄型商業(yè)銀

15、行以及儲蓄銀行【參考答案】：D40、境外評估機構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估B、僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估C、要求對公司所有者權(quán)益進行評估D、要求對公司所有資產(chǎn)進行評估【參考答案】：A41、可轉(zhuǎn)債的最長期限為()年。A、5B、6C、10D、15【參考答案】：B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計要求：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為l年，最長期限為6年。42、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T+1D、T+3【參考答案】：C【解析】上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T

16、日為股權(quán)登記日，T+1至T+5日，刊登配股提示性公告。43、發(fā)行人向單個客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A、超過總額的10%的B、占總額的20%或嚴重依賴于少數(shù)客戶的C、占總額的30%或嚴重依賴于少數(shù)客戶的D、占總額的50%或嚴重依賴于少數(shù)客戶的【參考答案】：D44、公司因股東大會決議解散的，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日（）日內(nèi)成立清算組，開始清算。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：B45、發(fā)行人和保薦機構(gòu)報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件（）份，復(fù)印件2份。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目

17、錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。46、以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司首次增加資本申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，其擬向社會發(fā)行的股份應(yīng)達到公司股份總數(shù)的（）以上。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：C【解析】擬向社會發(fā)行的股份應(yīng)達到公司股份總數(shù)的25%以上。47、在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書(申報稿)在（）預(yù)先披露。A、發(fā)行公司網(wǎng)站B、交易所網(wǎng)站C、中國證監(jiān)會網(wǎng)站D、中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站【參考答案】：C48、下列關(guān)于關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定涉及的政府職能部門的說法有誤的是（）。A、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)：中國證監(jiān)會B、審批機關(guān)：國務(wù)院C、國有

18、資產(chǎn)管理機關(guān)：國資委或省級國有資產(chǎn)管理部門D、登記機關(guān)：國家工商行政管理總局或其授權(quán)的地方工商行政管理局【參考答案】：B【解析】關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定涉及的政府職能部門中審批機關(guān)是商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門，故B項說法錯誤。49、經(jīng)國務(wù)院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報（）審批。A、國土資源部B、土地所在省級土地行政主管部門審批C、國家發(fā)改委D、建設(shè)部【參考答案】：A50、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）A、關(guān)于進行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知B、中國人民銀行關(guān)于銀行問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知C、憑證式國債質(zhì)押貸款方法D、關(guān)于堅決制止國債賣空行為的

19、通知【參考答案】：C51、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購人完成收購后，持有的被收購公司的股份，在（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、5B、6C、10D、12【參考答案】：D【解析】根據(jù)上市公司收購管理辦法規(guī)定之一：收購人通過集中競價交易方式增持上市公司股份的，當收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。52、中國銀監(jiān)會選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、儲蓄國債B、可轉(zhuǎn)換債券C、場外交易的企業(yè)債券D、銀行間市場發(fā)行的債券【參考答案】：D【解析】中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以銀行問市

20、場發(fā)行的債券作為我國混合資本工具的主要形式，并由此命名我國的混合資本工具為混合資本債券。53、專業(yè)機構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的。中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在（）個月內(nèi)不接受該專業(yè)機構(gòu)報送的專業(yè)報告和意見。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：B54、如果注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當出具（）的審計報告。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：C55、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會制定的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)2009120號)明

21、確，（）國資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。A、國務(wù)院B、省級以上C、市級以上D、縣級以上【參考答案】：B56、股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的（）通過。A、2/3以上B、半數(shù)以上C、3/4以上D、全部【參考答案】：A57、我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築58、股票承銷前的盡職調(diào)查主要由()承擔。A、會計師事務(wù)所B、證券監(jiān)督機構(gòu)C、證券交易所D、主承銷商【參考答案】：D【解析】與首次公開發(fā)行股票

22、一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦人(主承銷商)對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。59、發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價格和發(fā)行市盈率時，每股收益應(yīng)當按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤除以發(fā)行后（）計算。A、股本凈值B、所有者權(quán)益C、股票發(fā)行數(shù)D、總股本【參考答案】：D60、預(yù)先核準的公司名稱，其保留期為（）。A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月【參考答案】：D二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)披露與董事、監(jiān)事、高級管理人員、技術(shù)負責人及核心技術(shù)人員（）。A、簽訂的借款協(xié)議B、簽訂的擔保協(xié)議C、為穩(wěn)定其采取的措施D、為穩(wěn)定其擬采取的措施【參考答案】

23、：A,B,C,D2、上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括（）。A、本次非公開發(fā)行股票預(yù)案B、發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告C、最近1年的比較式財務(wù)報表D、會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告【參考答案】：A,D3、上市公司設(shè)董事長秘書，負責哪些事宜?（）A、公司股東大會的籌備B、文件整理和保存C、對公司股東資料的整理和披露有關(guān)信息D、董事會會議E、提議開董事會會議【參考答案】：A,B,C,D4、外資股國際推介與詢價包括()。A、簿記定價B、預(yù)路演C、路演推介D、簿記【參考答案】：A,B,C【解析】我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式，在發(fā)行準備工作已經(jīng)基本完成，并且發(fā)

24、行審查已經(jīng)原則通過的情況下，主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)將安排承銷前的國際推介與詢價。這一階段的工作主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：(1)預(yù)路演；(2)路演推介；(3)簿記定價。5、招股說明書的內(nèi)容包括（）。A、重大事項提示B、本次發(fā)行募集資金用途C、本次發(fā)行各方當事人和發(fā)行時間安排D、發(fā)行的備查文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】考生掌握招股說明書的內(nèi)容，題干中四個選項均是招股說明書的內(nèi)容。6、屬于直接融資范疇的是（）。A、貼現(xiàn)B、股票融資C、公司債券融資D、國債融資【參考答案】：B,C,D7、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入C、

25、年收益率達到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D8、發(fā)行人若在發(fā)行前進行過重大業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組，應(yīng)詳細披露（）。A、其經(jīng)過和內(nèi)容B、對發(fā)行人業(yè)務(wù)的連續(xù)性的影響C、對管理層的穩(wěn)定的影響D、對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響【參考答案】：A,B,C,D9、下列關(guān)于公司公積金說法正確的是（）。A、公司的公積金可以有法定公積金和任意公積金B(yǎng)、公司的資本公積金可以彌補公司虧損C、公司可以用法定公積金轉(zhuǎn)增為公司資本D、公司的資本公積金可以發(fā)放給股東【參考答案】：A,C【解析】B、D項中公司的資本公積金不能發(fā)放給股東，且不得彌補虧損，法定公積金可以彌補虧損并發(fā)放給股

26、東。10、下列屬于利用留存收益籌資特點的是（）。A、從未分配利潤籌集資金，籌資成本較低B、未分配利潤籌資而增加的權(quán)益成本會稀釋原有股東的每股收益和剩余控制權(quán)C、未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處D、股利支付過少不利于吸引股利偏好型的機構(gòu)投資者E、未分配利潤籌資可以增加公司的凈資產(chǎn)【參考答案】：A,C,D,E11、在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)（）情形之一的，召集人應(yīng)當自知悉該情形之日起按勤勉盡責的要求召集持有人會議，并擬訂會議方案。A、發(fā)行人減資、合并、解散、申請破產(chǎn)或被接管B、發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)C、發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息D、單獨或全計持有50%

27、以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開【參考答案】：A,B,C,D【解析】在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下情形之一的，召集人應(yīng)當自知悉該情形之日起按勤勉盡責的要求召集持有人會議，并擬訂會議方案：發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息；發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)；發(fā)行人變更信用增進安排或信用增進機構(gòu)，對債務(wù)融資工具持有人權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響；發(fā)行人減資、合并、解散、申請破產(chǎn)或被接管；單獨或全計持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開；募集說明書中約定的其他應(yīng)由持有人會議作出決議的情形。12、購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下哪些內(nèi)容？（）A、關(guān)聯(lián)交易

28、方B、交易內(nèi)容C、定價原則D、交易價格、交易金額【參考答案】：A,B,C,D13、根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定第8條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當符合以下條件（）。A、發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%B、發(fā)起人的出資總額不少于4億元人民幣C、擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上D、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒有重大違法行為【參考答案】：C,D14、股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用（）作價出資。A、貨幣B、土地使

29、用權(quán)C、工業(yè)產(chǎn)權(quán)D、非專利技術(shù)【參考答案】：A,B,C,D15、上市公司所屬企業(yè)到境外上市，所屬企業(yè)的財務(wù)顧問需履行（）職責。A、關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營能力B、關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨立經(jīng)營狀況C、關(guān)注所屬企業(yè)重大資產(chǎn)、財務(wù)狀況變化D、報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”【參考答案】：A,B,C,D【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當承擔下列工作：(1)持續(xù)關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨立經(jīng)營狀況、持續(xù)經(jīng)營能力等情況。(2)督導(dǎo)上市公司依法披露所屬企業(yè)發(fā)生的對上市公司權(quán)益有重要影響的資產(chǎn)、財務(wù)狀況變化，以及其他影響上市公司股票價格的重要信息。(3)財務(wù)顧問應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國

30、證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。16、具有混合型特點的籌集外部資金的途徑是（）。A、優(yōu)先股B、內(nèi)部融資C、認股權(quán)證D、可轉(zhuǎn)換證券【參考答案】：A,C,D17、外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，（）開始起草招股說明書草案。A、國際協(xié)調(diào)人B、會計師C、證券經(jīng)紀人D、律師E、主承銷商【參考答案】：E18、證券公司立項階段選擇企業(yè)考慮的因素有（）。A、企業(yè)優(yōu)勢B、發(fā)展前景C、市場潛力D、管理層素質(zhì)E、研發(fā)力量【參考答案】：A,B,C,D,E19、關(guān)于募股資金運用方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）內(nèi)容。A、不足資金的落實情況B、資金的使用效率C、預(yù)計募集資金數(shù)額D、募集資金投入項目情

31、況【參考答案】：A,C,D【解析】ACD發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計募集資金數(shù)額；(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況；(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實情況。20、招股說明書及其摘要的保證與責任包括（）。A、主承銷商的保證與責任B、發(fā)行人律師的保證與責任C、中介機構(gòu)的書面同意D、發(fā)行人注冊會計師的保證與責任【參考答案】：A,B,C三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括（）。A、本次非公開發(fā)行股票預(yù)案B、發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告C、最近1年的比較式財務(wù)

32、報表D、會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告【參考答案】：A,D【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關(guān)內(nèi)容。選項B應(yīng)該是發(fā)行人最近l年的財務(wù)報告和審計報告及最近l期的財務(wù)報告；選項C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期的比較式財務(wù)報表(包括合并報表和母公司報表)。2、申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當符合下列規(guī)定（）。A、申請人應(yīng)當是符合公司法、證券法規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司B、公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C、應(yīng)當將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當次發(fā)行的公司債券的擔保物D、當次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%【參

33、考答案】：A,B,C,D3、關(guān)于邊際資本成本，正確的是（）。A、追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(即籌資突破點)的曲線C、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕D、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查邊際資本成本的相關(guān)知識。4、并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列情形之一的，應(yīng)當及時提出回避（）。A、委員本人或者其親屬擔任并購重組當事人或者其聘請的專業(yè)機構(gòu)的董事(含獨立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的B、委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票，可能

34、影響其公正履行職責的C、委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購重組當事人提供保薦、承銷、財務(wù)顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責的D、委員兄弟姐妹的配偶，擔任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員的公司或機構(gòu)與并購重組當事人及其聘請的專業(yè)機構(gòu)有行業(yè)競爭關(guān)系，經(jīng)認定可能影響委員公正履行職責的【參考答案】：A,B,C,D5、上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當載明，本次重大資產(chǎn)重組事項一經(jīng)（）批準，交易合同即應(yīng)生效。A、上市公司董事會B、上市公司股東大會C、上市公司監(jiān)事會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A,B,D【解析】交易合同應(yīng)當載明本次重大資產(chǎn)重組事項一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批

35、準并經(jīng)中國證監(jiān)會核準，交易合同即應(yīng)生效。6、股份有限公司公開發(fā)行股票并上市，依照（）和其他相關(guān)部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時向所有投資者公開信息披露。A、公司法B、證券法C、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法D、證券發(fā)行與承銷管理辦法【參考答案】：A,B,C,D7、發(fā)行人對同業(yè)競爭的披露應(yīng)該包括與（）從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。A、債權(quán)人B、控股股東C、實際控制人D、實際控制人控制的其他企業(yè)【參考答案】：B,C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P206。8、有（）情況之一的，公司應(yīng)當修改章程。A、公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定

36、相抵觸B、公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致C、董事會決定修改章程D、股東大會決定修改章程【參考答案】：A,B,D9、對于股利分配，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年的（）。A、股利分配政策B、實際股利分配C、未分配利潤D、發(fā)行后股利分配政策【參考答案】：A,B,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P216。10、新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當就（）等其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案

37、、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準。11、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。A、回售期限越長B、回售期限越短C、轉(zhuǎn)換比率越高D、回售價格越高【參考答案】：A,C,D12、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票中間參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的表述，正確的有（）。A、詢價對象應(yīng)當承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個月B、參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)當全額繳付申購資金C、向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制的股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%D、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行數(shù)量的50%【參考答案】：A,

38、B,C【解析】D項，首次公開發(fā)行股票教量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。13、發(fā)行人及其保薦人應(yīng)向參與累計投標詢價的詢價對象配售股票（）。A、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的30%B、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的50%C、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的30%D、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%【參考答案】：D14、增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在

39、至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。A、招股意向書摘要B、網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C、提示性公告D、上市公告書【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。15、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項由（）負責。A、國家發(fā)改委B、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會C、財政部D、商務(wù)部【參考答案】：B16、資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為（）。A、單項資產(chǎn)評估B、部分資產(chǎn)評估C、整體資產(chǎn)評估D、完全資產(chǎn)評估【參考答案】：A,B,C【解析】資產(chǎn)評估的范圍包括固定資產(chǎn)、長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、

40、其他資產(chǎn)及負債。資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估。17、我國股份有限公司設(shè)立的條件有（）。A、發(fā)起人人數(shù)B、股本最低限額C、公司名稱D、組織結(jié)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D18、發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當符合（）條件。A、股票已公開發(fā)行B、公司股東人數(shù)不少于200人C、公司股本總額不少于3000萬元D、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。19、關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機制和任期

41、，說法正確的是（）。A、股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。B、監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比鐘由公司章程規(guī)定。C、股份有限公司的監(jiān)事會是由監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務(wù)和財務(wù)活動進行合法性監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力。D、監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)

42、定?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C20、增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料包括（）。A、中國證監(jiān)會的核準文件B、經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料C、發(fā)行的預(yù)計時問安排D、發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告、相關(guān)招股意向書或者募集說明書【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。 （）【參考答案】：正確2、可轉(zhuǎn)換證券由公司債券轉(zhuǎn)換為公司普通股后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

43、發(fā)生了變化，股本增多了，因而需要在轉(zhuǎn)換發(fā)生后對公司財務(wù)報表中的每股收益進行稀釋。 （）【參考答案】：錯誤【解析】可轉(zhuǎn)換證券由公司債券轉(zhuǎn)換為公司普通股后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化股本不變，新股東會分享之前積累的盈余，從而稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。3、發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請可以暫緩表決2次。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。而不是兩次。4、超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當不超過本次包銷數(shù)額的15%。 （）【參考答案】：正確5、企業(yè)股份制改制進行資產(chǎn)評估時，由審計機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。（）【參考答案】：錯誤【解析】由具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行。6

44、、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當委托經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié)調(diào)人。（）【參考答案】：錯誤【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié)調(diào)人。7、盡職調(diào)查中風險因素及其他重要事項調(diào)查包括：風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。 （）【參考答案】：正確8、公司法規(guī)定，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的35%時可以不再提取。（）【參考答案】：錯誤【解析】公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可不再提取。9、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的

45、債項評級。（）【參考答案】：錯誤【解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評級。中期票據(jù)若含有可能影響評級結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項評級。10、憑證式國債是我國國債的最新品種。 （）【參考答案】：錯誤【解析】儲蓄類國債始于2006年7月1日，是我國國債的最新品種。11、以招標承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)聘請主承銷商；以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議。 （）【參考答案】：錯誤【解析】以招標承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議；以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)聘請主承銷商。12、發(fā)行人應(yīng)與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)

46、定雙方在上市申請期間及上市后1年內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)。（）【參考答案】：正確13、累計投標詢價完成后發(fā)行價格以上的有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)對發(fā)行價格以上的全部有效申購進行同比例配售。（）【參考答案】：正確【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P161。14、證券評級機構(gòu)對同一類評級對象評級，或?qū)ν辉u級對象跟蹤評級，采用一致的評級標準和工作程序。（）【參考答案】：正確15、以保證方式提供擔保的，應(yīng)當為連帶責任擔保，且保證人最近l期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔保的金額。（）【參考答案】：正確16、招股說明書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告上市有關(guān)事

47、項的信息披露文件。（）【參考答案】：錯誤【解析】熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P196。17、股份有限公司的注冊資本的最低限額為5000萬元。（）【參考答案】：錯誤18、1996年12月26日，中國證監(jiān)會規(guī)定發(fā)行方式可用上網(wǎng)定價、全額預(yù)繳款、與儲蓄存款掛鉤方式。 （）【參考答案】：正確19、公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可以參加表決。 （）【參考答案】：錯誤【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東

48、，不得參加表決。20、公司在改組為上市公司時，應(yīng)當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍。 （）【參考答案】：正確21、經(jīng)國家土地管理部門確認的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 （）【參考答案】：正確22、第一季度信息披露時間應(yīng)當早于上一年度信息披露時間。 （）【參考答案】：錯誤【解析】第一季度信息披露時間不得早于上一年度信息披露時間。23、證券經(jīng)營機構(gòu)在承銷過程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認購。 （）【參考答案】：錯誤【解析】我國證券法規(guī)定，征券經(jīng)營機構(gòu)在承銷過程中不得以提供透支等方式變相為上市公司提供融資。24、擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。（）【參考答案】：正確25、全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的20%。 （）【參考答案】：錯誤