經(jīng)濟(jì)全球化背景下我國外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理初探

1、經(jīng)濟(jì)全球化背景下我國外貿(mào)企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險管理初探摘要:我國正在進(jìn)入信譽(yù)經(jīng)濟(jì)的時代。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下,企業(yè)能否建立起一套先進(jìn)的信譽(yù)管理制度,進(jìn)步自身的信譽(yù)形象、信譽(yù)地位,增強(qiáng)信譽(yù)實(shí)力和信譽(yù)風(fēng)險控制才能,是決定每個企業(yè)生存與開展的關(guān)鍵因素,也是擺在外貿(mào)企業(yè)面前的緊迫而又艱巨的任務(wù)。文章對我國外貿(mào)企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險管理進(jìn)展了闡述。關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)全球化外貿(mào)企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險管理一、我國外貿(mào)企業(yè)信譽(yù)管理的現(xiàn)狀及存在的問題在目前國際上以買方市場和信譽(yù)方式為主要特征的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易環(huán)境中,信譽(yù)管理已成為企業(yè)進(jìn)步綜合競爭力的核心要素之一。但由于缺乏科學(xué)的信譽(yù)管理制度和方法,許多企業(yè)的應(yīng)收賬款居高不下,流動資金緊張,最終利潤得不到

2、保障。因此,當(dāng)前企業(yè)信譽(yù)管理問題,已經(jīng)成為制約我國宏觀經(jīng)濟(jì)改革和企業(yè)開展的瓶頸之一,而我國外貿(mào)企業(yè)信譽(yù)管理存在以下問題:1.片面追求貿(mào)易量,無視信譽(yù)管理。我國的外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目的,不用利潤率等財務(wù)指標(biāo)考核自己的工作,導(dǎo)致盲目追求出口額的增加,而無視國際貿(mào)易中的風(fēng)險。選擇何種支付方式并不根據(jù)信譽(yù)狀況分析,而是遷就客戶的要求,作為信譽(yù)管理一部分的應(yīng)收賬款管理也顯得很薄弱。賬款拖欠外表上反映的是財務(wù)問題,而實(shí)際上根源于企業(yè)對交易的全過程缺少科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險防范和管理。2.無視老客戶的信譽(yù)管理。隨著國際市場競爭的加劇,我國許多外貿(mào)企業(yè)為了能在競爭中立于不敗之地,紛紛采取靈敏多

3、樣的經(jīng)營方式和付款方式來吸引國外客戶。一般而言,企業(yè)對于新客戶的資信、財務(wù)狀況或許還比較重視,可能會關(guān)注客戶對其他供貨商的付款記錄和拖欠記錄等信息,而在與老客戶交易時,由于合作多年,卻是完全放心。然而國際貿(mào)易環(huán)境的多變性決定了客戶情況的變化,以往合作過的客戶其資信狀況會隨著環(huán)境變化而變化,僅憑過去的經(jīng)歷而無動態(tài)更新的信息管理體系使外貿(mào)企業(yè)吃虧不少。據(jù)統(tǒng)計,80%的企業(yè)拖欠是由老客戶造成的。而且,老客戶一旦發(fā)生拖欠,企業(yè)往往礙于過去良好合作的原因,不愿意對老客戶立即進(jìn)展追討,因此錯過了最好的追討時機(jī)。當(dāng)企業(yè)醒悟時,其客戶的經(jīng)營狀況已經(jīng)嚴(yán)重惡化,甚至停產(chǎn)、破產(chǎn),給企業(yè)造成不可挽回的損失。3.過分害

4、怕風(fēng)險,只承受信譽(yù)證交易。由于懼怕壞賬風(fēng)險,或者說無法管理好客戶的信譽(yù)風(fēng)險,我國企業(yè)普遍不敢采用靈敏的信譽(yù)方式進(jìn)展交易,過分慎重,在出口交易中只承受銀行信譽(yù)的信譽(yù)證,導(dǎo)致大量商機(jī)白白喪失,許多進(jìn)口商就轉(zhuǎn)而購置其他國家的產(chǎn)品;或者要求我國企業(yè)在價格等其他方面作出讓步。因此目前我國企業(yè)在國際市場仍主要采用低價的競爭策略,并由此陷入低價競銷、利潤下降和被反傾銷的惡性循環(huán)。4.在國際貿(mào)易中處于弱勢地位,缺乏避險措施。在新的國際貿(mào)易形勢下,死守傳統(tǒng)的“一手交錢一手交貨的現(xiàn)匯結(jié)算方式,企業(yè)就會丟掉客戶和市常如今,產(chǎn)品的競爭力不僅表如今質(zhì)量和價格上,隨著買方市場的形成,結(jié)算方式也成了頗具競爭力的貿(mào)易條件。我

5、國許多企業(yè),尤其是一些新興的出口企業(yè),沒有長期合作伙伴,國際經(jīng)歷缺乏,但在“走出去開展國際化經(jīng)營方面不遺余力。而國外一些企業(yè)正是看中了這些企業(yè)急于出口但經(jīng)歷缺乏的弱點(diǎn),提出了苛刻的貿(mào)易條件,置國內(nèi)企業(yè)于不利地位,增加了國內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易風(fēng)險。5.各級外經(jīng)貿(mào)主管部門和企業(yè)對信譽(yù)管理工作重視不夠。由于從政府到企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險管理意識普遍淡薄,對信譽(yù)管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持。企業(yè)感到信譽(yù)風(fēng)險管理雖然需要,但苦于所知不多無從下手,且本錢較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。二、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的防范與轉(zhuǎn)移1.建立系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)內(nèi)部信譽(yù)風(fēng)

6、險管理制度。在我國企業(yè)中廣泛建立科學(xué)的內(nèi)部信譽(yù)風(fēng)險管理制度,推動我國企業(yè)信譽(yù)管理的國際化、標(biāo)準(zhǔn)化,才能在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機(jī)制。第一,事前控制客戶資信管理制度。強(qiáng)化信譽(yù)管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信息的搜集調(diào)查和風(fēng)險評估,具有非常重要的意義,而這些工作都需要在標(biāo)準(zhǔn)的理制度下進(jìn)展。其中包括企業(yè)怎樣全面搜集管理客戶信息,建立完好的數(shù)據(jù)庫,進(jìn)展資信調(diào)查,挑選信譽(yù)良好的客戶,剔除信譽(yù)不良的客戶。外貿(mào)企業(yè)要建立起完善的信譽(yù)風(fēng)險管理體制,不管對于什么樣的國外客戶,我們都應(yīng)該在交易前采用立體穿插的方式事先理解它的資信狀況,做到知己知彼。對于新客戶,必須事先得到

7、它的資信報告;對于老客戶,一般是3個月到半年得到一份新的資信報告。數(shù)據(jù)可以是企業(yè)自己整理的歷史資料,可以從銀行、保險公司、專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)乃至同行等第三方獲取,也可以通過互聯(lián)網(wǎng)查詢以作參考。第二,事中控制授信業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信譽(yù)風(fēng)險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少標(biāo)準(zhǔn)和控制造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。因此,企業(yè)在交易決策過程中必須制訂和執(zhí)行一套科學(xué)的審批方法和程序,包括“信譽(yù)申請審查制度、“信譽(yù)額度審核制度和“交易審批制度,防止主觀、盲目決策。通過這項內(nèi)部授信制度,可以明確和標(biāo)準(zhǔn)與客戶的信譽(yù)關(guān)系,從而有效地降低逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率。第三,事后控制應(yīng)收賬款管理制度。根據(jù)權(quán)威部門的統(tǒng)計,我國海外逾期應(yīng)收外匯賬款高達(dá)數(shù)百億美元。按照一定程序,在出口企業(yè)內(nèi)部施行專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的應(yīng)收賬款列入信譽(yù)管理制度,定期核查應(yīng)收賬款回收情況,不失為降低壞賬的可