經(jīng)濟全球化背景下我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理初探

1、經(jīng)濟全球化背景下我國外貿(mào)企業(yè)信譽風險管理初探摘要:我國正在進入信譽經(jīng)濟的時代。在經(jīng)濟全球化背景下,企業(yè)能否建立起一套先進的信譽管理制度,進步自身的信譽形象、信譽地位,增強信譽實力和信譽風險控制才能,是決定每個企業(yè)生存與開展的關鍵因素,也是擺在外貿(mào)企業(yè)面前的緊迫而又艱巨的任務。文章對我國外貿(mào)企業(yè)信譽風險管理進展了闡述。關鍵詞:經(jīng)濟全球化外貿(mào)企業(yè)信譽風險管理一、我國外貿(mào)企業(yè)信譽管理的現(xiàn)狀及存在的問題在目前國際上以買方市場和信譽方式為主要特征的經(jīng)濟和貿(mào)易環(huán)境中,信譽管理已成為企業(yè)進步綜合競爭力的核心要素之一。但由于缺乏科學的信譽管理制度和方法,許多企業(yè)的應收賬款居高不下,流動資金緊張,最終利潤得不到

2、保障。因此,當前企業(yè)信譽管理問題,已經(jīng)成為制約我國宏觀經(jīng)濟改革和企業(yè)開展的瓶頸之一,而我國外貿(mào)企業(yè)信譽管理存在以下問題:1.片面追求貿(mào)易量,無視信譽管理。我國的外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目的,不用利潤率等財務指標考核自己的工作,導致盲目追求出口額的增加,而無視國際貿(mào)易中的風險。選擇何種支付方式并不根據(jù)信譽狀況分析,而是遷就客戶的要求,作為信譽管理一部分的應收賬款管理也顯得很薄弱。賬款拖欠外表上反映的是財務問題,而實際上根源于企業(yè)對交易的全過程缺少科學、標準、有效的風險防范和管理。2.無視老客戶的信譽管理。隨著國際市場競爭的加劇,我國許多外貿(mào)企業(yè)為了能在競爭中立于不敗之地,紛紛采取靈敏多

3、樣的經(jīng)營方式和付款方式來吸引國外客戶。一般而言,企業(yè)對于新客戶的資信、財務狀況或許還比較重視,可能會關注客戶對其他供貨商的付款記錄和拖欠記錄等信息,而在與老客戶交易時,由于合作多年,卻是完全放心。然而國際貿(mào)易環(huán)境的多變性決定了客戶情況的變化,以往合作過的客戶其資信狀況會隨著環(huán)境變化而變化,僅憑過去的經(jīng)歷而無動態(tài)更新的信息管理體系使外貿(mào)企業(yè)吃虧不少。據(jù)統(tǒng)計,80%的企業(yè)拖欠是由老客戶造成的。而且,老客戶一旦發(fā)生拖欠,企業(yè)往往礙于過去良好合作的原因,不愿意對老客戶立即進展追討,因此錯過了最好的追討時機。當企業(yè)醒悟時,其客戶的經(jīng)營狀況已經(jīng)嚴重惡化,甚至停產(chǎn)、破產(chǎn),給企業(yè)造成不可挽回的損失。3.過分害

4、怕風險,只承受信譽證交易。由于懼怕壞賬風險,或者說無法管理好客戶的信譽風險,我國企業(yè)普遍不敢采用靈敏的信譽方式進展交易,過分慎重,在出口交易中只承受銀行信譽的信譽證,導致大量商機白白喪失,許多進口商就轉(zhuǎn)而購置其他國家的產(chǎn)品;或者要求我國企業(yè)在價格等其他方面作出讓步。因此目前我國企業(yè)在國際市場仍主要采用低價的競爭策略,并由此陷入低價競銷、利潤下降和被反傾銷的惡性循環(huán)。4.在國際貿(mào)易中處于弱勢地位,缺乏避險措施。在新的國際貿(mào)易形勢下,死守傳統(tǒng)的“一手交錢一手交貨的現(xiàn)匯結(jié)算方式,企業(yè)就會丟掉客戶和市常如今,產(chǎn)品的競爭力不僅表如今質(zhì)量和價格上,隨著買方市場的形成,結(jié)算方式也成了頗具競爭力的貿(mào)易條件。我

5、國許多企業(yè),尤其是一些新興的出口企業(yè),沒有長期合作伙伴,國際經(jīng)歷缺乏,但在“走出去開展國際化經(jīng)營方面不遺余力。而國外一些企業(yè)正是看中了這些企業(yè)急于出口但經(jīng)歷缺乏的弱點,提出了苛刻的貿(mào)易條件,置國內(nèi)企業(yè)于不利地位,增加了國內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易風險。5.各級外經(jīng)貿(mào)主管部門和企業(yè)對信譽管理工作重視不夠。由于從政府到企業(yè)信譽風險管理意識普遍淡薄,對信譽管理工作重視不夠,導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持。企業(yè)感到信譽風險管理雖然需要,但苦于所知不多無從下手,且本錢較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。二、企業(yè)信譽風險的防范與轉(zhuǎn)移1.建立系統(tǒng)、標準的企業(yè)內(nèi)部信譽風

6、險管理制度。在我國企業(yè)中廣泛建立科學的內(nèi)部信譽風險管理制度,推動我國企業(yè)信譽管理的國際化、標準化,才能在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的風險制約機制。第一,事前控制客戶資信管理制度。強化信譽管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信息的搜集調(diào)查和風險評估,具有非常重要的意義,而這些工作都需要在標準的理制度下進展。其中包括企業(yè)怎樣全面搜集管理客戶信息,建立完好的數(shù)據(jù)庫,進展資信調(diào)查,挑選信譽良好的客戶,剔除信譽不良的客戶。外貿(mào)企業(yè)要建立起完善的信譽風險管理體制,不管對于什么樣的國外客戶,我們都應該在交易前采用立體穿插的方式事先理解它的資信狀況,做到知己知彼。對于新客戶,必須事先得到

7、它的資信報告;對于老客戶,一般是3個月到半年得到一份新的資信報告。數(shù)據(jù)可以是企業(yè)自己整理的歷史資料,可以從銀行、保險公司、專業(yè)調(diào)查機構乃至同行等第三方獲取,也可以通過互聯(lián)網(wǎng)查詢以作參考。第二,事中控制授信業(yè)務管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信譽風險主要是由于銷售部門或相關的業(yè)務管理部門在銷售業(yè)務管理上缺少標準和控制造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。因此,企業(yè)在交易決策過程中必須制訂和執(zhí)行一套科學的審批方法和程序,包括“信譽申請審查制度、“信譽額度審核制度和“交易審批制度,防止主觀、盲目決策。通過這項內(nèi)部授信制度,可以明確和標準與客戶的信譽關系,從而有效地降低逾期應收賬款的發(fā)生率。第三,事后控制應收賬款管理制度。根據(jù)權威部門的統(tǒng)計,我國海外逾期應收外匯賬款高達數(shù)百億美元。按照一定程序,在出口企業(yè)內(nèi)部施行專業(yè)化、標準化的應收賬款列入信譽管理制度,定期核查應收賬款回收情況,不失為降低壞賬的可