（中職）會計電算化（T3版）項目三-企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)課件

1、YCF正版可修改PPT（中職）會計電算化（T3版）項目三企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)課件企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理項目三任務(wù)一日常業(yè)務(wù)處理概述一、日常業(yè)務(wù)處理概述 對用友暢捷通T3軟件進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置和初始化設(shè)置之后,該軟件就由原來的通用軟件轉(zhuǎn)變?yōu)檫m合本企業(yè)使用的專用軟件。我們可以使用該軟件進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的處理。 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要包括憑證管理、記賬、總賬及明細(xì)賬查詢,出納的日記賬、資金日報表和支票登記簿等。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要包括資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估三部分。資產(chǎn)變動包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)使用狀況調(diào)整、資產(chǎn)使用年限調(diào)整、資產(chǎn)折舊方法調(diào)整、計提折舊減值準(zhǔn)備。工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

2、包括工資變動、扣繳個人所得稅、銀行代發(fā)、查看分錢清單、賬表管理等。二、日常業(yè)務(wù)處理流程圖任務(wù)二憑證管理 記賬憑證是登記賬簿的依據(jù),在實現(xiàn)運用計算機(jī)來進(jìn)行賬務(wù)處理后,整個會計電算化系統(tǒng)就以錄入的記賬憑證數(shù)據(jù)作為系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),記賬憑證數(shù)據(jù)的正確與完整決定了整個系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)輸出結(jié)果的正確與否,因此需要確保記賬憑證輸入的準(zhǔn)確與完整。1、業(yè)務(wù)一 任務(wù)二憑證管理 1.采用序時控制時,憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期,但不能超過業(yè)務(wù)發(fā)生日期。2.憑證一旦保存,其憑證類別、憑證編碼不能修改。3.不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。4.科目編碼必須是末級科目

3、編碼。既可以直接輸入,也可以單擊參照按鈕選擇輸入。5.金額不能為零,紅字以“-”(負(fù)號)輸入。6.不能確定的輔助核算信息可不輸入。7.按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置,考慮使用“有借必有貸,借貸必相等”原理來校驗憑證輸入的正確性,一般不使用“=”輸入最后科目對應(yīng)的金額。任務(wù)一任務(wù)二憑證管理 8.憑證保存后,制單位置自動顯示操作員的姓名,如果在選項中選擇“允許、作廢他人填制的憑證”,當(dāng)其他操作員修改了憑證時,則制單人自動改為修改憑證的操作員的姓名。9.憑證填制完成保存后未做任何操作前,發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤,可以通過翻頁查找或輸入查詢條件,找到要修改的憑證,將光標(biāo)移到需要修改的地方進(jìn)行

4、修改即可?？梢孕薷牡膬?nèi)容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等。10.輔助項的顯示與修改。輔助項是在會計科目下設(shè)置的,因此要查看輔助項必須選擇會計科目,才能看到輔助項目。打開憑證,系統(tǒng)默認(rèn)顯示的是第一分錄會計科目所對應(yīng)的輔助項,如果要修改輔助項,需要先選擇會計科目,然后移動鼠標(biāo)到輔助項所在位置,鼠標(biāo)變?yōu)殂U筆頭時,雙擊鼠標(biāo)左鍵,就會彈出輔助項對話框,直接修改即可。11.在用友暢捷通T3軟件中,填制憑證也被稱為制單。任務(wù)二憑證管理2、業(yè)務(wù)二 1.由于在總賬選項中選擇了支票控制,所以在使用銀行科目編制憑證時,系統(tǒng)針對票據(jù)管理的結(jié)算方式進(jìn)行登記,如果錄入支票號在支票登記簿中已經(jīng)存在,系統(tǒng)提供登

5、記支票報銷的功能;否則,系統(tǒng)提供登記支票簿的功能。本業(yè)務(wù)中,由于未在支票登記簿中進(jìn)行支票登記,所以系統(tǒng)彈出“此支票尚未登記,是否登記”對話框,要求操作員進(jìn)行支票登記操作。2.一般在憑證填制中,涉及指定的現(xiàn)金流量科目時,憑證保存后,系統(tǒng)都會彈出“現(xiàn)金流量項目”錄入對話框,要求錄入現(xiàn)金流量項目,以便編制現(xiàn)金流量表(用友暢捷通T3軟件提供直接編制法)。如果存款和提現(xiàn)業(yè)務(wù)不會引起企業(yè)現(xiàn)金流量的增減變動,直接點擊 按鈕即可;如果系統(tǒng)沒有彈出“現(xiàn)金流量項目”錄入對話框,可以通過點擊“填制憑證”窗口中的【流量】按鈕打開“現(xiàn)金流量項目”錄入對話框。任務(wù)二憑證管理3、業(yè)務(wù)三 任務(wù)二憑證管理4、業(yè)務(wù)四 任務(wù)二憑證

6、管理4、業(yè)務(wù)四 任務(wù)二憑證管理4、業(yè)務(wù)四 1.銀行科目的輔助項目一定要錄入結(jié)算方式和票據(jù)號,以便日后進(jìn)行銀行對賬。2.在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的“憑證查詢”窗口可以查詢、修改和刪除固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)生成的憑證,但是經(jīng)總賬系統(tǒng)審核后的憑證不能刪除。如果要刪除,必須在總賬系統(tǒng)中取消審核后才能進(jìn)行。3.通過“資產(chǎn)增加”錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)卡片,在沒有制作變動單或者評估單的情況下,可在錄入當(dāng)月進(jìn)行修改。如果制作過變動單,只有刪除變動單才能修改。如果已制作憑證要修改原值或累計折舊,則必須刪除憑證后才能進(jìn)行。4.原值、使用部門、使用狀況、累計折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項目在做過一次月末結(jié)賬后

7、,只能通過變動單或評估單調(diào)整,不能通過卡片修改功能改變。5.卡片錄入當(dāng)月如果發(fā)現(xiàn)有錯誤,想刪除該卡片時,可通過“卡片刪除”功能實現(xiàn)。刪除后,如果該卡片不是最后一張,卡片編號保留空號。6.非本月錄入的卡片不能刪除。7.卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除。制作過變動單、評估單或憑證的卡片刪除時,系統(tǒng)會提示先刪除變動單、評估單或憑證。8.固定資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過程中,由于各種原因,如毀損、出售、盤虧等而退出企業(yè)。減少資產(chǎn)時,只有當(dāng)賬套已計提折舊后方可進(jìn)行,否則減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產(chǎn),可以使用系統(tǒng)提供的糾錯功能來恢復(fù)。應(yīng)注意,只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以恢復(fù)。如果資產(chǎn)減少操作已制

8、作憑證,必須刪除憑證后才能恢復(fù)。任務(wù)二憑證管理5、業(yè)務(wù)五 任務(wù)二憑證管理6.業(yè)務(wù)六 任務(wù)二憑證管理8.業(yè)務(wù)八 任務(wù)二憑證管理9.業(yè)務(wù)九 任務(wù)二憑證管理10.業(yè)務(wù)十 任務(wù)二憑證管理11.業(yè)務(wù)十一 任務(wù)二憑證管理12.業(yè)務(wù)十二 任務(wù)二憑證管理13.業(yè)務(wù)十三 在手工賬方式下,對于收付款憑證,借方或貸方只能有一個會計科目,即“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”。對于業(yè)務(wù)十三,編制記賬憑證時就需要分為兩筆分錄來編制兩張憑證。借:庫存現(xiàn)金200貸:其他應(yīng)收款差旅費(李慶東)200借:管理費用差旅費(銷售一部)4800貸:其他應(yīng)收款差旅費(李慶東)4800 在用友暢捷通T3軟件中,只要滿足設(shè)置憑證類別時的設(shè)置要求就可

9、以,即收款憑證借方必有“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目,付款憑證貸方必有“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目,轉(zhuǎn)賬憑證必?zé)o“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目。所以在用友暢捷通T3軟件中,對于業(yè)務(wù)十三,既可以作為一筆分錄直接制單,也可以拆分成兩筆分錄制單。任務(wù)二憑證管理14.業(yè)務(wù)十四 任務(wù)二憑證管理15.業(yè)務(wù)十五 任務(wù)二憑證管理16.業(yè)務(wù)十六 任務(wù)二憑證管理17.業(yè)務(wù)十七 任務(wù)二憑證管理18.業(yè)務(wù)十八 任務(wù)二憑證管理19.業(yè)務(wù)十九 任務(wù)三其他日常業(yè)務(wù)處理一、憑證審核 為了確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性,制單員填制憑證后,都必須經(jīng)過審核人員的審核。用友暢捷通T3軟件考慮到中小企業(yè)會計人員配備的

10、特殊性,允許憑證不經(jīng)過審核直接記賬。 憑證審核是審核人員按照財會制度,對制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對,主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符,會計分錄是否正確等。審核人員認(rèn)為錯誤或有異議的憑證,應(yīng)交與制單員修改后再審核,只有具有審核權(quán)的人才能進(jìn)行憑證審核操作。會計制度規(guī)定,審核人員與制單人員不能為同一個人。憑證既可以逐張審核,也可以成批審核。1.在“憑證審核”列表窗口中,已經(jīng)審核憑證的背景為藍(lán)色;摘要欄顯示憑證第一條分錄的摘要;系統(tǒng)欄顯示憑證來源;備注欄中的作廢憑證則顯示“作廢”,有錯憑證則顯示“有錯”。2.對照式審核是為了確保憑證的正確性。審核時,審核人員將會計憑證重新輸入計算機(jī),計算機(jī)進(jìn)行

11、自動核對,即通過對憑證的二次錄入,達(dá)到系統(tǒng)自動審核憑證的目的。錄入憑證的分錄順序與原憑證的分錄順序可以不一致。 對照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要。通過此項功能可滿足對金額有特別控制的企事業(yè)單位的要求,確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理不會發(fā)生錯誤。任務(wù)三其他日常業(yè)務(wù)處理二、出納簽字 由于涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出,所以應(yīng)加強(qiáng)對出納憑證的管理。出納人員可通過出納簽字功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金和銀行科目的憑證進(jìn)行檢查和核對,主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確,認(rèn)為錯誤或有異議的憑證,應(yīng)交與填制人員修改后再審核。三、記賬 在用友暢捷通T3軟件中,記賬憑證經(jīng)審核簽字后,由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記

12、賬指令,由計算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總,并登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查簿等。 記賬一般采用向?qū)Х绞?使記賬過程更加明確,記賬工作由計算機(jī)自動進(jìn)行數(shù)據(jù)處理,無須人工干預(yù)。記賬操作可每月多次進(jìn)行。 科目的金額有誤,審核認(rèn)為錯誤或有異議的憑證,應(yīng)交與填制人員修改后再核對。四、科目匯總 科目匯總是按條件對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證,也可以是未記賬憑證,因此操作人員可以在憑證未全部記賬前,隨時查看企業(yè)目前的經(jīng)營狀況及其他財務(wù)信息。通過點擊 中的 按鈕即可進(jìn)行相應(yīng)操作。任務(wù)三其他日常業(yè)務(wù)處理五、賬簿管理 不論

13、是查詢還是打印,都必須制訂查詢條件或打印條件,系統(tǒng)才能將數(shù)據(jù)顯示在屏幕上或輸出到打印機(jī)上。在賬簿管理中,可以方便地實現(xiàn)總賬明細(xì)賬憑證聯(lián)查。在各個賬簿查詢結(jié)果窗口,都有打印、打印預(yù)覽和數(shù)據(jù)輸出三項功能。賬簿查詢還為記賬憑證提供了模擬記賬功能,企業(yè)可以隨時了解各科目的最新余額和明細(xì)情況,從而達(dá)到對部門、項目信息反映及時,費用控制更加可靠的目的。(一)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表、 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬功能是用來查詢和打印現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的?，F(xiàn)金科目和銀行科目必須在“會計科目”功能下“指定科目”中預(yù)先設(shè)定。只有具有出納權(quán)限的人員才有權(quán)查詢和打印現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。(

14、二)總賬 通過總賬查詢功能不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額,而且可以查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。查詢總賬時,標(biāo)題顯示為“所查科目的一級科目名稱+總賬”,如“應(yīng)收賬款總賬”。聯(lián)查總賬對應(yīng)的明細(xì)賬時,明細(xì)賬顯示為“應(yīng)收賬款明細(xì)賬”。(三)余額表 通過余額表功能可以查詢和統(tǒng)計各科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等;可以輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一期間內(nèi)的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額;可以輸出某科目某一時期的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額;可以按某個余額范圍輸出科目的余額情況。該功能提供很強(qiáng)的統(tǒng)計功能,用戶可以靈活運用。利用該功能,不僅可以查詢

15、及統(tǒng)計人民幣金額賬,也可以查詢及統(tǒng)計外幣的數(shù)量發(fā)生額和余額,還可查詢到包含未記賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及余額。任務(wù)三其他日常業(yè)務(wù)處理(四)明細(xì)賬 明細(xì)賬功能用于平時查詢單個賬戶的明細(xì)發(fā)生情況,以及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。明細(xì)賬功能提供了三個明細(xì)賬的查詢格式:普通明細(xì)賬、按科目排序的明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是指按科目查詢,按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬;按科目排序的明細(xì)賬是指按非末級科目查詢,按其發(fā)生的末級科目排序的明細(xì)賬;月份綜合明細(xì)賬是指按末級科目查詢,包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細(xì)賬數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬。(五)多欄賬 多欄賬是總賬系統(tǒng)中一個很重要的功能,

16、用戶可以使用多欄賬功能設(shè)計企業(yè)需要的多欄明細(xì)賬,按明細(xì)科目保存為不同的多欄賬名稱,在以后的查詢中,選擇多欄明細(xì)賬直接查詢即可,方便快捷,自由靈活。企業(yè)可按明細(xì)科目自由設(shè)置不同樣式的多欄賬。(六)綜合多欄賬 綜合多欄賬功能是在多欄賬功能的基礎(chǔ)上新增的一個賬簿查詢方式,它除了可以科目為分析欄目查詢明細(xì)賬外,還可以輔助項及自定義項為分析欄目查詢明細(xì)賬,并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。其目的主要是完成商品銷售、庫存、成本明細(xì)賬的橫向聯(lián)合查詢,并提供簡單的計算功能,以方便用戶對賬目狀況進(jìn)行及時了解。(七)日記賬 日記賬功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以外的其他日記賬,所以用戶應(yīng)先在“

17、會計科目”中將要查詢?nèi)沼涃~的科目設(shè)置為“日記賬”?，F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬在出納管理功能中查詢。如果某日的憑證只是輸入完畢但未登記入賬,可以通過選擇“包含未記賬憑證”進(jìn)行查詢。任務(wù)三其他日常業(yè)務(wù)處理六、工資管理系統(tǒng)的日常處理 (一)工資變動 (二)扣繳個人所得稅 (三)銀行代發(fā) (四)查看分錢清單 (五)賬表管理七、固定資產(chǎn)變動與資產(chǎn)評估 (一)固定資產(chǎn)變動 系統(tǒng)約定本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn),不允許進(jìn)行變動處理,因此要進(jìn)行資產(chǎn)變動必須先計提折舊并制單、結(jié)賬后才能進(jìn)行。 固定資產(chǎn)變動管理是在 菜單中的 或者 功能中完成的,打開變動單后輸入相應(yīng)的變動內(nèi)容并制單即可。(二)資產(chǎn)評估(1)將評估機(jī)構(gòu)的評估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式后錄入系統(tǒng)。(2)根據(jù)國家要求,手工錄入評估結(jié)果或根據(jù)定義評估公式生成評估結(jié)果。(3)對評估單進(jìn)行管理。 固定資產(chǎn)評估在 菜單中的 功能中完成,在評估單中輸入相應(yīng)的評估內(nèi)容并制單即可。1.變動單保存后不能修改,只能在當(dāng)月刪除后重新填制。2.進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn),在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊。3.進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn),在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方