（中職）物流采購(gòu)與應(yīng)用管理項(xiàng)目十課件

1、YCF正版可修改PPT（中職）物流采購(gòu)與應(yīng)用管理項(xiàng)目十ppt課件采購(gòu)結(jié)算管理10CONTENTS對(duì)于跨國(guó)采購(gòu)而言,企業(yè)的財(cái)務(wù)人員與采購(gòu)人員必須知道何時(shí)需要使用外國(guó)貨幣采購(gòu),何時(shí)需要使用本國(guó)貨幣采購(gòu),還要知道如何避免貨幣成本增加,即盡可能降低貨幣成本。同時(shí),好的采購(gòu)人員應(yīng)該了解某些可以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)的避險(xiǎn)方法,最好選擇相對(duì)較軟的貨幣付款。任務(wù)一 了解貨幣種類與采購(gòu)的關(guān)系一 查詢物料入庫(kù)信息針對(duì)國(guó)內(nèi)供應(yīng)商的付款操作,一般是在物料檢驗(yàn)通過(guò)并且完成入庫(kù)操作后,由訂單人員(或者專職付款人員)查詢物料入庫(kù)信息,并對(duì)已經(jīng)入庫(kù)的物料辦理付款手續(xù)。對(duì)于國(guó)際采購(gòu)而言,一般是“一手交錢,一手交貨”,待物料到岸后或者到

2、達(dá)指定交易地點(diǎn)后,就必須完成付款操作中的開具付款票據(jù)(匯款等)工作,在驗(yàn)收物料之后再對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行付款。二 準(zhǔn)備付款申請(qǐng)單在對(duì)國(guó)內(nèi)供應(yīng)商進(jìn)行付款時(shí),應(yīng)擬訂付款申請(qǐng)單,并附上合同、物料檢驗(yàn)單、物料入庫(kù)單及發(fā)票。作為付款人員要注意,五份單據(jù)(付款申請(qǐng)單據(jù)、合同、物料檢驗(yàn)單據(jù)、物料入庫(kù)單據(jù)、發(fā)票)中的合同編號(hào)、物料名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、供應(yīng)商必須一致。任務(wù)二 掌握付款的操作流程三 付款審批(1)單據(jù)的匹配性。單據(jù)的匹配性是指以上五份單據(jù)在六個(gè)方面(合同編號(hào)、物料名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、供應(yīng)商)的一致性及正確性。(2)單據(jù)的規(guī)范性。特別是發(fā)票,其次是付款申請(qǐng)單,要求格式標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一、描述清楚。(3)單據(jù)

3、的真實(shí)性。單據(jù)的真實(shí)性包括發(fā)票及檢驗(yàn)、入庫(kù)單等單據(jù)的真假等。四 付款時(shí)的其他注意事項(xiàng)(1)資金平衡。如果企業(yè)擁有足夠的資金,那么本環(huán)節(jié)可以省略。但是在大多數(shù)情況下,企業(yè)需要合理利用資金,特別是在資金緊缺的情況下,要綜合考慮物料的重要性、供應(yīng)商的付款周期等因素,以確定首先向誰(shuí)付款。對(duì)于不能及時(shí)付款的物料,要充分與供應(yīng)商進(jìn)行溝通,征得供應(yīng)商的諒解和同意。(2)向供應(yīng)商付款。企業(yè)財(cái)務(wù)出納部門接到付款申請(qǐng)單及通知后,即可向供應(yīng)商付款,并提醒供應(yīng)商注意收款。(3)供應(yīng)商收款。企業(yè)之間的交易付款活動(dòng)一般通過(guò)銀行進(jìn)行,要確認(rèn)供應(yīng)商是否收到貨款,有時(shí)可能因?yàn)楦犊钯~號(hào)疏漏,導(dǎo)致供應(yīng)商收不到貨款。對(duì)于大量資金的付

4、款活動(dòng),企業(yè)有必要在付款之后向供應(yīng)商做出收款提醒。一 付款工具付款工具主要包括支票、匯票和本票三種付款票據(jù)。(一)支票支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu),在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.支票的內(nèi)容支票必須載明的事項(xiàng)是:表明為支票、確定的金額、無(wú)條件支付的委托、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。未記載上述事項(xiàng)的支票無(wú)效。2.支票的分類支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票三種。3.支票結(jié)算的特點(diǎn)任務(wù)三 掌握采購(gòu)付款的各種結(jié)算方式(二)匯票匯票是由出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù),匯票是一種支付命令。匯

5、票的當(dāng)事人一般有出票人、付款人和收款人,匯票對(duì)收款人的資格不加限制。1.匯票的內(nèi)容根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法的規(guī)定,匯票必須記載以下事項(xiàng):匯票字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章,匯票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的,匯票無(wú)效。匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項(xiàng)時(shí)應(yīng)字跡清楚。2.匯票的分類(1)按出票人的不同,匯票可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。(2)按是否附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù),匯票可分為光票和跟單匯票。(3)按付款日期的不同,匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。(4)按承兌人的不同,匯票可分成商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(5)按流通領(lǐng)域的不同,匯票分為國(guó)內(nèi)

6、匯票和國(guó)際匯票。(三)本票本票是出票人簽發(fā)的并承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。1.本票的內(nèi)容本票必須記載的內(nèi)容是:表明是本票、無(wú)條件支付的承諾、確定的票據(jù)金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。未記載上述任一事項(xiàng)本票無(wú)效。2.本票的分類根據(jù)出票人的不同,本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。二 付款方式(一)匯兌1.匯兌的概念匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給異地收款人的一種結(jié)算方式。根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的不同以及傳遞方式的不同,匯兌可以分為信匯和電匯兩種,由匯款人自行選擇。2.匯兌結(jié)算的特點(diǎn)(1)匯兌結(jié)算,無(wú)論是信匯還是電匯,都沒(méi)有金額起點(diǎn)的限制,不管款多款少都可使用。(2)匯兌結(jié)算屬于由匯款人向異地主動(dòng)付款的一種結(jié)算方式。(3)匯兌結(jié)算手續(xù)簡(jiǎn)便易行,單位或個(gè)人很容易辦理。3.匯兌結(jié)算流程(1)匯款人委托銀行辦理匯款;(2)銀行間劃撥;(3)匯入行通知匯款已到。(二)異地托收承付1.異地托收承付的概念異地托收承付是指收款人根據(jù)購(gòu)銷合同發(fā)貨后,委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng),并由付款人按照購(gòu)銷合同的規(guī)定核對(duì)結(jié)算單證或驗(yàn)貨后向銀行承付款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。2