物流費用現(xiàn)狀調(diào)查分析

1、中盤事業(yè)部物流費用現(xiàn)狀調(diào)查分析依據(jù)中盤事業(yè)部關(guān)于嚴(yán)格控制經(jīng)營成本，開源節(jié)流的指示精神。經(jīng)營管理部 就壓縮運營成本與物流費用開支，于2月2日對物流中心的收費項目進行調(diào)研評 估，現(xiàn)對調(diào)研情況分析如下：一、總量分析：自十月一日起，集團實施物流有償服務(wù)的通知后。中盤事業(yè)部第四季度集團 外發(fā)貨碼洋約合 9677萬元。物流費用合計：2081897.02元，占發(fā)貨碼洋的 2.134 %。目前物流的收費標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)集團公司審核同意通過，費用涉及的項目和具體收費 標(biāo)準(zhǔn)是否符合市場價格，分析中沒有涉及。在第四季度中：10月物流費用為630161.74元（約占第四季度30%集團外發(fā)貨碼洋2968萬約占成本扣率的2.12%

2、11月物流費用為746538.45元（約占第四季度36%集團外發(fā)貨碼洋3801萬約占成本扣率的1.96%12月物流費用為705196.82元（約占第四季度34%集團外發(fā)貨碼洋2980萬約占成本扣率的2.36%第一季度各項目匯總情況項目費用比例1市外汽運匯總110233.2234.53%2銷售退回匯總84147.5914.78%3市外進貨匯總88566.867.03%4巾內(nèi)汽運匯總160386.616.79%5庫存匯總59809.315.12%6市內(nèi)進貨匯總23408.874.38%7內(nèi)、外部調(diào)入?yún)R總4.25%8市內(nèi)進貨退出匯總11628.343.98%9數(shù)據(jù)處理匯總14350.753.90%1

3、0巾內(nèi)快件匯總30816.333.30%11市外進貨退出匯總12311.112.78%12大堂巾外汽運匯總2.75%13報廢圖書庫存匯總83545.972.55%14鐵路快件匯總1.58%15自取匯總16471.630.83%16批銷大堂搬場匯總141662.130.70%合計100%發(fā)貨費用占物流費用的 52%,是壓縮成本的主攻方向。在52%的發(fā)貨比重中，快件費用占9%。快件費用支出過高。整個第四季度快件費用共計：105155.69元巾內(nèi)快件68651.5865.3%鐵路快件32912.0331.3%零擔(dān)快件2523.152.4%大堂市內(nèi)快件1068.931%合計：105155.69100%

4、12月份物流費用分析：中盤事業(yè)部物12月物流費用相對10月環(huán)比上升12%環(huán)比11月下降5.8%.主要因為春季教材的需求量較10月、11月有了明顯的提高，教材系統(tǒng)本月費用 支出較季度平均水平上漲131%。其中教材系統(tǒng)受一次性報廢圖書配發(fā)（占當(dāng)月費用的32%）,報廢圖書庫存（占當(dāng)月費用的23%）,鐵路快件（占當(dāng)月費用的11%）偏高的影響。拓展（代理）也加大自身的采購力度和發(fā)貨頻率導(dǎo)致費用上升。靜態(tài)庫對外發(fā)貨量的較前兩個月環(huán)比減少46% 38%因此物流費用也相應(yīng)減少。、物流費用各系統(tǒng)塊面支出的明細分析:中盤事業(yè)部第四季度物流費用各系統(tǒng)塊面支出的比例為:教材拓展月歷靜態(tài)、批銷大堂總計10月16503.

5、68139563.8812786.79461307.40630161.7411月19758.09322806.163097.14400877.07746538.4512月123595.91273605.2943.30307952.33705196.82合計159857.67735975.3315927.221170136.82081897.02比例8%35%1%56%100%靜態(tài)、批銷大堂塊面占物流費用支出的 50%以上，是壓縮成本的主攻方向10、11、12靜態(tài)、批銷大堂系統(tǒng)塊面支出明細表:項目明細總計比率市外發(fā)貨753326.3764.38%銷售退回146885.8512.55%巾內(nèi)發(fā)貨10

6、7812.489.21%內(nèi)、外部調(diào)入88388.087.55%數(shù)據(jù)處理47839.354.09%巾內(nèi)快件19391.191.66%大堂市外進貨退出5215.360.45%大堂市內(nèi)進貨退出1278.120.11%合計：100%市外發(fā)貨、市內(nèi)發(fā)貨、銷售退回三項占靜態(tài)、批銷大堂在第四季度支出的 87.8%。內(nèi)、外部調(diào)入一項，收取的是靜態(tài)庫調(diào)入批銷大堂的費用，不收取批銷大堂調(diào)出 的費用。10、11、12拓展（代理）系統(tǒng)塊面支出明細表:項目明細總計比率市外進貨143079.119.44%銷售退回124589.716.93%巾內(nèi)發(fā)貨90837.9512.34%市內(nèi)進貨90271.5212.27%庫存807

7、09.1410.97%市內(nèi)退貨79854.0610.85%市外退貨57879.197.86%數(shù)據(jù)處理32648.554.44%市外發(fā)貨18796.352.55%報廢書配發(fā)13079.21.78%報廢書庫存3918.660.53%鐵路快件254.450.03%進貨退出紅沖57.450.01%合計：100%10、11、12拓展（代理）進貨費用占31.71%,退貨占35.64%,發(fā)貨 占14.89%,庫存占10.97%,其中庫存費用所占比重略高。物流中心不收取從南大路調(diào)入滬太路的物流費用。發(fā)貨15%退貨發(fā)貨15%退貨35%10月、11月、12月教材系統(tǒng)塊面支出明細表:項目明細總計比率報廢圖書配發(fā)39

8、914.0124.97%銷售退回35390.2922.14%鐵路快件29725.2818.59%庫存24753.7715.48%報廢圖書庫存13392.078.38%市外發(fā)貨6671.914.17%市外進貨3335.892.09%市內(nèi)進貨退出2376.061.49%巾內(nèi)發(fā)貨1802.841.13%市內(nèi)進貨883.930.55%外部調(diào)出746.810.47%數(shù)據(jù)處理540.450.34%外部調(diào)入274.630.17%市外進貨退出49.740.03%合計：100%鐵路快件占18.59%,庫存占15.48%,銷售退回占22.14%,報廢圖書配 發(fā)24.97%。這四塊所占比重過高。其余鐵路快件18.8

9、2%18.59%庫存15.48%其余鐵路快件18.82%18.59%庫存15.48%24.97%三、物流費用結(jié)構(gòu)分析:1、靜態(tài)、批銷大堂系統(tǒng)費用支出排名:10月11月12月1市外汽運72%市外汽運54%市外汽運47%2內(nèi)、外部調(diào)入6%銷售退回18%銷售退回17%3銷售退回5%市內(nèi)快件6%內(nèi)、外部調(diào)入13%4大堂市外汽運5%內(nèi)、外部調(diào)入5%市內(nèi)快件8%5市內(nèi)快件4%大堂市外汽運5%大堂市外汽運5%6數(shù)據(jù)處理4%數(shù)據(jù)處理4%巾內(nèi)汽運4%7巾內(nèi)汽運3%巾內(nèi)汽運4%數(shù)據(jù)處理4%8大堂市內(nèi)汽運1%大堂市內(nèi)汽運2%大堂市內(nèi)汽運1%9零擔(dān)快件0.31%大堂市外進貨退出1%大堂市外進貨退出0.64%10大堂市

10、內(nèi)快件0.05%大堂市內(nèi)進貨退出0.21%零擔(dān)快件0.25%11自取0.04%大堂市內(nèi)快件0.10%大堂市內(nèi)進貨退出0.15%12鐵路零擔(dān)0.01%零擔(dān)快件0.08%大堂市內(nèi)快件0.11%13郵包0.04%大堂零擔(dān)快件0.03%14自取0.03%自取0.02%15大堂零擔(dān)快件0.01%合 計461307.40 元400877.07 元307952.33 元目前市外汽運已代替鐵路零擔(dān)發(fā)貨；市內(nèi)（外）快件使用頻率過高；市內(nèi)快件運輸成本遠遠高于普通汽運成本?，F(xiàn)物流中心也已加大工作強度,提高配送效率。已基本達到當(dāng)天配發(fā)，次日到貨的工作頻率。快件開單前應(yīng)履行必要的報批手續(xù)。經(jīng)過實地調(diào)研還發(fā)現(xiàn)多數(shù)的快件開

11、單時，在選擇運輸方式時隨意性較強，增加自身的費用成本。批銷大堂的進貨退出的費用；目前，物流中心每月向中盤事業(yè)部收取批銷大堂的圖書進貨退出的費用，我 們認(rèn)為不合理。因為批銷大堂的進貨退出的工作是為了減少圖書不必要的內(nèi)部流 轉(zhuǎn)，替訂單執(zhí)行中心將不需要的圖書退回出版社， 批銷大堂的進貨退出的費用不 應(yīng)由中盤來承擔(dān)。2、拓展（代理）系統(tǒng)費用支出排名:10月11月12月1庫存20%市外進貨27%市內(nèi)汽運29%2市內(nèi)進貨退出18%銷售退回27%市外進貨14%3市內(nèi)進貨15%市內(nèi)進貨退出14%市內(nèi)進貨12%4銷售退回13%市內(nèi)進貨11%數(shù)據(jù)處理10%5市外進貨12%市外進貨退出9%庫存9%6市外進貨退出11

12、%庫存8%銷售退回7%7市內(nèi)汽運6%市外汽運1%市外汽運5%8數(shù)據(jù)處理2%數(shù)據(jù)處理1%報廢圖書配發(fā)5%9市外汽運2%市內(nèi)汽運1%市外進貨退出4%10自取0.22%自取0.13%市內(nèi)進貨退出3%11鐵路快件0.18%進貨退出紅沖0.02%報廢圖書庫存1%12自取0.40%合計139563.88 元322806.16 元273605.29 元11月的拓展物流費用明顯高于10月、12月。分別上升132%、115%。其 中市外進貨與銷售退回所占比重最高。10、11、12月庫存碼洋分別為2776、2722、2480萬元。合理的庫存總量控 制，也是降低費用的重要手段。3、教材系統(tǒng)費用支出排名:10月11月

13、12月1庫存64%庫存53%報廢圖書配發(fā)32%2市外汽運16%銷售退回35%鐵路快件23%3市內(nèi)汽運8%市內(nèi)進貨退出4%銷售退回23%4市外進貨5%市外汽運3%報廢圖書庫存11%5外部調(diào)出3%鐵路快件2%庫存3%6鐵路快件2%市外進貨1%市外汽運3%7外部調(diào)入1%市內(nèi)進貨0.39%市外進貨2%8市內(nèi)進貨1%外部調(diào)入0.28%市內(nèi)進貨退出1%9數(shù)據(jù)處理0.20%數(shù)據(jù)處理0.13%市內(nèi)進貨1%10銷售退回0.10%自取0.09%數(shù)據(jù)處理0.39%11郵包0.07%市外進貨退出0.07%市內(nèi)汽運0.26%12自取0.05%市內(nèi)汽運0.04%外部調(diào)出0.16%外部調(diào)出0.01%自取0.09%外部調(diào)入0

14、.05%市外進貨退出0.03%合計16503.68 元19758.09 元123595.91 元教材系統(tǒng)內(nèi)一次性報廢圖書的庫存量費用偏高 鐵路快件比重過高，合理選擇運輸方式。四、整改建議：根據(jù)上述問題經(jīng)營管理部建議(一)規(guī)范快件使用(1)合理選擇運輸方式。快件開單前應(yīng)履行必要的報批手續(xù)，減少不必要 的快件發(fā)貨。(2)碰到特殊需要，業(yè)務(wù)人員手工填寫業(yè)務(wù)需求單交由部門經(jīng)理簽字審核。開單人員憑部門經(jīng)理審核單同意后方可開單發(fā)貨。(二)收取集團內(nèi)在批銷大堂的發(fā)貨費用(1)收取集團內(nèi)非配送店客戶、配送店綠通客戶的物流費用。集團內(nèi)非配送店客戶、配送店綠通客戶在批銷大堂的圖書配發(fā)費用，沒有向有關(guān)部門收?。辉诘谒募径戎?，中盤事業(yè)部為訂單中心累計發(fā)貨 3666419.8 (配 送店：176430.4、非配送店：3489989.4 );如按復(fù)核、打包收取服務(wù)費 0.32%; 圖書配發(fā)收取服務(wù)費0.464%;應(yīng)收取費用27844.32元。另包裝材料費尚未計 算在內(nèi)。(2)收取集團內(nèi)非配送店客戶、配送店綠通