【1某中心學(xué)校財務(wù)管理制度】

1、第8頁 共8頁【1某中心學(xué)校財務(wù)管理制度】最新學(xué)校財務(wù)管理制度金小學(xué)財務(wù)管理制度 為了標準學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，進步資金的使用效率，保證學(xué)校正常運行，根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)那么及中小學(xué)財務(wù)制度，結(jié)合本中心校實際，特制定本制度。 一、財務(wù)會審制度 1、為了標準財務(wù)管理，施行民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“財務(wù)監(jiān)視小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務(wù)監(jiān)視小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進展監(jiān)視和參與管理。 2、“財務(wù)監(jiān)視小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策根據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。 3、學(xué)校校長、

2、總務(wù)主任報帳員、財務(wù)監(jiān)視小組的成員共同組本錢制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)視、核查的義務(wù)和權(quán)利。 4、財務(wù)監(jiān)視小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原那么，老實守信，實事求是地認真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)視和管理。 5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)視小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)視小組的工作。 6、財務(wù)監(jiān)視小組必須履行以下職責(zé)： 參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。 監(jiān)視收支預(yù)算的執(zhí)行。 監(jiān)視財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。 參與學(xué)校5000.00元以上購置和工程投資支出的討論和決策。 對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕

3、對意見，并簽章。 熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。 監(jiān)視財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示 搜集并反應(yīng)教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。 以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建立性的意見。 7、學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所獲得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。 8、集體會審時，財務(wù)監(jiān)視小組根據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。 9、認真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。 二、財務(wù)報銷管理制度 一、原始憑證

4、的要求 1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。 2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名必須填寫物品及辦公用品的詳細名稱、單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。 3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)一般是本年度或前一年度印制的。 4、在市場購置商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符。 5、購置商品投資在5000元以上、維修

5、工程投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購方案審批表”。 6、差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當(dāng)日當(dāng)時的正規(guī)票據(jù)，假設(shè)有超標局部在原票上注明核減金額和實報金額。 7、所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財務(wù)監(jiān)視小組集體會審，并在“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽前方可入帳。 二、現(xiàn)金結(jié)算的要求 1、學(xué)校負責(zé)監(jiān)視管理各報帳單位的流動資金，按方案撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結(jié)算的方法。每學(xué)期分兩次對學(xué)校的備用金進展清點盤庫。 2、存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。 3、所有工程工程?？畹?/p>

6、預(yù)付和結(jié)算，均由效勞商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達效勞商。 三、往來帳款結(jié)算的要求 1、新的保障機制運行，學(xué)校不允許給任何個人借款，假設(shè)因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責(zé)一個月內(nèi)予以收回。 2、出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)出差回來一個星期內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明詳細歸還日期最長的不超過一個月，由本部門負責(zé)人簽字。 3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。 4、學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。

7、確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。 5、學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，防止虛擬和擴大收支。 6、新機制運行的保障資金一律不允許歸還債務(wù)。 四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求 1、教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。 2、報銷差旅費，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責(zé)人的簽名“差旅費報銷

8、單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。 3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完好、字跡明晰、工整，不得涂改。 4、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員有權(quán)回絕給予報帳。 5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧希y(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務(wù)負責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購置。所有購置物品，必須遵循先入庫經(jīng)辦人、保管人簽字，再簽準報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。 6、一次性購置投資在5000元以上、維修工程投資50

9、000元以上的支出含固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原那么上一律不予以支付。 7、教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。 8、出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。 9、學(xué)校原那么上實行零接待，假設(shè)因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明包括事因、人員、用膳菜單，不準用名煙名酒，午間實行禁酒。 10、學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責(zé)，1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后施行。工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。 11、財務(wù)報銷的時限：原那么上不