應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理手冊

1、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定PAGE 1PAGE5第5頁應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定受控狀態(tài)受控分發(fā)編號 文件編號：ZG/YP3 20 012(K)-2015 應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定（D版）發(fā)布日期：2015年07月21日 1 目的為了規(guī)范客戶授信過程管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款事前、事中、事后監(jiān)控，有效控制呆賬、壞賬發(fā)生，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用。2 適用范圍適用于廣西南寧玉柴馬石油潤滑油有限公司油品銷售應(yīng)收賬款的管理。3 職責(zé) 銷售部 負(fù)責(zé)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)、流程的起草或修訂。 負(fù)責(zé)定期分析、評定授信標(biāo)準(zhǔn)的合理。 負(fù)責(zé)組織對客戶進(jìn)行信用評審，提出客戶授信額度。 負(fù)責(zé)對客戶信用過程管理進(jìn)行監(jiān)督、監(jiān)控。

2、對呆壞賬或符合起訴條件的應(yīng)收賬款提出起訴申請。 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)審核客戶信用額度。 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評估和日常監(jiān)控，按應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分標(biāo)準(zhǔn)，做出應(yīng)收賬月度預(yù)警報(bào)表，按月發(fā)布給銷售部、各駐外辦事處。 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的對賬，跟蹤和反饋，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高或異常的應(yīng)收賬款及時(shí)提醒銷售部門。 駐外辦 負(fù)責(zé)提供轄區(qū)內(nèi)授信對象的資信評級表。 負(fù)責(zé)及時(shí)反饋轄區(qū)授信對象的資信狀況。 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的追回。 客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)異常時(shí),負(fù)責(zé)以報(bào)告形式反饋,對公司應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，提出意見，發(fā)給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 董秘辦 對公司異常應(yīng)收賬款或呆壞賬、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)起訴的應(yīng)收賬款等進(jìn)行法律追索、處置。 對公司1年以

3、上應(yīng)收賬款管理實(shí)施法律監(jiān)控。4管理規(guī)定客戶資信調(diào)查范圍：所有賒銷客戶。要求：新客戶：在簽訂合同前按新客戶調(diào)查及授信評審表要求進(jìn)行調(diào)查。老客戶：每年進(jìn)行一次客戶等級評定，3月客戶授信管理客戶授信基本條件：與公司簽訂正式的銷售合同，與公司有業(yè)務(wù)往來2年以上，且信用良好無不按時(shí)回款記錄。主要客戶分類：A類：年度回款超1000萬的經(jīng)銷商；B類：玉柴服務(wù)聯(lián)盟油品中心；C類：向公司直接回款的大客戶；D類、其它客戶。 A類客戶信用管理授信對象：年度回款任務(wù)超1000萬的經(jīng)銷商。授信標(biāo)準(zhǔn)：合同任務(wù)量*20%，年底應(yīng)收賬款須清零。一級二級三級四級額度任務(wù)量*5%任務(wù)量*10%任務(wù)量*15%任務(wù)量*20%時(shí)限30

4、天30天60天60天信用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整：.1 A類客戶第一次授信原則上享受一級標(biāo)準(zhǔn)。.2授信客戶當(dāng)年未按合同完成任務(wù)的次年授信標(biāo)準(zhǔn)在上一年度基礎(chǔ)上降一級，授信客戶當(dāng)年按合同完成任務(wù)的且超過上一年度回款金額的，授信標(biāo)準(zhǔn)提升一級。 B類客戶信用管理授信對象：服務(wù)聯(lián)盟油品中心站。授信標(biāo)準(zhǔn)：按服務(wù)聯(lián)盟油品中心站管理規(guī)定，根據(jù)油品中心站星級和服務(wù)績效給以評定：三星級四星級五星級授信額度任務(wù)量*10%任務(wù)量*15%任務(wù)量*20%信用額度調(diào)整：根據(jù)油品中心站星級調(diào)整而相應(yīng)調(diào)整。授信時(shí)限：授信期限60天，每年度12月授信取消標(biāo)準(zhǔn)：.1退出玉柴服務(wù)聯(lián)盟油品中心。.2上年底未按要求結(jié)清所有欠款。 C類客戶信用管理授信對

5、象: 年度銷售額須在50萬元以上。授信標(biāo)準(zhǔn)合同任務(wù)量*15%。授信時(shí)限：不超過60天，年底應(yīng)收賬款須清零。其它客戶授信對象：除去A類、B類、C類以外需授信的客戶群體。授信前提：授信對象上年度無欠款拖延或誠信問題，且采取“雙重承諾”（客戶承諾和領(lǐng)導(dǎo)承諾）辦法管理，客戶承諾具體回款時(shí)間，審批領(lǐng)導(dǎo)承諾出現(xiàn)不按時(shí)回款時(shí)承擔(dān)的責(zé)任。授信標(biāo)準(zhǔn)合同任務(wù)量*10% 。授信時(shí)限：不超過30天。5 應(yīng)收賬款預(yù)警預(yù)警參考因素：客戶關(guān)系等級，逾期賬齡。應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)客戶關(guān)系等級逾期賬齡風(fēng)險(xiǎn)等級1風(fēng)險(xiǎn)等級2風(fēng)險(xiǎn)等級3風(fēng)險(xiǎn)等級4A類客戶N天3090180360B類客戶N天3090180360C類客戶N天30901

6、80360其他客戶N天03090180 風(fēng)險(xiǎn)等級含義及控制原則風(fēng)險(xiǎn)等級含義控制原則1有風(fēng)險(xiǎn)趨向正常供貨交易，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)趨向。2有明顯風(fēng)險(xiǎn)做出分析，根據(jù)具體情況做出正常供貨、有條件發(fā)貨或暫停供貨的判斷和建議，加強(qiáng)追款力度。3呆賬風(fēng)險(xiǎn)暫停供貨，做出追收貨款方案，并實(shí)施。 4壞賬風(fēng)險(xiǎn)停止供貨，做出追收貨款方案，并實(shí)施，同時(shí)提交董秘辦予以關(guān)注，必要時(shí)采取訴訟形式追收貨款。6 考核客戶逾期不回款，公司將對相關(guān)責(zé)任大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任、市場經(jīng)理通報(bào)批評。 如果客戶逾期超過30天還沒有回款，每客戶每次考核所在大區(qū)總監(jiān)及責(zé)任辦事處主任、市場經(jīng)理各500元。 如果客戶逾期超過60天還沒有回款，對客戶所在大區(qū)總監(jiān)、責(zé)任辦事處主任和市場經(jīng)理分別按逾期金額的5%、3%、2%進(jìn)行預(yù)考核，逾期天數(shù)每增加30天預(yù)考核額分別增加5%、3%、2%，最高考核金額為逾期應(yīng)收金額，待貨款追回后才能將預(yù)考核款返還。如果應(yīng)收逾期超過一年無法收回造成壞帳的，大區(qū)（包括大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任及市場經(jīng)理）承擔(dān)70%責(zé)任，客戶管理主責(zé)部門（銷售部、大客戶部）承擔(dān)5%責(zé)任，相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)25%責(zé)任（其中承諾領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)20%）。其它違反本規(guī)定的，考核責(zé)任單位200元/項(xiàng)。7 附件 附件1：老客戶授信