風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)第一章 風(fēng)險(xiǎn)原理第一，風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性。第二，風(fēng)險(xiǎn)具有損失性。第三，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的存在造成了一定的經(jīng)濟(jì)成本，包括：意外損失成本不確定性本身的成本1.由恐俱和焦慮引起的身心緊張。2.由純風(fēng)險(xiǎn)造成的不確定性和擔(dān)憂，可能會(huì)導(dǎo)致該實(shí)體避免或限制某種活動(dòng)。3.為了擁有應(yīng)付未來潛在損失的流動(dòng)資金，企業(yè)或家庭可能會(huì)“貯存”資源而不是使用資源，以備不時(shí)之需，造成資源閑置或浪費(fèi)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段（一）第一階段：20世紀(jì)之前雖無“風(fēng)險(xiǎn)管理”的詞匯，但已有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。與其功能極為相關(guān)的安全管理與保險(xiǎn)已有重大進(jìn)展，但是只關(guān)注危害性風(fēng)險(xiǎn)并各行其是。（二）第二階段：20世紀(jì)初至

2、20世紀(jì)70年代“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞出現(xiàn)并且深受關(guān)注，仍只關(guān)注危害性風(fēng)險(xiǎn)，但安全管理與保險(xiǎn)有融合的跡象。（三）第三階段：20世紀(jì)70年代至20世紀(jì)90年代風(fēng)險(xiǎn)管理思維變化最大的階段，可以說是現(xiàn)代全面風(fēng)險(xiǎn)管理形成的轉(zhuǎn)折點(diǎn)（四）第四階段：20世紀(jì)90年代至今金融風(fēng)險(xiǎn)管理有了迅速發(fā)展，危害性風(fēng)險(xiǎn)管理與金融風(fēng)險(xiǎn)管理有了更深層次的整合?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的特征：（一）整合性風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）危機(jī)管理。（三）非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。（四）適用任何的決策位階根據(jù)組織的規(guī)模大小和經(jīng)營復(fù)雜程度，可以設(shè)立如下專職機(jī)構(gòu):風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官全職風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理兼職風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)人風(fēng)險(xiǎn)管理損前目標(biāo)：1. 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：以最經(jīng)濟(jì)

3、的方法預(yù)防潛在的損失。2. 安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。3. 合法性目標(biāo)（底線）4. 社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理損后目標(biāo)：1. 生存目標(biāo)2. 持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)3. 獲得能力目標(biāo)（不低于最低報(bào)酬率）4. 收益穩(wěn)定目標(biāo)5. 發(fā)展的目標(biāo)6. 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程：第一階段：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)第二階段：衡量和評估風(fēng)險(xiǎn)第三階段：風(fēng)險(xiǎn)管理決策與實(shí)施第四階段：效果評價(jià)和策略調(diào)整第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要也是最困難的部分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容 1、感知風(fēng)險(xiǎn)：通過調(diào)查和了解，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在 2、分析風(fēng)險(xiǎn)：通過歸類分析，掌握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件，以及風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩者

4、相輔相成，互相聯(lián)系，前者是基礎(chǔ)，后者是關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原則：全面性系統(tǒng)性連續(xù)性制度性風(fēng)險(xiǎn)源種類：一、自然環(huán)境二、人為環(huán)境（一）科技（二）人類創(chuàng)設(shè)的各種政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化與法律制度（三）人類對事物心理認(rèn)知的差異風(fēng)險(xiǎn)清單：優(yōu)點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方便，適合管理風(fēng)險(xiǎn)初期使用缺點(diǎn)：缺乏彈性，無法滿足特定公司的要求(一) 任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。(二) 由于經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的方法或方法組合。(三) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)不斷

5、的過程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問題，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)過多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。 第四章 風(fēng)險(xiǎn)評估1間接損失：1、營運(yùn)收入的減少包括：營業(yè)中斷損失：指企業(yè)停業(yè)期間支出的成本和損失的本來可獲得的利潤。 連帶營業(yè)中斷損失：連帶營業(yè)中斷是指由于那些非本企業(yè)所有、控制和經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)遭受火災(zāi)或其他意外災(zāi)害而導(dǎo)致本企業(yè)經(jīng)營中斷所帶來的損失。 成品利潤損失（制造業(yè)特有） 應(yīng)收賬款減少的損失2、額外費(fèi)用的增加包括：租賃價(jià)值損失：指自有房屋所有人的房屋遭受毀損時(shí)，在恢復(fù)期間不得不另行租屋營業(yè)。 額外費(fèi)用損失：指公司因財(cái)產(chǎn)毀損，但仍需繼續(xù)營業(yè)而必須支出的額外費(fèi)用。 租權(quán)利益損失：指企業(yè)或個(gè)人以優(yōu)

6、惠的租賃條件獲得他人財(cái)產(chǎn)使用權(quán)所包含的利益，這種利益可能因?yàn)樗凶獾呢?cái)產(chǎn)損毀而終止金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型：一、市場風(fēng)險(xiǎn)1.利率風(fēng)險(xiǎn)2.匯率風(fēng)險(xiǎn)3.證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)4.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)二、信用風(fēng)險(xiǎn)三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)四、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)包括決策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；民事侵權(quán)責(zé)任通常包括免責(zé)、過失責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和絕對責(zé)任四種。構(gòu)成過失的要素： 具有法律義務(wù)；違背了法律義務(wù)； 行為和損害之間具有因果關(guān)系； 造成損害結(jié)果產(chǎn)品責(zé)任的構(gòu)成：(1)產(chǎn)品存在瑕疵或缺陷產(chǎn)品缺陷的種類:設(shè)計(jì)缺陷、制造缺陷和營銷缺陷(2)給產(chǎn)品的消費(fèi)者或其他第三者造成人身或財(cái)產(chǎn)的損害(3)消費(fèi)者或其他第三者所遭受的損害必須與產(chǎn)品的缺陷之間存在因果關(guān)系人力資本風(fēng)險(xiǎn)

7、管理的意義提高生產(chǎn)率為雇員減少納稅團(tuán)體保險(xiǎn)節(jié)約成本法律法規(guī)的限制其他原因（雇主的責(zé)任感、公共關(guān)系）人力資本的主要風(fēng)險(xiǎn)暴露一、過早死亡二、健康狀況惡化三、失業(yè)四、退休第五章 風(fēng)險(xiǎn)估測風(fēng)險(xiǎn)估測的意義：通過估測，計(jì)算較為準(zhǔn)確的損失概率和損失嚴(yán)重程度，減少損失發(fā)生的不確定性，也就是降低了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。對損失幅度較精確的預(yù)測，使風(fēng)險(xiǎn)管理者有可能分辨出哪些風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，就會(huì)給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果，從而提醒風(fēng)險(xiǎn)管理者集中主要精力應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)。損失概率分布的建立，為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行決策提供了依據(jù)。損失概率和損失期望值的預(yù)測值，為風(fēng)險(xiǎn)定量評價(jià)提供了依據(jù)，也最終為風(fēng)險(xiǎn)決策提供了依據(jù)損失資料的收集：完整性統(tǒng)一性相關(guān)性

8、系統(tǒng)性第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理工具第一，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，目的在于直接改變風(fēng)險(xiǎn)暴露體的損失特性，使我們更能控制損失頻率和損失幅度。第二，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的效應(yīng)，因經(jīng)濟(jì)個(gè)體不同而不同。第三，任何風(fēng)險(xiǎn)控制措施均有其專屬功能。 骨牌理論：社會(huì)環(huán)境人的過失不安全行為意外事故傷害風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法 第一，根本不從事可能產(chǎn)生某特定風(fēng)險(xiǎn)的任何活動(dòng)。 第二，中途放棄可能產(chǎn)生某特定風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。局限性 第一，有些風(fēng)險(xiǎn)是無法回避的。 第二，回避了風(fēng)險(xiǎn)，也可能失去獲利的機(jī)會(huì)。 第三，回避一種風(fēng)險(xiǎn)，可能產(chǎn)生另一種新風(fēng)險(xiǎn)。適用情形 第一，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失頻率和損失幅度極高時(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是適切的。 第二，當(dāng)采取其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施所花

9、的代價(jià)甚高時(shí)，可考慮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。損失控制運(yùn)用時(shí)的注意事項(xiàng)第一，在成本與效益分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行措施選擇第二，不能過分相信和依賴損失控制第三，某些材料一方面能抑制風(fēng)險(xiǎn)因素，另一方面也會(huì)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)因素。程序法損失抑制措施：1，擬訂減少損失幅度的規(guī)章制度2，應(yīng)急計(jì)劃：針對可能發(fā)生的重大事故而制訂的控制風(fēng)險(xiǎn)的方法。一般分為兩部分：一是事故發(fā)生時(shí)的施救方案；二是如何克服事故后經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中斷所造成的影響。3，隔離法：將某一風(fēng)險(xiǎn)單位分割成許多獨(dú)立的、較小的單位，以達(dá)到減小損失幅度的目的。風(fēng)險(xiǎn)控制成本：直接成本：第一，安全設(shè)備的購置。第二，安全設(shè)備改良成本。第三，安全設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)。第四，安全人員的工資。第五，安

10、全訓(xùn)練講習(xí)費(fèi)。間接成本：必須花費(fèi)的機(jī)會(huì)成本或其他間接的花費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)控制效益：直接效益：第一，保險(xiǎn)費(fèi)因損失控制的加強(qiáng)，得以節(jié)省的支出。第二，可以抵免的賦稅。間接效益：第一，未來平均損失的減少。第二，追溯費(fèi)率帶來的當(dāng)期保費(fèi)節(jié)省數(shù)第三，勞資關(guān)系、生產(chǎn)力與公司形象的改善。第七章 損失融資損失融資的分類：一是按彌補(bǔ)損失的資金來源，分為自留風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)自己直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失或企業(yè)為自己遭受的損失支付賠償金。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：某企業(yè)遭受損失后，由其他機(jī)構(gòu)承擔(dān)損失的財(cái)務(wù)后果或支付賠償金。如購買保險(xiǎn)。二是按損失的前后時(shí)間，分為事后損失融資：損失賠償分布在事故發(fā)生后的幾個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算期內(nèi)。如損失后向銀行貸款，然后分期還款。事先損失

11、融資：企業(yè)預(yù)先積累一定的資金來應(yīng)對未來損失。如購買保險(xiǎn)，儲(chǔ)蓄。區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)：1.彌補(bǔ)損失資金的理財(cái)規(guī)劃，是在損失之前或之后；2.理財(cái)成本的負(fù)擔(dān)是在損失之前或之后；3.理財(cái)?shù)臈l件損失之前是否知道。免賠額：激勵(lì)投保企業(yè)加強(qiáng)安全管理或風(fēng)險(xiǎn)控制，減少道德風(fēng)險(xiǎn)。賠償限額：降低保險(xiǎn)人在某一投保企業(yè)上承擔(dān)過高的賠償風(fēng)險(xiǎn)。分層保險(xiǎn)：限制保險(xiǎn)公司暴露在單個(gè)損失下的風(fēng)險(xiǎn)，通過在保險(xiǎn)公司間分?jǐn)倱p失實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的更大的分散化，與再保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的效果類似?；厮荼蔚奶攸c(diǎn)：投保人自留了大部分風(fēng)險(xiǎn)，通常只有損失非常大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)才被轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。主要用于大型企業(yè)的員工賠償保險(xiǎn)和汽車責(zé)任保險(xiǎn)中的強(qiáng)制保險(xiǎn)要求。有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的效果保險(xiǎn)持有人

12、支付了預(yù)期的絕大部分損失，但支付在時(shí)間上是平穩(wěn)的。損失支付平穩(wěn)化降低了公司報(bào)表收入的方差，降低了公司收益的風(fēng)險(xiǎn)，投資者可能會(huì)愿意支付更高的價(jià)格購買公司股票。公司債權(quán)人也希望公司收益平穩(wěn)化，給人以安全感建立自保公司的動(dòng)機(jī)：（1）降低期望納稅（2）降低風(fēng)險(xiǎn)（3）滿足保險(xiǎn)需求企業(yè)在利用傳統(tǒng)保險(xiǎn)時(shí)可能存在困難，有時(shí)無法得到保險(xiǎn)。傳統(tǒng)保險(xiǎn)成本太高。有些風(fēng)險(xiǎn)從來就是不可保風(fēng)險(xiǎn)。第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理決策風(fēng)險(xiǎn)管理決策特點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)管理決策是以風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失結(jié)果為對象 概率分布成為風(fēng)險(xiǎn)管理決策的客觀依據(jù)。決策者個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理決策的主觀依據(jù)。必須定期評價(jià)決策效果并適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的效果在短期內(nèi)常常難以得到實(shí)現(xiàn)。以保險(xiǎn)為主，結(jié)合運(yùn)用其他非保險(xiǎn)手段成為風(fēng)險(xiǎn)管理決策的一個(gè)顯著特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的原則：1.全面周到原則2.量力而行原則3.成本效益原則4.注重運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)，但也應(yīng)考慮其他方法可將保險(xiǎn)保障分為：（1）必須保險(xiǎn)保障；（2）必要保險(xiǎn)保障；（3）一般保險(xiǎn)保障。風(fēng)險(xiǎn)籌資方法：1、列作當(dāng)前支出的自擔(dān)損失（1）實(shí)際損失未超過該企業(yè)能合理開支費(fèi)用的水平；（2）該企業(yè)自己能有效完成通常由保險(xiǎn)公司承擔(dān)的補(bǔ)償任務(wù)。2、通過提留準(zhǔn)備金3、通過借入資金自擔(dān)損失4、通過自保為損失籌資5、通過保險(xiǎn)公司為風(fēng)險(xiǎn)籌資現(xiàn)金流量分析應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的優(yōu)缺