財產保險公司再保險管理規(guī)范

1、 /23管理對象包括再保險接受人和再保險經紀人。4.1再保險接受人資信管理再保險資信管理的核心是對再保險接受人進行信用分析和信用等級評估,通過對所有相關財務及非財務信息進行整理、分析，得出對再保險接受人的償債能力評估。再保險接受人資信管理的主要內容包括：再保險接受人信息的收集和資信調查，確保信息的全面、準確和及時；資信檔案的建立和管理；資信評估，可以通過第三方評級機構評級和財產保險公司自身獨立評估結果來考量;建立再保險接受人分級名單，在符合監(jiān)管部門對選擇再保險接受人基本要求的基礎上，財產保險公司根據資信評估的結果建立自己的再保險接受人名單，并根據實際監(jiān)控的情況不定期更新。財產保險公司通過自身積

2、累信息或第三方獲取的信息對再保險接受人主觀償付意愿進行評估,通常采用結付記錄進行分析，停止與客觀具有償付能力而主觀不具有償付愿意公司的業(yè)務往來。根據保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務規(guī)定，財產保險公司再保險業(yè)務中應收分保準備金和應收分保賬款的資產認可與再保險接受人的償付能力密切相關，財產保險公司應充分考慮再保險安排的有效性（包括對再保險合約條款的審核），對再保險接收人的資信狀況進行細致評估，避免因再保險接受人資信問題對公司償付能力產生負面影響。4.2再保險經紀人資信管理對再保險經紀人資信管理參照再保險接受人資信管理進行。為降低再保險經紀人的資信風險，可在再保險合約中引入“再保險中

3、介條款”將再保險經紀人的資信風險完全轉移給再保險接受人承擔。該條款最終采用與否，可由再保險雙方協(xié)商確定。4.3緊急情況處理財產保險公司應建立應急預案,應對再保險接受人資信出現問題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風險保障缺口問題。5、再保險業(yè)務經營與管理審計財產保險公司定期對再保險業(yè)務的經營情況和管理情況進行審計，及時發(fā)現存在的問題，并提出解決方案和步驟。審計形式包括內部審計和外部審計，每業(yè)務年度至少審計一次。基本審計內容可參考附件2再保險業(yè)務審計附件：1、財產保險公司再保險業(yè)務基本考核指標2、再保險業(yè)務審計附件1：財產保險公司再保險業(yè)務基本考核指標1、比例合約基本考核指標（1）合約條件與業(yè)務需

4、求的匹配度匹配度指標主要包括以下三個方面：各險種的凈自留額是否符合公司需求；各險種的合約自動承保能力是否滿足公司業(yè)務發(fā)展的需要；有合約分保需求的險種是否都已得到合約保障。（2）財務指標的合理性財務指標主要包括以下幾個方面：分保手續(xù)費情況:主要看分保手續(xù)費是否與分出業(yè)務賠付業(yè)績相匹配，若是浮動分保手續(xù)費，應關注預付分保手續(xù)費、最高分保手續(xù)費、最低分保手續(xù)費和浮動方式四個方面；純益手續(xù)費情況:又稱盈余手續(xù)費，是指再保險接受人為鼓勵分出公司謹慎地選擇原保險合約所承保的風險，在其取得純益基礎上付給再保險分出公司一定比例的報酬（即純益手續(xù)費率）具體確定時要關注純益手續(xù)費率的高低、需要扣除管理費用的高低、

5、開始計算的時間和計算的方式四個問題。損失分擔條款：該條款是在堅挺的再保險市場或再保險合約業(yè)績不佳的情況下，再保險接受人為保護自身利益，促使分出公司改善合約業(yè)績，對于某個期間內的損失（期間起點一般為合約的虧損點），要求再保險分出公司也承擔一定比例。損失率封頂條款：該條款是針對業(yè)績持續(xù)惡化、再保險接受人損失較大且短期內不可能明顯改善的合約而制定的。再保險接受人為把新合約損失控制在可接受的范圍內，對合約中再保險接受人承擔的損失率規(guī)定了一個最高值，對于超過該損失率部分的損失，再保接受人不承擔責任，完全由分出公司自己承擔。賬單周期（通常為季度）、賬單提供時間、結算時間。（3）結算的及時性結算及時性包括應

6、付款項結算及時性和應收款項結算及時性，可以用對應的結算周期來衡量。應付款項結算周期=實際付款日期-余額應付日期應收款項結算周期=實際收款日期-余額應收日期這一指標再保險雙方都應控制在合約規(guī)定的時間以內，同時還要符合監(jiān)管要求，根據保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務規(guī)定，若超過60天，則應收款項將不作為100%認可資產看待，對公司的償付能力會產生負面影響。渠道的合理性及可靠性渠道的合理性指財產保險公司既要有直接分保渠道，也要有經紀人分保渠道。渠道的可靠性指在有分保需求時，特別是在合約條件發(fā)展發(fā)生重大變化、合約出現虧損或安排臨分的情況下,財產保險公司通過直接渠道或經紀人渠道獲得再保險接

7、受人支持的可靠性。再保險接受人的合理性包括以下三個方面：再保險接受人的資質，具體有評級、資本金、償付能力情況，滿足財產保險公司自身要求和監(jiān)管規(guī)定要求。再保險接受人接受成份的分布，單一再保險接受人，特別是境外國際再保險接受人的接受成分不應過高,以降低風險的集中度，提高分保的安全性。首席再保險接受人的選用。首席再保險接受人負責與分出公司議定再保險合同條件，其它再保險接受人在綜合評價首席再保險接受人資質及其接受成份、合同條件優(yōu)劣后決定是否跟隨。資質良好的首席再保險接受人可為分出公司提供全方位的再保險解決方案，提供合理的風險管控方案和承保理賠技術支持。實際操作中，一般選擇國內或國際知名再保險接受人擔任

8、合約首席再保險接受人。業(yè)務處理的準確性準確性包括數據準確性和執(zhí)行準確性兩個方面。數據準確性指保費、賠款、分保手續(xù)費和未決賠款等數據的準確性；執(zhí)行準確性是指比例合約的使用過程中是否存在錯誤使用的情況。在分支機構具有分保權限的公司中尤其要給予高度重視。2、非比例合約基本考核指標保障的充分性充分性包括保障范圍的充分性和保障程度的充分性。保障范圍指哪些險種和風險得到了保障，哪些險種和風險未得到保障，如非比例合約是險位超賠還是巨災超賠，巨災都包括哪些類別；保障程度指非比例合約的起賠點和責任限額，是否已給公司的自留風險提供了足夠的保障。保費的合理性非比例合約與比例合約相比，一個顯著的區(qū)別就是財產保險公司需

9、要支付一個明確的成本，即再保險合約的購買價格，其高低是再保雙方共同議價的結果，與合同風險暴露情況密切相關，且受國際再保險市場的影響較大,財產保險公司應把此價格控制在合理的范圍內。結算的及時性參見比例合約考核指標中對應部分。渠道的合理性及可靠性參見比例合約考核指標中對應部分。強調的是非比例合約由于對模型、數據有較高要求，經紀人在非比例合約市場中的定價、分保環(huán)節(jié)發(fā)揮著重要作用，財產保險公司應建立良好的經紀人渠道。再保險接受人的合理性參見比例合約考核指標中對應部分。業(yè)務處理的準確性參見比例合約考核指標中對應部分。區(qū)別在于非比例合約使用情況不多，關注的重點是往來數據的準確性。3、臨分業(yè)務基本考核指標安

10、排的及時性臨分業(yè)務的安排有很強的時效性，可以用單筆業(yè)務安排周期和平均業(yè)務安排周期來考量。單筆業(yè)務安排周期=安排結束的時間一提出臨分需求的時間平均業(yè)務安排周期=單筆業(yè)務安排周期之和/臨分業(yè)務數量安排的充分性臨分安排由于受分保條件的影響，不是每筆業(yè)務最終的分保比例都能達到公司臨分需求，分保不完全的情況時有出現，可用安排充分性指標來考量分保完成情況。費用的合理性每筆臨分業(yè)務的分保手續(xù)費都不盡相同，隨分保業(yè)務保險條件的差異可能高于、等于或低于業(yè)務的獲取成本。從合理性來看，通常分保手續(xù)費不應低于業(yè)務的獲取成本，具體的考慮指標有以下三個：單筆業(yè)務分保手續(xù)費低于獲取成本的比率=分保手續(xù)費低于獲取成本的臨分數

11、量/總臨分業(yè)務數量險種平均分保手續(xù)費率=險種總分保手續(xù)費/險種總分保保費臨分業(yè)務平均分保手續(xù)費率=臨分總分保手續(xù)費/臨分總分保保費該指標主要針對比例臨分業(yè)務；后兩個指標結果需與對應實際成本做比較。方式的合理性臨分也有比例分保和非比例分保(購買超賠)兩種方式。在以獲取承保能力為主要目的的臨分中，比例分保較多；在以轉移自留風險為主的臨分中，比例分保和非比例分保都可以考慮，采用何種方式取決于原保險條件、臨分市場的接受度和財產保險公司自身的成本控制。（5）渠道的合理性和可靠性參見比例合約考核指標中對應部分。強調的是，臨分業(yè)務對渠道要求更高，財產保險公司、特別是存在大量臨分需求的財產保險公司應建立合理、

12、可靠的臨分渠道。（6）結算的及時性參見比例合約考核指標中對應部分。（7）管理的規(guī)范性臨分業(yè)務管理的規(guī)范性體現在以下幾個方面：分保安排的規(guī)范性賬務管理的規(guī)范性結算管理的規(guī)范性檔案管理的規(guī)范性賠案管理的規(guī)范性（8）業(yè)務處理的準確性臨分業(yè)務處理的準確性包括數據準確性和執(zhí)行準確性兩個方面。數據準確性指分保比例、分保賬單、賠款攤回等數據的準確性；執(zhí)行準確性是指除數據外，是否存在執(zhí)行中的錯誤行為，如賬單寄送錯誤，歸檔錯誤，正式分保條編送錯誤等。附件2：再保險業(yè)務審計再保險業(yè)務審計涉及外部審計和內部審計，具體內容主要包括以下六個方面。（一）制度建設及職權分工審計1、管理規(guī)定審計（1）是否在再保險管理部門職權

13、管理范圍內制訂專門的業(yè)務管理規(guī)范、操作指南、業(yè)務流程圖等;（2）各項業(yè)務管理規(guī)定是否健全、明確、合理、有效；（3）對分公司落實總公司規(guī)定及執(zhí)行情況有無監(jiān)督檢查措施。2、職權分工審計（1）人員職權分工是否明確、合理，有無內部組織結構圖等；（2）人員分工有無復核等監(jiān)督制約措施；（3）未有明文規(guī)定事項，有無溝通請示等臨時處理措施。（二）業(yè)務經營與管理審計1、時效性審計（1）是否嚴格要求分公司按照業(yè)務規(guī)定期限上報保單、批單等承保業(yè)務數據及資料；（2）是否嚴格要求分公司按照業(yè)務規(guī)定期限上報相關業(yè)務賠案資料及數據；（3）是否嚴格要求分公司按照業(yè)務規(guī)定期限更新上報相關未決賠款數據；（4）是否嚴格按照業(yè)務管理

14、規(guī)定期限及時安排分保，包括對外申報或通知、催促提醒對方確認以及對分公司的信息反饋時間等；（5）是否及時對外（向再保險接受人）通知有關承保、賠案等信息并定期更新相關數據；（6）對再保險接受人的問詢（來函來電）是否及時處理并予以答復。2、業(yè)務管理審計（1）有無采取措施，核查分公司上報數據信息與原始信息數據是否一致，包括承保條件、批改情況以及賠款等信息資料；（2）分保安排時采集的基礎數據與承保條件是否與分公司上報情況保持一致；（3）有無未批準的超自留額業(yè)務未辦理分保，檢查超自留業(yè)務是否符合有關業(yè)務規(guī)定及相關部門及領導簽批。3、單證及數據管理審計（1）是否按照業(yè)務要求審查分公司上報業(yè)務資料是否齊備，業(yè)

15、務數據與書面單證是否對應一致；（2）分保安排有無相關再保險接受人確認分保比例、條件等書面材料；（3）是否按照業(yè)務管理規(guī)定及時編制處理相關賬單及數據；（4）是否按照業(yè)務規(guī)定向再保險接受人提供相關業(yè)務單證資料，以便資金賬務順利結算。（三）業(yè)務授權及其監(jiān)督管理審計1、業(yè)務授權審計對下級公司有無特定業(yè)務授權、轉授權以及有無授權業(yè)務操作規(guī)范；對下級公司有無臨時性業(yè)務授權及操作規(guī)范。2、授權監(jiān)管審計對下級公司授權是否適度、明確，有無定期評估制度及相關處理措施；是否掌握授權業(yè)務相關信息以及是否實現對下級公司授權業(yè)務進行即時或定期監(jiān)控。IT技術應用及數據管理審計1、系統(tǒng)建設審計是否全部業(yè)務已通過程序自動處理；運行業(yè)務系統(tǒng)功能是否完善，可否滿足工作基本需求。2、數據管理審計未實現自動處理的業(yè)務，如何實現對手工數據、手工賬單的匯總統(tǒng)計等，有無制度規(guī)范予以明確;有無業(yè)務數據統(tǒng)計制度以及統(tǒng)計數據是否準確、及時。賬