十一月證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段綜合檢測試卷（含答案及解析）

1、十一月證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段綜合檢測試卷（含答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年（）前向市場投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評級報(bào)告。A、2月30日B、4月30日C、5月30日D、6月30日【參考答案】：D【解析】在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評級報(bào)告。2、上市公司申請發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、24個月，30%B、24個月，50%C、12個月，50%D、12個月，30%【參考答案】：B3、評定無

2、形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（）。A、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B、購人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C、該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D4、公開發(fā)行企業(yè)債券，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）萬元。A、2000、3000B、3000、5000C、3000、6000D、5000、6000【參考答案】：C【解析】公開發(fā)行企業(yè)債券，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。5、保薦人應(yīng)在（

3、）時(shí)向詢價(jià)對象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。A、詢價(jià)B、累計(jì)詢價(jià)C、首次發(fā)行D、公告招股說明書【參考答案】：A6、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D7、（）是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、重置成本法B、收益現(xiàn)值法C、清算價(jià)格法D、現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：B【解析】收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)

4、的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。8、在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評估中，上市公司獨(dú)立董事不需對（）發(fā)表獨(dú)立意見。A、評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B、評估方法與評估目的的相關(guān)性C、評估假設(shè)前提的合理性D、評估定價(jià)的公允性【參考答案】：B【解析】重大資產(chǎn)重組中相關(guān)費(fèi)產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評估方法進(jìn)行評估。土市公司董事會應(yīng)當(dāng)對評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)前提的合理性、評估方法與評估目的的相關(guān)性以及評估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立差事應(yīng)當(dāng)對評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)

5、前提的合理性和評估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。B選項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會發(fā)表明確意見。9、公募增發(fā)是指上市公司以向（）方式增資發(fā)行股份的行為。A、社會公開募集B、向老股東發(fā)行C、公眾配售D、老股東配售【參考答案】：A【解析】考查公募增發(fā)定義。10、目標(biāo)公司在收購?fù){下大量增加自身負(fù)債，降低企業(yè)被收購的吸引力的反收購策略是（）。A、負(fù)債毒丸計(jì)劃B、金降落傘策略C、白衣騎士策略D、股票交易策略【參考答案】：A【解析】解析負(fù)債毒丸計(jì)劃是指目標(biāo)公司在惡意收購?fù){下大量增加自身負(fù)債，降低企業(yè)被收購的吸引力。例如，目標(biāo)公司發(fā)行債券并約定在公司股權(quán)發(fā)生大規(guī)模轉(zhuǎn)移時(shí)，債券持有人可要求立刻兌付，從而使收購公司在

6、收購后立即面臨巨額現(xiàn)金支出，降低其收購興趣。11、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D【解析】企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件之一是：財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。12、上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)，最近（）內(nèi)未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰，最近（）內(nèi)未收到過證券交易所的公開譴責(zé)。A、12個月；16個月B、36個月；36個月C、12個月；12個月D、36個月；12個月【參考答案】：D

7、13、在董事會秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由（）行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。A、董事長B、總經(jīng)理C、證券事務(wù)代表D、股東代表【參考答案】：C【解析】在董事會秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。14、輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級管理人員及（）。A、持有3%以上(含3%)股份的股東(或其法定代表人)B、持有3%以上(不含3%)股份的股東C、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)D、持有5%以上(不含5%)股份的股東【參考答案】：C15、記賬試國債是一種無紙化國債，主要借助于（）來發(fā)行。A、銀行間債券市場B、商業(yè)銀行經(jīng)

8、營網(wǎng)點(diǎn)C、財(cái)政部國債服務(wù)部D、證券交易所交易系統(tǒng)【參考答案】：A【解析】賬試國債主要借助于銀行間債券市場來發(fā)行。16、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。17、目前發(fā)行的短期融資券的最長期限是（）天。A、180B、365C、90D、720【參考答案】：B【解析】短期融資券是按中國人民銀行發(fā)布的短期融資券管理辦法之規(guī)定的條件乖程序雀銀行間債券市場發(fā)行和交易，約

9、定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。18、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B19、協(xié)議收購上市公司并達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在（）日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所作出書面報(bào)告。A、2B、3C、15D、30【參考答案】：B20、在股票定價(jià)分析報(bào)告中進(jìn)行二級市場分析時(shí)，應(yīng)分析（）已發(fā)行股票的中簽率。A、近10天B、近15天C、近1個月D、近3個月【參考答案】：C【解析】主承銷商進(jìn)行二級市場分析時(shí)，應(yīng)分析近1個月已發(fā)行股票的中簽率。21、根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票

10、并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個完整會計(jì)年度。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】根據(jù)2009年4月14日修改后的證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第36條規(guī)定。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個完整會計(jì)年度。22、在新股發(fā)行的申請程序中，股東大會應(yīng)就（）等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決議。A、本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式B、本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定C、募集資金使用的可行性D、前次募集資金的使用情況【參考答案】：A【解析】股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格

11、區(qū)間、募集資金用途、次議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。23、（）為國家股股東。A、SSB、SLSC、SASD、SLSS【參考答案】：A【解析】常識，ss為國家股股東。24、（）應(yīng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后做出聲明。A、保薦人(主承銷商)B、發(fā)行人律師C、承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A【解析】保薦人(主承銷商)應(yīng)時(shí)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后聲明。25、如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測，則應(yīng)（）。A。以歷史數(shù)據(jù)代替B以投資報(bào)告代替C在發(fā)行公告和招股說

12、明書的顯要位置作出風(fēng)險(xiǎn)警示D以注冊會計(jì)師的意見代替【參考答案】：C26、證券專營機(jī)構(gòu)、（）和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上，直接承銷記賬式國債。A、保險(xiǎn)公司B、農(nóng)村信用社聯(lián)社C、商業(yè)銀行D、中國人民銀行【參考答案】：A【解析】熟悉承銷記賬式國債的對象。27、國際推介的對象主要是（）。A、個人投資者B、政府機(jī)構(gòu)C、監(jiān)管部門D、機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：D【解析】國際推介的對象主要是機(jī)構(gòu)投資者。28、在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（）。A、問接資本成本B、加權(quán)平均資本成本C、個別資本成本D、邊際資本成本【參考答案】：B29、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款交足之后（）日內(nèi)主持召

13、開公司創(chuàng)立大會。發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會召開（）日前將會議日期通知各認(rèn)股人或予以公告。A、15；30B、30；30C、15；15D、30；15【參考答案】：D【解析】常識，考生應(yīng)該掌握。30、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A、3000，高B、5000，低C、3000，低D、5000，高【參考答案】：C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。31、一項(xiàng)潛在損失

14、是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在（）上反映。A、評估報(bào)告B、附注C、法律意見書D、會計(jì)報(bào)表【參考答案】：D32、以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的（）同意。A、2/3以上B、半數(shù)以上C、3/4D、全部【參考答案】：B【解析】常識，公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的半數(shù)以上同意。33、上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起（）個工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。A、2B、4C、5D、7【參考答案】：A【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起2個工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。34、擔(dān)任

15、因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾（）年不得擔(dān)任股份有限公司的董事。A、1B、2C、5D、3【參考答案】：D35、創(chuàng)立大會結(jié)束后（）天內(nèi)，公司董事會向公司登記管理機(jī)構(gòu)申請?jiān)O(shè)立登記。A、10B、15C、30D、60【參考答案】：C【解析】常識，考生要熟悉。36、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的（）同意。A、股東人數(shù)的2/3以上B、股東所持表決權(quán)的2/3以上C、股東所持表決權(quán)的1/3以上D、股東人數(shù)的1/3以上【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決

16、權(quán)的2/3以上同意。37、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。A、2，12B、1，12C、3，12D、1，23【參考答案】：B38、重大關(guān)聯(lián)交易時(shí)指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣（）萬元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的（）的關(guān)聯(lián)交易。A、3000；5%B、5000；5%C、3000；35%D、5000；3%【參考答案】：A【解析】掌握重大關(guān)聯(lián)交易的定義。39、海外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股主承銷商、副主承銷商和國際事務(wù)協(xié)調(diào)人的，應(yīng)當(dāng)具有（）以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員。A、3名B、

17、5名C、10名D、20名【參考答案】：A40、在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個，其中（）有可能無法確保實(shí)現(xiàn)的。A、差價(jià)收益B、發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益C、資金占用額利息收益D、留存自營國債的交易收益【參考答案】：A41、下列不屬于影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素的是（）。A、股票波動率B、票面價(jià)格C、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)、回售條款【參考答案】：B【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有：票面利率；轉(zhuǎn)股價(jià)格；股票波動率；轉(zhuǎn)股期限；回售條款；贖回條款。42、中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、場外交易的企業(yè)債

18、券B、儲蓄國債C、銀行間市場發(fā)行的債券D、可轉(zhuǎn)換債券【參考答案】：C43、公司減少注冊資本的決議作出后，應(yīng)于（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A、7B、10C、20D、30【參考答案】：B44、下列不屬于上市公司不能公開發(fā)行證券的情形的是（）。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司最近12個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的公開譴責(zé)【參考答案】：D【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：本次發(fā)行

19、申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為：上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。45、屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的（）。A、5%B、10%C、15%D、25%【參考答案】：D46、股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由（）接管公司，對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行

20、清算、評估和處理、分配。A、債權(quán)人B、清算組C、專家組D、政府部門【參考答案】：B47、在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“其他重要事項(xiàng)”部分中，披露被擔(dān)保人最近（）的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤。A、1年及1期B、2年及1期C、3年及1期D、5年及1期【參考答案】：A【解析】在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“其他重要事項(xiàng)”部分披露被擔(dān)保人的名稱，注冊資本、實(shí)收資本、注資、生產(chǎn)經(jīng)營情況，與發(fā)行人有無關(guān)系，以及最近1年及1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤。48、上市公司董事報(bào)酬的數(shù)額和方式由（）提出方案，報(bào)請（）決定。A、獨(dú)立董事，董事會B、獨(dú)立董事，股東大會C、董事會，股東大會D、監(jiān)視會，股東大會【參考答案】：

21、C49、公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束（）后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換公司股份。A、兩個月B、三個月C、四個月D、六個月【參考答案】：D50、創(chuàng)業(yè)板公司的特點(diǎn)不包括（）。A、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高B、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)大C、業(yè)績不穩(wěn)定D、退市風(fēng)險(xiǎn)大【參考答案】：B【解析】創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。51、與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為（）。A、機(jī)構(gòu)投資者B、一般法人投資者C、戰(zhàn)略投資者D、戰(zhàn)術(shù)投資者【參考答案】：C52、在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債時(shí)，投資人買人債券（）傭金。A、要交B、免交C、由承銷商決定是否交D、按照

22、買入的多少交【參考答案】：B53、首次公開發(fā)行股票的招股說明書，若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100B、200C、500D、800【參考答案】：B【解析】首次公開發(fā)行股票的招股說明書，若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況；進(jìn)行過清理的，應(yīng)當(dāng)說明是否存在潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。54、向中國證監(jiān)會提出可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易申請時(shí)，無須提交（）。A、償債措施，擔(dān)保合同B、公司章程C、申請上市

23、的董事會決議D、債券募集辦法【參考答案】：B55、在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于（），而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于（）。A、1億港元；5000萬港元B、15億港元；5000萬港元C、15億港元；7500萬港元D、2億港元；1億港元【參考答案】：A56、董事會秘書空缺期間超過（）個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】公司指定代行董事會秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責(zé)。董事會秘書空缺期間超過3個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。57

24、、發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，若為固定資產(chǎn)投資，發(fā)債規(guī)模不得超過固定資產(chǎn)投資總額的（）。A、10%B、15%C、30%D、20%【參考答案】：D58、（）通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。A、收益現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、清算價(jià)格法【參考答案】：A59、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是（）。A、購證方式B、儲蓄存單方式C、全額預(yù)繳、比例配售D、網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià)【參考答案】：D【解析】掌握網(wǎng)上發(fā)行方式的特點(diǎn)，網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià)發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長。60、董事會秘書空缺（），董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。A、

25、超過1個月之后B、超過3個月之后C、超過6個月之后D、超過1年之后【參考答案】：B【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、某股份有限公司注冊資本為2000萬元。公司現(xiàn)有法定公積金800萬元，任意公積金400萬元。現(xiàn)該公司擬以公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本，進(jìn)行增資派股。為此，公司股東提出以下建議，其中哪些不符合公司法的規(guī)定?（）A、將法定公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本B、將法定公積金600萬元、任意公積金100萬元轉(zhuǎn)為公司資本C、將法定公積金500萬元、任意公積金200萬元轉(zhuǎn)為公司資本D、將法定公積金

26、400萬元、任意公積金300萬元轉(zhuǎn)為公司資本E、將法定公積金300萬元、任意公積金400萬元轉(zhuǎn)為公司資本【參考答案】：A,B,C,D2、上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書）1中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用，（）。A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況B、發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況C、發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例D、發(fā)行人應(yīng)披露會計(jì)師事務(wù)所對前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論【參考答案】：B,C,D3、在首次公開發(fā)行股票的申請文件，發(fā)行人于近3年及最近的主要決策有效性的相關(guān)文件包括（）。

27、A、發(fā)行人創(chuàng)立大會記錄B、歷次股東大會決議C、發(fā)行人成立以來有關(guān)股本發(fā)行與增持、投資項(xiàng)目決策、股利分配、收購兼并等重大事項(xiàng)的董事會決議等文件D、最近3年原企業(yè)或股份有限公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告【參考答案】：A,B,C4、董事的職權(quán)有（）。A、出席董事會B、行使表決權(quán)C、報(bào)酬請求權(quán)D、簽名權(quán)【參考答案】：A,B,C,D5、有下列（）情形之一的，不得收購上市公司A、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B、收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C、收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在第一百四十七條規(guī)定情形【參考答案】：A,D6、香港聯(lián)交所發(fā)布的創(chuàng)業(yè)板上

28、市規(guī)則對發(fā)行人的一般條件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任（）和授權(quán)代表等職責(zé)。A、董事B、公司秘書C、監(jiān)察主任D、資格會計(jì)師【參考答案】：A,B,C,D【解析】香港聯(lián)交所發(fā)布的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則對發(fā)行人的一般條件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書、資格會計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。7、公司用于收購其他公司的資金的來源有（）。A、發(fā)行垃圾股所得資金B(yǎng)、公司稅前利潤C(jī)、公司稅后利潤D、公司為收購而發(fā)行股份【參考答案】：A,C,D【解析】B應(yīng)為稅后利潤。8、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模，下列說法正確的是（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定B、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行后，

29、累計(jì)公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的30%C、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%D、預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額【參考答案】：A,C,D9、際推介的對象主要是（）。A、個人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、政府機(jī)構(gòu)D、監(jiān)管部門【參考答案】：B10、對于同業(yè)競爭，發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與（）從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。A、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)B、實(shí)際控制人C、發(fā)行人的子公司D、控股股東【參考答案】：A,B,D【解析】對于同業(yè)競爭，發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的

30、情況。對存在相同、相似業(yè)務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。發(fā)行人應(yīng)披露控股股東、實(shí)際控制人作出的避免同業(yè)競爭的承諾。11、上市公司或投資者應(yīng)向商務(wù)部報(bào)送的文件有（）。A、戰(zhàn)略投資方案B、投資者持續(xù)持股的承諾函C、定向發(fā)行合同或股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議D、凈注冊會計(jì)師審計(jì)的愛投資者最近3年的資產(chǎn)負(fù)債表【參考答案】：A,B,C,D12、股權(quán)融資的特點(diǎn)有（）。A、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小B、融資成本較高C、股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮D、股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動【參考答案】：A,B,C,D13、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面要求是（）。A、如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有3

31、00名股東B、如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有l(wèi)00名股東C、如發(fā)行人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有l(wèi)00名股東D、如發(fā)行人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東【參考答案】：B,D14、上市公司信息披露事務(wù)管理制度有（）。A、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)B、未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任C、與投資者、證券交易所、中國證監(jiān)會等的信息溝通與制度D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；未公開信息的傳遞、審核、披露流

32、程；信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對違反規(guī)定人員的處理措施。15、股份有限公司會計(jì)核算的基本前提有會計(jì)主體（）。A、會計(jì)分期B、會計(jì)制度C、持續(xù)經(jīng)營D、貨幣計(jì)量【參考答案】：A,

33、C,D【解析】考生應(yīng)了解股份有限公司會計(jì)核算的基本前提。16、含有贖回、回售條款規(guī)定的可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是由（）構(gòu)成的復(fù)合融資工具。A、普通債權(quán)B、投資人美式買權(quán)C、投資人美式賣權(quán)D、發(fā)行人美式買權(quán)【參考答案】：A,B,C,D17、反收購管理層防衛(wèi)策略有（）A、毒丸策略B、金降落傘策略C、銀降落傘策略D、積極向其股東宣傳反收購的思想【參考答案】：B,C,D18、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對（）等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。A、發(fā)行方案B、發(fā)行條款C、擔(dān)保D、資信E、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件【

34、參考答案】：A,B,C,D,E19、股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告A股發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人在本行業(yè)中的地位C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析D、發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量【參考答案】：B,C,D20、下列（）情況下首次申請H股上市公司的附屬公司能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。A、業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整并向交易所做出解釋B、對更改做出披露并就更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響進(jìn)行說明C、更改是為了與新申請人的財(cái)政年度相配合D、更改有利于附屬公司的營業(yè)核算【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第11、20條的規(guī)定，只有滿足以下條件，新申請人的附屬公

35、司可以獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間：(1)該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請人的財(cái)政年度相配合；(2)業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報(bào)表中做出詳細(xì)解釋；(3)在上市文件及會計(jì)師報(bào)告中做出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、改組為擬上市股份有限公司需要聘請的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問外，還有（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)C、律師事務(wù)所D、以上均不對【參考答案】：A,B,C【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的

36、程序。見教材第三章第一節(jié)，P82。2、主承銷商應(yīng)當(dāng)對詢價(jià)對象和股票配售對象的登記備案情況進(jìn)行核查。對有下列（）情形之一的詢價(jià)對象不得配售股票。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D3、招股說明書上應(yīng)披露本次發(fā)行至上市前的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P200。4、有限

37、責(zé)任公司和股份有限公司存在的差異是（）。A、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同B、股權(quán)證明形式不同C、公司治理結(jié)構(gòu)簡化程度不同D、財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同【參考答案】：A,B,C,D5、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)（）。A、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見D、督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件【參考答案】：A,B,C,D6、下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評估報(bào)告正文內(nèi)容的有（）。A、評

38、估資產(chǎn)的匯總表B、評估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C、評估目的與評估范圍D、評估資產(chǎn)的明細(xì)表【參考答案】：B,C7、在發(fā)行新股招股說明書中，有關(guān)公司治理信息披露的內(nèi)容包括（）。A、機(jī)制設(shè)立B、資金占用和對外擔(dān)保情況C、內(nèi)部控制的評估和鑒證情況D、違規(guī)情況【參考答案】：A,B,C,D8、關(guān)于資產(chǎn)支持證券信用增級的說法，正確的是（）A、信用增級有內(nèi)部信用增級和外部信用增級B、金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增級的條件、保護(hù)程度及期限C、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級D、商業(yè)銀行禁止提供信用增級【參考答案】：A,B,C【解析】商業(yè)銀行可以提供信用增級，所以D選項(xiàng)錯誤。9、外部融

39、資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為（）。A、未分配利潤再投資B、債務(wù)融資C、儲蓄投資D、股權(quán)融資【參考答案】：B,D【解析】外部融資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為債務(wù)融資、股權(quán)融資。股權(quán)融資，是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金；債務(wù)融資則是公司以發(fā)行債券、銀行借貸方式向債權(quán)人籌集資金。10、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A、有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力B、行業(yè)內(nèi)位居世界前列C、較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)D、具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力【參考答案】：A,C,D【解析】本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。11、審計(jì)委員會的主要職責(zé)有（）。A、提議

40、聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議D、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露【參考答案】：A,B,D【解析】審計(jì)委員會的主要職責(zé)有：(1)提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；(3)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；(4)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；(5)審查公司的內(nèi)控制度。12、新股發(fā)行體制第一階段改革主要推出的措施有（）。A、完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制B、優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制C、對網(wǎng)上單個申購賬戶設(shè)定上限D(zhuǎn)、加強(qiáng)新股認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)提示【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解新股發(fā)行改革的主要改革措施。見教材第

41、五章第一節(jié)，P149。13、在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括（）。A、發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量B、預(yù)計(jì)募集資金總額C、股權(quán)登記日和除權(quán)日D、承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排【參考答案】：A,B,C,D【解析】題干四個選項(xiàng)均為在發(fā)行新股招股說明書中應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況。14、中國證監(jiān)會可以對（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。A、外貿(mào)B、服務(wù)業(yè)C、金融D、房地產(chǎn)【參考答案】：C,D15、下列事項(xiàng)可由股東大會以特別決議通過的有（）。A、公司增加或者減少注冊資本B、公司章程的修改C、公司的合并、分立和解散D、公司年度報(bào)告【參

42、考答案】：A,B,C16、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D17、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%【參考答案】：A,B,C【解析】向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總

43、額的30%；控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。18、發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）的情形外，不得抽回資本。A、未按期募足股份B、發(fā)起人破產(chǎn)清算C、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會D、創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P41。19、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供（）履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部B、主承銷商C、股票發(fā)行審核委員會D、中國證監(jiān)業(yè)協(xié)會【參考答案】：A,C【解析】要了解專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部和股票發(fā)行審核委員會履行審

44、核工作職責(zé)時(shí)使用。20、發(fā)行人目前存在重大（）的，應(yīng)說明對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。A、擔(dān)保B、訴訟C、或有事項(xiàng)D、期后事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。（）【參考答案】：正確2、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如地方企業(yè)債券、重點(diǎn)企業(yè)債券、國家投資債券、公司債券等。（）【參考答案】：正確3、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。（）【參考答案】：正確【解析】募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于

45、主營業(yè)務(wù)。4、資產(chǎn)評估報(bào)告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。（）【參考答案】：錯誤【解析】該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案；該報(bào)告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。5、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 （）【參考答案】：正確6、對發(fā)起設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人通常是公司的大股東；對于以募集方式設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人是公司的全部股東。（）【參考答案】：錯誤【解析】對發(fā)起設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人

46、通常是公司的全體股東；對于以募集方式設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。7、在股價(jià)走勢向好的時(shí)候，可轉(zhuǎn)換債券的贖回條款實(shí)際上起到了強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。()【參考答案】：正確【解析】在股價(jià)走勢向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。也就是說，當(dāng)公司股價(jià)增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么他從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。因此本題的說法正確。8、至今為止，我國在國債招標(biāo)發(fā)行中采用過以繳款期為標(biāo)的的美國式招標(biāo)模式。（）【參考答案】：正確9、投資公司可以在繳足全部注冊資本前向他人募集股份。（）【參考答案】：錯誤【解析】投資公司可以自初次出資之后的5年內(nèi)繳足注冊資本。但在

47、繳足前不得向他人募集股份。10、除了在交易所市場上交易外，企業(yè)債券也可以進(jìn)入銀行問市場交易流通（）【參考答案】：正確11、發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。（）【參考答案】：錯誤12、受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國銀監(jiān)會指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。 （）【參考答案】：正確13、主承銷商未對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。（）【參考答案】：正確【解析】主承銷商未對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)

48、行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。14、債券發(fā)行時(shí)，只能按照面值發(fā)行，不允許折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行。【參考答案】：錯誤15、2005年10月9日，國際金融公司和中國人民銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券113億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。中國的外國債券或熊貓債券市場便也由此誕生。 （）【參考答案】：錯誤【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券113億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。16、證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，

49、對投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。（）【參考答案】：正確17、為股票發(fā)行出具財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、法律意見書等文件的有關(guān)人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿6個月內(nèi)不得購買或持有該股票。（）【參考答案】：正確18、新股發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動的公告應(yīng)與其招股說明書概要(或招股意向書)同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。（）【參考答案】：正確19、所謂的內(nèi)核是指保薦人的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報(bào)送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。 （）【參考答案】：正確【解析】所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報(bào)送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。20、發(fā)審委委員以個人身份出席發(fā)審委會議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。（）【參考答案】：正確21、中期票據(jù)投資者可就特定投資需求向主承銷商進(jìn)行逆向詢價(jià)，主承銷商可與企業(yè)協(xié)商發(fā)行符合特定需求的中期票據(jù)。（）【