財務盡職調(diào)查工作底稿（頁）

1、 資產(chǎn)減值計提的充分性調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 一、壞賬籌備1.壞賬籌備本期期末金額（1）期末單項金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應收費用對應壞賬籌備余額單位名稱應收賬款余額壞賬籌備余額單位甲單位乙（2）期末單項金額非重大以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收費用對應的壞賬籌備項目賬齡應收費用余額壞賬籌備計提比例壞賬籌備余額應收賬款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計其他應收款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計2.壞賬籌備上期審定余額3.壞賬籌備本期轉(zhuǎn)出（核銷）金額單位名稱應收賬款余額壞賬籌備余額單位甲單位乙4.壞賬籌備本期全部

2、計提金額1-2+3二、存貨跌價籌備序號存貨明細項目期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應提跌價籌備期末已提跌價籌備本期應補提跌價籌備合計三、可供出售金融資產(chǎn)序號可供出售金融資產(chǎn)項目明細（或金融資產(chǎn)組）期末余額期末公允價值期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：如可供出售金融資產(chǎn)公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫且性的，可認定該可供出售金額資產(chǎn)發(fā)生減值。否則不應計提減值籌備。四、持有至到期投資序號持有至到期投資項目明細期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計五、長期股權(quán)投資序號長期股權(quán)投資項目明細期末余額期末

3、可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。六、投資性房地產(chǎn)序號投資性房地產(chǎn)項目明細期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)才計提減值籌備。七、固定資產(chǎn)序號固定資產(chǎn)項目明細（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。八、在建工程序號在建工程項目明細（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以

4、后會計期間不得轉(zhuǎn)回。九、工程物資序號工程物資項目明細（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。十、生物資產(chǎn)序號生物資產(chǎn)項目明細期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：1.消耗性生物資產(chǎn)減值的影響因素已經(jīng)消失的，減記金額應當予以恢復2.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值籌備一經(jīng)計提，不得轉(zhuǎn)回。十一、油氣資產(chǎn)序號油氣資產(chǎn)項目明細（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。十二、無形資

5、產(chǎn)序號無形資產(chǎn)項目明細（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。 2.對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否減值，都要進行減值測試。十三、商譽序號資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）項目資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）賬面價值（包括商譽）資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）期末可收回金額（不包括商譽）期末應提減值籌備期末已提減值籌備本期應補提減值籌備合計注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：潛盈潛虧事項調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 潛盈潛虧事項內(nèi)容

6、：潛盈潛虧情況對財務狀況、經(jīng)營成果的影響：已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵內(nèi)容：資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵對財務狀況、經(jīng)營成果的影響已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：或有事項、資產(chǎn)抵押事項調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 1、注釋擔保單位貸款行擔保對象情況擔保方式是否反擔保期末擔保情況審計終止日擔保情況貸款起止日是否承擔了擔保責任或目前進展（參照如下描述）擔保對象擔保對象性質(zhì)限額 已使用擔保限額 限額 已使用擔保限額 已起訴未結(jié)案存在承擔責任風險已判決尚未執(zhí)行目前貸款

7、已還清目前貸款 已償還元已承擔擔 保責任元2、重要未決訴訟統(tǒng)計表注釋原告單位被告單位已判決未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認預計負債金額訴訟情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括訴訟原因、起訴金額、是否判決、案件進展情況、本次審定報表是否已作準確處理、對企業(yè)的影響、審計終止日是否有變化）：注釋1、注釋2、3、重要未決仲裁統(tǒng)計表注釋原告單位被告單位已仲裁未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認預計負債金額仲裁情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括仲裁原因、起訴金額、是否判決、案件進展情況、本次審定報表是否已作準確處理、對企業(yè)的影響、審計終止日是否有變化）：注釋1、注釋2、4、其他或有事項二

8、、資產(chǎn)抵押抵押資產(chǎn)明細抵押日期抵押資產(chǎn)目前狀況抵押資產(chǎn)用于抵押的原因抵押資產(chǎn)占 相應資產(chǎn)比例抵押資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：表外負債調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 財務組織調(diào)查內(nèi)容如下：1、 表外負債形成原因及具體內(nèi)容2、表外負債對財務狀況及經(jīng)營成果的影響3、其他事項調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 一、關(guān)聯(lián)方清單（一）存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地點主營業(yè)務與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟性質(zhì)或類型法定代表人注冊資本（萬元）年初數(shù)年末數(shù)（二）存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

9、所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)金額%金額%金額%金額%（三）不存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企業(yè)名稱注冊地點主營業(yè)務與本企業(yè)關(guān)系注冊資本（萬元）股權(quán)比例年初數(shù)年末數(shù)年初數(shù)年末數(shù)二、關(guān)聯(lián)方交易情況匯總表（一）采購貨物序號企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度購貨（ %）金額占年度購貨（ %）（二）銷售貨物序號企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度銷貨（ %）金額占年度銷貨（ %）（三）其他重大關(guān)聯(lián)交易序號企業(yè)名稱交易事項本年度上年度金額比例金額比例三、關(guān)聯(lián)方交易明細表（一）采購貨物采購項目本年度上年度金額占年度本項購貨比例均價非關(guān)聯(lián)方采購均價金額占年度本項購貨比例均價非關(guān)聯(lián)方采購均價（二）銷售貨物銷售項目本年度上年度金額占年度本項銷售比例均價非關(guān)聯(lián)方銷售均價金額占年度本項銷售比例均價非關(guān)聯(lián)方銷售均價調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：資本公積及未分配利潤調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號： 會計期間： 復核人： 日期： 頁次： 財務組織調(diào)查內(nèi)容如下：一、正在履行的重大協(xié)議1.簡單介紹目前正在履行的重大協(xié)議2.正在履行的重大協(xié)議對財務狀況、經(jīng)營成果