財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿（頁）

1、 資產(chǎn)減值計(jì)提的充分性調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 一、壞賬籌備1.壞賬籌備本期期末金額（1）期末單項(xiàng)金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收費(fèi)用對(duì)應(yīng)壞賬籌備余額單位名稱應(yīng)收賬款余額壞賬籌備余額單位甲單位乙（2）期末單項(xiàng)金額非重大以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收費(fèi)用對(duì)應(yīng)的壞賬籌備項(xiàng)目賬齡應(yīng)收費(fèi)用余額壞賬籌備計(jì)提比例壞賬籌備余額應(yīng)收賬款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)其他應(yīng)收款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)2.壞賬籌備上期審定余額3.壞賬籌備本期轉(zhuǎn)出（核銷）金額單位名稱應(yīng)收賬款余額壞賬籌備余額單位甲單位乙4.壞賬籌備本期全部

2、計(jì)提金額1-2+3二、存貨跌價(jià)籌備序號(hào)存貨明細(xì)項(xiàng)目期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應(yīng)提跌價(jià)籌備期末已提跌價(jià)籌備本期應(yīng)補(bǔ)提跌價(jià)籌備合計(jì)三、可供出售金融資產(chǎn)序號(hào)可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或金融資產(chǎn)組）期末余額期末公允價(jià)值期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：如可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫且性的，可認(rèn)定該可供出售金額資產(chǎn)發(fā)生減值。否則不應(yīng)計(jì)提減值籌備。四、持有至到期投資序號(hào)持有至到期投資項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)五、長期股權(quán)投資序號(hào)長期股權(quán)投資項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末

3、可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。六、投資性房地產(chǎn)序號(hào)投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)才計(jì)提減值籌備。七、固定資產(chǎn)序號(hào)固定資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。八、在建工程序號(hào)在建工程項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以

4、后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。九、工程物資序號(hào)工程物資項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。十、生物資產(chǎn)序號(hào)生物資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：1.消耗性生物資產(chǎn)減值的影響因素已經(jīng)消失的，減記金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)2.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值籌備一經(jīng)計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。十一、油氣資產(chǎn)序號(hào)油氣資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。十二、無形資

5、產(chǎn)序號(hào)無形資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 2.對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否減值，都要進(jìn)行減值測試。十三、商譽(yù)序號(hào)資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）項(xiàng)目資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）賬面價(jià)值（包括商譽(yù)）資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）期末可收回金額（不包括商譽(yù)）期末應(yīng)提減值籌備期末已提減值籌備本期應(yīng)補(bǔ)提減值籌備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：潛盈潛虧事項(xiàng)調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 潛盈潛虧事項(xiàng)內(nèi)容

6、：潛盈潛虧情況對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響：已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵內(nèi)容：資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：或有事項(xiàng)、資產(chǎn)抵押事項(xiàng)調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 1、注釋擔(dān)保單位貸款行擔(dān)保對(duì)象情況擔(dān)保方式是否反擔(dān)保期末擔(dān)保情況審計(jì)終止日擔(dān)保情況貸款起止日是否承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或目前進(jìn)展（參照如下描述）擔(dān)保對(duì)象擔(dān)保對(duì)象性質(zhì)限額 已使用擔(dān)保限額 限額 已使用擔(dān)保限額 已起訴未結(jié)案存在承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)已判決尚未執(zhí)行目前貸款

7、已還清目前貸款 已償還元已承擔(dān)擔(dān) 保責(zé)任元2、重要未決訴訟統(tǒng)計(jì)表注釋原告單位被告單位已判決未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額訴訟情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括訴訟原因、起訴金額、是否判決、案件進(jìn)展情況、本次審定報(bào)表是否已作準(zhǔn)確處理、對(duì)企業(yè)的影響、審計(jì)終止日是否有變化）：注釋1、注釋2、3、重要未決仲裁統(tǒng)計(jì)表注釋原告單位被告單位已仲裁未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額仲裁情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括仲裁原因、起訴金額、是否判決、案件進(jìn)展情況、本次審定報(bào)表是否已作準(zhǔn)確處理、對(duì)企業(yè)的影響、審計(jì)終止日是否有變化）：注釋1、注釋2、4、其他或有事項(xiàng)二

8、、資產(chǎn)抵押抵押資產(chǎn)明細(xì)抵押日期抵押資產(chǎn)目前狀況抵押資產(chǎn)用于抵押的原因抵押資產(chǎn)占 相應(yīng)資產(chǎn)比例抵押資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：表外負(fù)債調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 財(cái)務(wù)組織調(diào)查內(nèi)容如下：1、 表外負(fù)債形成原因及具體內(nèi)容2、表外負(fù)債對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響3、其他事項(xiàng)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 一、關(guān)聯(lián)方清單（一）存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地點(diǎn)主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型法定代表人注冊資本（萬元）年初數(shù)年末數(shù)（二）存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

9、所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)金額%金額%金額%金額%（三）不存在監(jiān)控關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企業(yè)名稱注冊地點(diǎn)主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系注冊資本（萬元）股權(quán)比例年初數(shù)年末數(shù)年初數(shù)年末數(shù)二、關(guān)聯(lián)方交易情況匯總表（一）采購貨物序號(hào)企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度購貨（ %）金額占年度購貨（ %）（二）銷售貨物序號(hào)企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度銷貨（ %）金額占年度銷貨（ %）（三）其他重大關(guān)聯(lián)交易序號(hào)企業(yè)名稱交易事項(xiàng)本年度上年度金額比例金額比例三、關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表（一）采購貨物采購項(xiàng)目本年度上年度金額占年度本項(xiàng)購貨比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方采購均價(jià)金額占年度本項(xiàng)購貨比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方采購均價(jià)（二）銷售貨物銷售項(xiàng)目本年度上年度金額占年度本項(xiàng)銷售比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方銷售均價(jià)金額占年度本項(xiàng)銷售比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方銷售均價(jià)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：資本公積及未分配利潤調(diào)查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 財(cái)務(wù)組織調(diào)查內(nèi)容如下：一、正在履行的重大協(xié)議1.簡單介紹目前正在履行的重大協(xié)議2.正在履行的重大協(xié)議對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果