內(nèi)部風險控制制度規(guī)定

1、XXXX公司內(nèi)部風險控制制度規(guī)定（暫行）第一章 內(nèi)部風險控制制度的內(nèi)容第一條公司遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，在基本管理制度的基礎(chǔ)上，制定部門業(yè)務規(guī)章，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等做出具體說明。明確揭示不同業(yè)務可能存在的風險點并采取控制措施.第二條研究業(yè)務控制主要內(nèi)容包括:研究工作應保持獨立、客觀：（一）建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法；（二）建立股票池制度,研究部門根據(jù)基金合同要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維持股票池；（三）建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；（四）建立研究報告質(zhì)量評價體系。第三條投資決策業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：（一）投資決策應當

2、嚴格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,符合基金合同所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求；（二）健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴格遵守投資限制，防止越權(quán)決策；（三）投資決策應當有充分的投資依據(jù),重要投資事項要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄；（四）建立投資風險評估與管理制度,在設定的風險權(quán)限額度內(nèi)進行投資決策;（五）建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效歸屬分析等內(nèi)容。第四條基金交易業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應實行集中交易制度,基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易；（二）公司應當建

3、立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設施；（三）投資指令應當由集中交易室主管進行審核,確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應當及時報告相關(guān)部門與人員；（四）公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同基金投資者的利益能夠得到公平對待；（五）場外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易應當根據(jù)內(nèi)部控制的原則制度相應的流程和規(guī)則;（六）建立完善的交易記錄制度,每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管；（七）建立科學的交易績效評價體系.第五條禁止基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（一）承銷證券；（二）向他人貸款或者提供擔保；（三）從事承擔無限責任的投資；（四）買賣其他基金

4、份額，但是國務院另有規(guī)定的除外；（五）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;（六）買賣其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（七）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（八）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)禁止的其他活動。第六條公司應當建立嚴格有效的關(guān)聯(lián)交易制度，防止不正當關(guān)聯(lián)交易損害基金持有人利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易的,應在相關(guān)投資研究報告中特別說明,并報公司相關(guān)機構(gòu)批準。第七條信息披露控制主要內(nèi)容包括:（一）公司按照

5、法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度,保證公開披露的信息真實、準確、完整。（二）公司信息披露由專門部門統(tǒng)一負責，嚴格按照證券投資基金法及證券投資基金信息披露管理辦法、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進行信息的組織、審核和發(fā)布的管理.（三）加強對公司信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見,并追究相關(guān)人員的責任。（四）公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容.第八條信息技術(shù)系統(tǒng)控制的主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)根據(jù)法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則,嚴格制度信息系統(tǒng)的管理制度.（二）信息技術(shù)系統(tǒng)的設計開發(fā)應該

6、符合國家、金融行業(yè)軟件工程標準的要求，編寫完整的技術(shù)資料,在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制,并保證計算機系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運行前，應當經(jīng)過業(yè)務、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗收。（三）公司應當通過嚴格的授權(quán)制度、崗位責任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行。（四）計算機機房、設備、網(wǎng)絡等硬件要求應當符合有關(guān)標準,設備運行和維護整個過程實施明確的責任管理,嚴格劃分業(yè)務操作、技術(shù)維護等方面的職責。（五）公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性,應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權(quán)制約等功能。（六）信息技術(shù)系統(tǒng)設計、

7、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務操作.用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應當分別又不同人員保管。（七）公司應對信息數(shù)據(jù)實行嚴格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門；嚴格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度。建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度,重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存.（八）信息技術(shù)系統(tǒng)應當定期稽核檢查，完善業(yè)務數(shù)據(jù)保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行.第九條會計系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括:（一）依據(jù)中華人民共和國會計法、金融企業(yè)會計制度、證券

8、投資基金會計核算辦法、企業(yè)財務通則等國家有關(guān)法律、法規(guī)制訂基金會計制度、公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)控制。（二）公司應當明確職責劃分,在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責,嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。（三）公司對所管理的基金應當以基金會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立.基金會計核算應當獨立于各個會計核算。（四）公司應當采取適當?shù)臅嬁刂拼胧源_保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)。公司應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正

9、確記載經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任。公司應當建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。公司應當建立復核制度,通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產(chǎn)生。（五）公司應當采取合理的估值方法和科學的估值程序,公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。（六）公司應當規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。（七）公司應當建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督.（八）公司應當制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度,財會部門應妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失

10、和泄密。（九）公司應當嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律。第十條監(jiān)察稽核控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應當設立督察長，對董事會負責,經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。（二）根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權(quán)，督察長可以列席公司相關(guān)會議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。（三）督察長應當定期和不定期向董事會報告公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況，董事會應當對督察長的報告進行審議。（四）公司應當設立監(jiān)察稽核部門,對公司經(jīng)營層負責，開展監(jiān)察稽核工作,公司應保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性.（五）公司應當明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗

11、位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員,嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律.（六）公司應當強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。（七）公司董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作,對違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應當追究有關(guān)部門和人員的責任。第二章 內(nèi)部風險控制制度的監(jiān)督和評價第十一條定時檢查和指導各部門的風險管理工作,形成風險管理報告書與建議書,上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部、研究發(fā)展部、財務會計、基金會計等重要的業(yè)務部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。第十二條各部門對監(jiān)察稽核部的工作要給予支持和積極的配合，不得干擾與怠慢.第十三條公司應定期召開風險控制工作會議，聽取監(jiān)察稽核部對公司內(nèi)部風險控制管理工作的匯報與建議，并于每年年終做出公司風險控制工作總結(jié)。第十四條對于因監(jiān)察稽核部工作出色，防止了某些重大風險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失,業(yè)績特別突出的，應給予表彰和獎勵.第十五條監(jiān)察稽核部有關(guān)檢查人員要認真履行其職責，認真及時的反映情況，對隱瞞不報,上報虛假情況和監(jiān)督檢查不利，給公司造成巨大風險和損失的，應追究其責任。第十六條對于各項規(guī)章制度完善、風險防范工作積極主動并