商會財務(wù)管理制度范本

1、精選文檔商會財務(wù)管理制度為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資本，提升商會資本的使用效率和透明度，依據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會章程，依照取之于會員，用之于會員的原則，聯(lián)合本商會的實質(zhì)狀況，特擬訂本制度：一、商會收入和會費標準1、商會收入（經(jīng)費）主要來自會員繳納的會費、銀行利息收入、政府資助、資助費、經(jīng)商會常務(wù)理事會同意的低風(fēng)險投資收入等。2、會費標準：會長：30000元/年；副會長（常務(wù)）：20000元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費標準的改正須經(jīng)商會常務(wù)理事會議論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決經(jīng)過。二、會費收入管理（暫行）1、以秘書處成員的名字

2、在銀行成立一個個人賬戶，作為商會進出的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保存，推行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行推行USB挪動證書或登岸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員繳納會費，能夠以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑據(jù)交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收條，電匯憑據(jù)留商會財務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳繳納會費的，財務(wù)人員在確認收到會員的會費后，開具財務(wù)收條，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)保存做帳。收到會員繳納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員一定在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內(nèi)，不然視為挪用商會資本。.精選文檔三、商會資本使用原則1、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會平

3、時辦公花費，以及依照本會章程展開的各項活動等支出。禁止個人和公司將商會會費以任何形式據(jù)有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資本。經(jīng)費可用來進行低風(fēng)險的投資，投資本額和投資方向由常務(wù)理事會決定。2、商會經(jīng)費的使用必定要精打細算，厲行節(jié)儉，合理規(guī)范。與公司有關(guān)的招待交流，原則上由有關(guān)公司擔(dān)當招待費。3、商會財富為會員共有財富，依照國家和社團主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵犯、私分和挪用。4、嚴格恪守財經(jīng)紀律，接受商會常務(wù)理事會的平時檢查、監(jiān)察、審計。四、經(jīng)費使用范圍1、平時辦公費，包含辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、第一版會刊及印刷費、各樣咨詢費

4、、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開銷；2、會務(wù)費及商會活動費，包含會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各樣會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的花費；、商會秘書的薪資、保險、補助、福利費及個人通信費等（詳細金額確實定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會鑒定后履行）。、差旅費；、社會捐贈、資助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的花費；、招待費包含領(lǐng)導(dǎo)和貴賓的“迎來送往”的招待、禮物等支出；7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會.精選文檔有關(guān)的其余正常開銷。五、花費估算1、正常辦公花費：每年做出一次估算。包含平時辦公費、商會秘書的薪資福利花費、招待費等。2、活動專項花費：每年做出一次計

5、劃并分別做出專項估算。包含各樣會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、招待費及其余各種活動花費等。3、重要開銷（1萬元以上）花費：須預(yù)先編制估算。包含固定財富購買的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)觀察等）、社會捐資和資助等較大支出。4、以上估算須提交常務(wù)理事會鑒定。六、花費報銷審批流程（一）例行開銷及單項開銷金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑據(jù)”副秘書長審察秘書長同意財務(wù)付款并記帳。（二）例行開銷及單項開銷金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑據(jù)”秘書長審察會長（或常務(wù)副會長）同意財務(wù)付款并記帳。（三）例行開銷及單項開銷金額在1萬

6、元以上的審批程序：秘書處編制估算常務(wù)理事會同意估算商會秘書制作“報銷憑據(jù)”秘書長審察會長（或常務(wù)副會長）同意財務(wù)付款并記帳。七、花費報銷管理規(guī)定1原則受騙月花費當月報銷，不得跨月份報銷。2對全部報銷內(nèi)容，有關(guān)人員一定就其真切性、合理性及必需性進行審察。.精選文檔3、各項花費支出須有合法原始憑據(jù)，并在正式單據(jù)上注明用途。一定憑合法的單據(jù)入帳，凡與本會成本、花費、財富有關(guān)的支出，均應(yīng)討取合法單據(jù)。4、嚴格資本使用審批手續(xù)。財會人員對全部審批手續(xù)不全的資本使用事項，都有姑且一定拒絕辦理。5、開銷后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審察人、同意人均應(yīng)在報銷單據(jù)上署名，不切合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付

7、款。八、財務(wù)人員的職責(zé)1、盡責(zé)盡責(zé)，秉公做事，清廉自律，忠于職責(zé)。仔細仔細，實時正確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年關(guān)做出財務(wù)報表。2、監(jiān)察檢查資本使用、花費開銷及財富管理，嚴格審察原始憑據(jù)及帳表、單據(jù)。成立財務(wù)檔案，妥當保存各樣財務(wù)資料，不得丟失。、會計應(yīng)保證帳目的真切性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，懇求查明原由，作出辦理。對記錄欠正確、不完好的原始憑據(jù)予以退回，要求改正、增補。4、商會裝備會計和出納人員各一名，分工負責(zé)。會計人員負責(zé)會計核算、編制會計報表；出納人員負責(zé)登記會費等各樣收入和其余款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查單據(jù)，報告財務(wù)進出狀況。5、出納員不得兼管會計檔案保存。為保證現(xiàn)金的安全，備用金不超出1000元。九、財務(wù)公然和監(jiān)察1、財務(wù)管理推行公然、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和指定一名外面監(jiān)察員（非會員）進行聯(lián)合審計。一年四.精選文檔次，第四時度和年關(guān)審計合在一同。3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http:/www.上公布，接受會員監(jiān)察；召開常務(wù)理事會時，