一建工程經(jīng)濟公式大匯總

1、 建工程經(jīng)濟公式大匯總一建工程經(jīng)濟公式匯總1、單利計算I=Pxi單式中I代表第t計息周期的利息額;P代t表本金；i單一一計息周期單利利率。單2、復(fù)利計算It=ixFt-i式中i計息周期復(fù)利利率；F表示第t-1(t-1)期末復(fù)利本利和。而第t期末復(fù)利本利和的表達式如下：Ft=Ft-1x(1+i)3、一次支付的終值和現(xiàn)值計算終值計算(已知P求F即本利和)F=P(1+z)n現(xiàn)值計算(已知F求P)P=-=F(1+i)-n(1+i)n4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計算等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的，且數(shù)額相等，即：At=A=常數(shù)(t=1，n)終值計算(即已知A求F)現(xiàn)值計算(即已知A

2、求P)id+iY1資金回收計算(已知P求A)iQ+z)a+D-1償債基金計算(已知F求A)A=Fa+z)w-i5、名義利率r是指計息周期利率：乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)m所得的年利率。即:6、有效利率的計算包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情況。計息周期有效利率，即計息周期利率i,由式(1Z101021)可知：!=m(1Z101022-1)年有效利率，即年實際利率。年初資金P,名義利率為r,一年內(nèi)計息m次，則計息周期利率為，工。根據(jù)一次支付終值公式可得m t=0t 該年的本利和F,即:根據(jù)利息的定義可得該年的利息I為:再根據(jù)利率的定義可得該年的實際利率，即有效利率i為:eFFieff(r、m1+

3、km丿-17、財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=CO)6+ic卜t=0t（1Z101035）第t年的凈現(xiàn)金流量（應(yīng)注式中FNPV財務(wù)凈現(xiàn)值;（CI-CO）t意“”、“-”號）；i基準(zhǔn)收益率；cn方案計算期。8、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRRFinancialInternaIRateoFReturn）其實質(zhì)就是使投資方案在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其數(shù)學(xué)表達式為：FNPV（FIRR）=f（CI-CO）G+FIRR(1Z101036-2)式中FIRR財務(wù)內(nèi)部收益率。9、財務(wù)凈現(xiàn)值率(FNPVRFinancialNetPresentValueRate)其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務(wù)凈現(xiàn)值

4、，是一個考察項目單位投資盈利能力的指標(biāo)，考察投資的利用效率，作為財務(wù)凈現(xiàn)值的輔助評價指標(biāo)。計算式如下：pc，JFNPVR=1Z101037-1)(1Z101037-2)式中I投資現(xiàn)值；pI第t年投資額；tk投資年數(shù)；(P/F,i,t)現(xiàn)值系數(shù)(詳見式c1Z101083-4)。10、投資收益率指標(biāo)的計算是投資方案達到設(shè)計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額(不是年銷售收入)與方案投資總額(包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、流動資金等)的比率：AR=xlOO%(1Z101032-1)式中R投資收益率；A一年凈收益額或年平均凈收益額；I總投資11、靜態(tài)投資回收期自建設(shè)開始年算起，投資回收期P(以年表

5、示)t的計算公式如下：0(CI-co)=0t=0t(1Z101033-1)式中P靜態(tài)投資回收期；t(CI-C0)第t年凈現(xiàn)金流量。t當(dāng)項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益(即凈現(xiàn)金流量)均相同時，靜態(tài)投資回收期計算：Pt=I(1Z101033-2)式中I總投資；A每年的凈收益。當(dāng)項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時，靜態(tài)投資回收期計算：pt=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)】）+上一年正值年份金流量金的絕量值1Z101033-3）12、動態(tài)投資回收期把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期：纟(CI-CO)(1+ic)-t=0t=0t1Z101033-4）式中P動態(tài)投資回

6、收期;i基準(zhǔn)收益率。c在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用下列近似公式計算：p=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)】）+上出年累值年份的凈量r絕對值13、借款償還期pd=（借款償還開始出現(xiàn)盈余的年份數(shù)】）+盈余余年年用償還借款余額稅息前利潤14、利息備付率利息備付率-利備付率當(dāng)期應(yīng)付利息費用式中：稅息前利潤利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和，即稅息前利潤=利潤總額計入總成本費用的利息費用；當(dāng)期應(yīng)付利息計入總成本費用的全部利息。15、償債備付率償債備付率可期應(yīng)還本付息的金額式中：可用于還本付息的資金包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費用、可用于還款的利潤等；當(dāng)期

7、應(yīng)還本付息的金額包括當(dāng)期應(yīng)還貸款本金額及計入成本費用的利息。16、總成本C=C+CXQC：總成本;動成本；Q：產(chǎn)銷量FuC：固定成本；C：單位產(chǎn)品變Fu17、量本利模型本）B（利潤）=S（銷售收入）-C（成S（銷售收入）=p（單位產(chǎn)品售價）XQ-Tu（單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加）XQ（產(chǎn)銷量）B=pXQ-CuXQ-CF-TuXQ式中B表示利潤：p表示單位產(chǎn)品售價；Q表示產(chǎn)銷量;T表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加（當(dāng)投U入產(chǎn)出都按不含稅價格時，T不包括增值稅）；C表示單位產(chǎn)品變動成本；UC表示固定總成本。F基本假定：1、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；2、單位產(chǎn)品變動成本保持不變；3、單位產(chǎn)品的價格保持不變。

8、18、以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP（Q）BEP(Q)=年固定總成本單位產(chǎn)品售價-單位產(chǎn)品變動成本-單位產(chǎn)品銷售稅金及附加=C/(p-Cu-Tu)F19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析BEP（）=BEP（Q）X100/Qd式中Qd：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計生產(chǎn)能力20、敏感度系數(shù)S=（A/A）/（F/F）AF式中S敏感度系數(shù)；AFF/F不確定因素F的變化率（%）；A/A不確定因素F發(fā)生變化率時，評價指標(biāo)A的相應(yīng)變化率（）。21、營業(yè)收入營業(yè)收入=產(chǎn)品銷售量（或服務(wù)量）X產(chǎn)品單價（或服務(wù)單價）產(chǎn)品價格一般采用出廠價格：產(chǎn)品出廠價格=目標(biāo)市場價格-運雜費22、總成本總成本費用=外購原材料、燃料及動力費工資及支

9、出其他費用1、工資及福利包括職工工資、獎金、津貼和補貼醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公積金中由職工個人繳付的部分。2、修理費：固定資產(chǎn)原值X計提百分比或固定資產(chǎn)折舊額X計提百分比3、利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關(guān)的手續(xù)費。23、經(jīng)營成本經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出(1Z101012-2)或=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用(1Z101012-5)1、折舊是固定資產(chǎn)的補償價值，如計入現(xiàn)金流出，會造成現(xiàn)金流出的重復(fù)計算。2、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費也是資產(chǎn)的補償價值，只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)金支出。3、貸款利息對于項目來說是現(xiàn)金流出，在資本金財務(wù)

10、現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列，因此經(jīng)營成本中不包括利息支出。24、靜態(tài)模式設(shè)備經(jīng)濟壽命就是在不考慮資金時間價值的基礎(chǔ)上計算設(shè)備年平均成本一，使一為最小的就是設(shè)備的經(jīng)濟壽命。其CCN0NNNt=1計算式為：N1Z101102-1)式中一N年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本;CP設(shè)備目前實際價值；Ct第t年的設(shè)備運行成本；5第N年末的設(shè)備凈殘值。P-Ln為設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本，丄CNJt為設(shè)備的平均年度運行成本。如果每年設(shè)備的劣化增量是均等的，即，簡化Ct=九經(jīng)濟壽命的計算：（1Z101103-2）式中設(shè)備的經(jīng)濟壽命設(shè)備的低劣化值。25、設(shè)備租賃與購買方案的經(jīng)濟比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成

11、本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率X（銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金）購買方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-設(shè)備購置費-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率X（銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金）在假設(shè)所得到設(shè)備的收入相同的條件下，最簡單l=J的方法是將租賃成本和購買成本進行比較。根據(jù)互斥方案比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。從上兩式可以看出，只需比較：設(shè)備租賃：所得稅率X租賃費-租賃費設(shè)備購置：所得稅率x（折舊+貸款利息）-設(shè)備購買費-貸款利息26、租金的計算附加率法：在設(shè)備貨價上再加上一個特定的比率來計算租金。每期租金R表達式為；1Z10

12、1062-2）式中P租賃資產(chǎn)的價格;N還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計;i與還款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率;r附加率。年金法：將租賃資產(chǎn)價值按相同比率分?jǐn)偟轿磥砀髯赓U期間內(nèi)的租金計算方法。有期末支付和期初支付租金之分。期末支付方式是在每期期末等額支付租金（多些）。每期租金R的表達式為:i(l+i)N(1+i)N-1（1Z101062-3）式中P租賃資產(chǎn)的價格；N一一還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計;i與還款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率。期初支付方式是在每期期初等額支付租金（少些），期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金R的表達式為：R=Pi（+一1（1+i）N-127、新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)

13、濟分析一）增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上的節(jié)約與增量投資之比。現(xiàn)設(shè)I新、I分別為舊、新方案的投資額，C、C新舊舊新為舊、新方案的經(jīng)營成本。新如為：II,CVC,則增量投資收益率R新舊新舊=1新-舊）R（新一舊）二CC新X100%II新舊1Z101112-5)當(dāng)R大于或等于基準(zhǔn)投資收益率時，表明新（新-舊）方案是可行的；當(dāng)R小于基準(zhǔn)投資收益率時，則（新-舊）表明新方案是不可行的。二）折算費用法當(dāng)方案的有用成果相同時，一般可通過比較費用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍。在采用方案要增加投資時，可通過比較各方案折算費用的大小選擇方案，即：（1Z101112-1）式中ZjCj第j方案的折算費

14、用；第j方案的工程成本，主要包括原材料費、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設(shè)備的使用費及修理費、設(shè)備的折舊費、施工設(shè)施（軌道、支撐架、模板等）的成本或攤銷費、防治施工公害設(shè)施及其費用、管理費等；-第j方案的投資額（包括建設(shè)投資和Pj流動資金投資）；基準(zhǔn)投資收益率。ic比較時選擇折算費用最小的方案。在采用方案不增加投資時，故可通過比較Zj=CjCj二Bj+Qjx各方案工程成本的大小選擇方案，即：1Z101112-2）Bj式中第j方案固定費用（固定成本）總額；第j方案單位產(chǎn)量的可變費用（可變成本）；aj生產(chǎn)的數(shù)量。x當(dāng)（臨界產(chǎn)量）時，x=x0C=B+a】xCII=B2+a2x，則CI=CII1Z10111

15、2-4)式中=B1-B2a2_a】I、B1、B2I、II方案的固定費用；II方案的單位產(chǎn)量的可變a1、a2費用。當(dāng)產(chǎn)量xx,時，方案II優(yōu)；當(dāng)產(chǎn)量xVx時,00方案I優(yōu)。28、固定資產(chǎn)折舊計算方法1）平均年限法固定負資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限%或=1_預(yù)計凈殘值率_X100%固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率=12當(dāng)方案的有用成果不相同時，一般可通過方案費用的比較來決定方案的使用范圍，進而取舍方案。首先列出對比方案的工程成本，即：固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)月折舊率2）工作量法單位工作量折舊額=固定資產(chǎn)原*1預(yù)計總凈

16、殘值率某項固定資產(chǎn)月折舊額=該項固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量X單位工作量折舊額3）雙倍余額遞減法（固定資產(chǎn)年折舊率只與預(yù)計使用年限有關(guān)）在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價值和雙倍的直線法折舊率計算折舊。資產(chǎn)賬面價值隨著折舊的計提逐年減少，而折舊率不變，因此各期計提的折舊額必然逐年減少。固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限”100%固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率一12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價值余額X月折舊率4）年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分?jǐn)?shù)計算每年折舊額。固定資產(chǎn)原值和凈殘值則各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。其計算公式如下：固定

17、資產(chǎn)年折舊率=預(yù)計使用年限-已吏用年限預(yù)計折舊年限X預(yù)計律年限折舊率一12固定資產(chǎn)尚可使用年數(shù)固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限的年數(shù)總和X100%固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年固定資產(chǎn)月折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值）X月折舊率29、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤平均凈資產(chǎn)X100%1）凈利潤指當(dāng)期稅后利潤；2）凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負債后的余額；3）平均凈資產(chǎn)=期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)均資230、總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額平均資產(chǎn)總額X100%1）息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出;2)平均資產(chǎn)總額=期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額/人心一231、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額平均

18、資產(chǎn)總額x100%平均資產(chǎn)總額=期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額232、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動資產(chǎn)余額流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)平均流動資產(chǎn)余額X計算期天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動資產(chǎn)余額=期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)233、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)余本存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或計算期天數(shù)X存貨平均余額-主營業(yè)務(wù)成本平均存貨=（期初存貨+期末存貨）=234、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=主營業(yè)務(wù)收入凈額應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1）應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）

19、=22）計算期天數(shù)，全年按360天計算，全季按90天，全月按30天；35、資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額X100%36、速動比率速動比率=速動資產(chǎn)流動負債速動資產(chǎn)是指能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動資產(chǎn)，它有兩種方法：1、流動資產(chǎn)-存貨；2、貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款。37、流動比率流動比率=流動資產(chǎn)流動負債38、銷售（營業(yè)）增長率=1銷售增長率=本年主營業(yè)務(wù)收入增長額上年主營業(yè)務(wù)收入總額X%39、資本積累率資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額年初所有者權(quán)益X100%40、資金成本率式中籌資總額X（1-籌資費率）=籌資凈額41、經(jīng)濟訂貨量Q=皿K2D-存貨年需要量；Q-每次

20、進貨量；K-每次訂貨的變動成本；K2-單位儲存成本。42、設(shè)備及工器具購置費的組成設(shè)備購置費=設(shè)備原價或進口設(shè)備抵岸價+設(shè)備運雜費進口設(shè)備抵岸價=貨價+國外運費+國外運=1輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關(guān)稅+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費1）進口設(shè)備貨價=離岸價（FOB價）X人民幣外匯牌價2）3）國外運費=離岸價X運費率國外運輸保險費=（離岸價+國外運費）X國外運輸保險費率（4）銀行財務(wù)費（銀行手續(xù)費）=離岸價X人民幣外匯牌價X銀行財務(wù)費率（一般為0.4%0.5%）（5）外貿(mào)手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價X人民幣外匯牌價X外貿(mào)手續(xù)費率（一般取1.5%)式中，進口設(shè)備到岸價（CIF）=離岸價（FOB）+國外運費+國外運輸保險費（6）進口關(guān)稅：進口關(guān)稅二到岸價X人民幣外匯牌價X進口關(guān)稅率三i三r助刃i計計知內(nèi)格為17%)組成計稅價格=到岸價X人