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1、泓域/移動冷庫股份制企業(yè)財務(wù)報表移動冷庫股份制企業(yè)財務(wù)報表目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112780753 一、 企業(yè)的本質(zhì)和界限理論的新進展 PAGEREF _Toc112780753 h 2 HYPERLINK l _Toc112780754 二、 “協(xié)作群生產(chǎn)”假說與企業(yè)等級制 PAGEREF _Toc112780754 h 6 HYPERLINK l _Toc112780755 三、 近代的公司制度 PAGEREF _Toc112780755 h 10 HYPERLINK l _Toc112780756 四、 現(xiàn)代公司制度的確立與發(fā)展 PAGER
2、EF _Toc112780756 h 12 HYPERLINK l _Toc112780757 五、 股份制企業(yè)財務(wù)管理的目標和對象 PAGEREF _Toc112780757 h 13 HYPERLINK l _Toc112780758 六、 股份公司的資金籌集管理 PAGEREF _Toc112780758 h 15 HYPERLINK l _Toc112780759 七、 股份公司的利潤表 PAGEREF _Toc112780759 h 18 HYPERLINK l _Toc112780760 八、 股份公司的資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc112780760 h 20 HYPERL
3、INK l _Toc112780761 九、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112780761 h 23 HYPERLINK l _Toc112780762 十、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112780762 h 30 HYPERLINK l _Toc112780763 十一、 完善銷地冷鏈物流設(shè)施網(wǎng)絡(luò) PAGEREF _Toc112780763 h 32 HYPERLINK l _Toc112780764 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc112780764 h 34 HYPERLINK l _Toc112780765 十三、 公司簡介 PAGEREF _Toc
4、112780765 h 34 HYPERLINK l _Toc112780766 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112780766 h 36 HYPERLINK l _Toc112780767 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112780767 h 36 HYPERLINK l _Toc112780768 十四、 法人治理 PAGEREF _Toc112780768 h 37 HYPERLINK l _Toc112780769 十五、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112780769 h 53 HYPERLINK l _Toc112780770
5、 十六、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112780770 h 64 HYPERLINK l _Toc112780771 十七、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112780771 h 66企業(yè)的本質(zhì)和界限理論的新進展自20世紀80年代以來,對企業(yè)的本質(zhì)和界限的理論研究又有了新的進展,其主要觀點可概括如下:(一)“財產(chǎn)控制權(quán)”觀點這一觀點是由交易費用學(xué)說演變而來的,起著承上啟下作用的是威廉姆森的工作。威廉姆森在尋找市場交易費用時做了下述分析:假設(shè)買賣雙方事前處于完全競爭的環(huán)境中,如果賣方的生產(chǎn)需要某種專項投資,那么買賣雙方在事后就被“拴”在一起。所謂專項投資,指的是投資不可再用于
6、其他地方;比如大壩,它是不可挪作他用的專門化資產(chǎn)。如果協(xié)約是完全的,在產(chǎn)權(quán)明確的條件下,協(xié)約可以是最優(yōu)的。但是,契約很可能是不完全的,這是由于人們事前不能準確預(yù)見未來的技術(shù)革新,制定詳細的合同費用太高,有些指標無法描述清楚等等。在契約不完全的情況下,買賣雙方的利益沖突不可能在事先解決,有些事必須拖到事后再說。但事后雙方又不處在完全競爭的環(huán)境中了,比如賣方已經(jīng)做了大量專項投資,就使得買方在事后提高了討價還價的能力;而如果賣方能事先預(yù)見到這種情況,就會減少投資或根本不投資。威廉姆森最后的結(jié)論是:投資的減少是由于契約的不完全性造成的市場交易費用。為了減少這種交易費用,買賣雙方應(yīng)當合成一個企業(yè)。格羅斯
7、曼和哈特發(fā)展了威廉姆森的上述思想。他們除了指明市場交易可能帶來的費用(即合并帶來的效益)外,還分析了企業(yè)合并可能帶來的費用。因此,他們的理論是關(guān)于企業(yè)合并的完整理論。在他們的模型中,一方面,由于契約的不完全性,按照威廉姆森的想法,事后的機會主義行為會引起事前投資的扭曲,這是企業(yè)分離的費用;另一方面,若企業(yè)甲吞并了企業(yè)乙,即甲的所有者對乙的財產(chǎn)有剩余索取權(quán),乙就由原來的所有者變?yōu)榧椎囊粋€部門經(jīng)理,他的積極性就不如從前,這就是合并帶來的費用。權(quán)衡了合并的得失,才能決定企業(yè)的分立與合并。值得注意的是,這個結(jié)論與“科斯定理”產(chǎn)權(quán)分配與效率無關(guān)相矛盾,這是由于假定了不完全契約的緣故。(二)“議價費用”和
8、“影響費用”羅伯茨和米爾格羅姆對交易費用學(xué)派持批評態(tài)度。他們的想法更多地受到阿羅的影響,著重分析“市場失靈”對組建企業(yè)的影響。他們認為,市場的交易費用,歸根結(jié)底不是由契約的不完全性造成的,而是由簽訂契約的費用造成的。簽訂契約的費用來自于“市場失靈”:(1)買賣雙方在討價還價中可能出現(xiàn)多個均衡點,市場無法選擇最優(yōu);(2)信息度量費用;(3)不完全信息,雙方都盡量隱瞞自己真實的價值判斷。這就決定了市場的“議價費用”。接著,他們又分析了企業(yè)作為一個中央集權(quán)機構(gòu)的組織費用。具體包括三方面:(1)經(jīng)營者的權(quán)力增大后,他無法克制自己不去干預(yù)那些不應(yīng)干預(yù)的事。(2)中央機構(gòu)的決策人員并非生活在真空中,他們需
9、要依靠下級提供信息和建議才能作出決策。這樣,下級就會自覺、不自覺地努力使向上傳遞的信息對自己有利,從而影響上級的決策。這也就是所謂的“影響費用”。(3)腐敗造成的費用。權(quán)力使人腐敗是眾所周知的。在這三種費用中,以第二種費用最為重要,這是任一權(quán)力機構(gòu)本身產(chǎn)生的費用。下級的許多人把相當多的精力花費在“影響”上級決策上,這是一種浪費,而且對企業(yè)產(chǎn)生了不利的影響??梢?,這一分析同“公共選擇理論”中的“追求租金”的分析是一致的。(三)“聲譽”的觀點這種觀點強調(diào)在契約不完全條件下買賣雙方的調(diào)整過程。在此情況下,如果交易只是一次,顯然很難是高效率的。比如,如果買方先交錢,賣方可能不交貨;反之,如果賣方先交貨
10、,買方可能不交錢。但是,如果買賣雙方的交易是重復(fù)進行的,這種情況也許就不會發(fā)生,因為“聲譽”的損害有損今后的利益??梢?,“聲譽”有減少市場交易費用的作用??死灼账拱焉鲜鱿敕ㄟM一步發(fā)展為一種企業(yè)形成的理論。他認為,“聲譽”的建立不需要雙方保持長久的交易關(guān)系,只要有一方是長久存在的,而其他人又可以觀察到它的商業(yè)行為,就足以使“聲譽”發(fā)揮作用。這時,任何人都可以與“長壽”的一方簽訂契約,表示接受“長壽”一方的權(quán)威指令,而不必擔心它會濫用權(quán)威,因為“聲譽”是“長壽”一方的無形資產(chǎn)。這個“長壽”的一方就被定義為“企業(yè)”。所以,企業(yè)的核心就是“聲譽”。克雷普斯將“聲譽”稱為“企業(yè)文化”。任何一個企業(yè)都會努
11、力在社會上建立自己的文化。特別值得注意的是,只有那些對資產(chǎn)擁有剩余控制權(quán)的實體,才有可能建立起“聲譽”;不具備這種剩余控制權(quán)的組織不可能建立“聲譽”,因為外部人無法確信這種組織能夠左右自己的行為。在契約不完全的條件下,聲譽對擁有剩余控制權(quán)的實體來說是一種無形資產(chǎn)。總而言之,80年代三種關(guān)于企業(yè)的觀點的共同之處是:契約是不可能完全的;在不完全契約條件下,剩余控制權(quán)的配置方式影響交易費用;企業(yè)不同于市場是因為權(quán)威的存在;在權(quán)威下市場式的議價消失,取而代之的是上下級的代理關(guān)系;這種代理關(guān)系不可避免地產(chǎn)生費用。最后,企業(yè)的形態(tài)是使這些費用最小化的結(jié)果。但是,盡管在80年代后西方出現(xiàn)了“財產(chǎn)控制權(quán)”的觀
12、點、“議價費用”和“影響費用”的觀點、“聲譽”的觀點,力圖說明企業(yè)的產(chǎn)源與性質(zhì),但都不及交易費用理論的影響大。同時,這些理論越來越脫離對人們的財產(chǎn)關(guān)系與經(jīng)濟地位的分析,將企業(yè)的出現(xiàn)完全理解為市場交易機制的技術(shù)性原因,這相對于馬克思關(guān)于所有制和經(jīng)濟關(guān)系的分析來說,不僅顯得膚淺,也是一種倒退?!皡f(xié)作群生產(chǎn)”假說與企業(yè)等級制(一)“協(xié)作群生產(chǎn)”假說企業(yè)作為市場機制的替代,可以通過專業(yè)分工與合作來節(jié)省交易費用。但是,分工和合作需要建立一整套協(xié)調(diào)群體行為的規(guī)則。因為各種投人要素的所有者賴以合作的經(jīng)濟組織要能夠發(fā)揮其比較優(yōu)勢,必須能克服或解決兩大難題:是計量投人的各種資源,二是計算其報酬,并使報酬符合投人
13、資源的貢獻。這兩個問題歸根到底,是要能夠設(shè)計出一種計量機制,以便進行有效的激勵和處罰,這正是企業(yè)效率的源泉。但是,西方產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)家阿爾奇安和德姆塞茨在1972年提出了“協(xié)作群生產(chǎn)”或“團隊生產(chǎn)”的假說,即協(xié)作群體在生產(chǎn)過程中,不可避免地出現(xiàn)偷懶和搭便車的動機和行為。因此,除非能夠有效地監(jiān)督和計量每個人的行為和努力程度,否則必然出現(xiàn)“道德風險”問題。解決問題的辦法,就是從產(chǎn)權(quán)制度安排上形成一種可監(jiān)督的結(jié)構(gòu),尤其是使某些人的職能專業(yè)化,即專門從事監(jiān)督其他要素所有者的工作績效,包括精力、熱情、工作態(tài)度、產(chǎn)值貢獻等等。還要指出,如果以監(jiān)督為職業(yè)的管理人員只是協(xié)作群的成員,那么監(jiān)督的效果就會大打折扣,因
14、為他一樣會有偷懶的動機。出于這一考慮,制度安排必須克服監(jiān)工與被監(jiān)視成員在利益和動機上的協(xié)同,設(shè)法使監(jiān)工的偷懶動機變得無利可圖。因此,除了監(jiān)督勞動的專業(yè)化、職業(yè)化外,還要賦予管理人員以剩余索取權(quán),這是有效監(jiān)督的源泉。從企業(yè)制度的演化過程看;早期資本主義古典企業(yè)的產(chǎn)權(quán)就是這樣安排的:(1)獲得剩余收入的人是協(xié)作群成員的監(jiān)管人員;(2)有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)的決策,包括各種投入要素的選擇和鑒別、生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)等,都由持有剩余索取權(quán)的人做出;(3)擁有剩余索取權(quán)的人是企業(yè)主或雇主。當然,這種古典企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為單一所有,企業(yè)主既是出資者,也是管理者,財產(chǎn)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是合一的。但它所揭示的監(jiān)督勞動與剩
15、余索取權(quán)相聯(lián)系的原理,是適用于以后的各種企業(yè)制度的。(二)企業(yè)內(nèi)部的等級制度與激勵機制現(xiàn)代的大型企業(yè)內(nèi)部,實行的是一種金字塔式的等級制度。研究等級制度,大致有兩種假設(shè):一是以等級制中所有成員具有共同目標為前提,一般稱為“協(xié)作理論”;二是假定等級制中成員的目標函數(shù)不一致,同時,由于分工造成每個人擁有別人不知道的信息,研究的目的就是怎樣使得所有成員都為企業(yè)的整體目標而盡力,這就是“激勵理論”。新古典經(jīng)濟學(xué)通常假定勞動給人帶來負效用,所以,企業(yè)管理人員的重要職責是監(jiān)督下級的工作。威廉姆森認為,企業(yè)越大,等級越多,上級對下級的監(jiān)督就越困難,所以企業(yè)不能無限制地擴大。同時,監(jiān)督又是同獎勵結(jié)合在一起的。沒
16、有有效的獎懲結(jié)構(gòu),監(jiān)督的作用就會減弱。譬如,企業(yè)是一個多層次的管理體制,處于最高層的只有一個人,他是企業(yè)的所有者,會努力工作而不需要監(jiān)督。在最高層以下的所有人;都會把工作看成是負效應(yīng),都會有偷懶動機。如果懲罰可以是無限的,比如一旦發(fā)現(xiàn)怠工就槍斃,那就不會有人偷懶。但在現(xiàn)實生活中,這種威脅是不可信的。因此,應(yīng)該假定懲罰是有限的,例如怠工最多是開除。在這種條件下,在各個均衡點上,盡管每個人的努力程度是一樣的,但職位越高的人應(yīng)獲得越高的收入,因為較高等級的人員怠工會帶來更大的損失。評比、競賽是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常采用的激勵方法。這種激勵方式同計件獎金制不同。在這里,獎金的發(fā)放不是按“基數(shù)”度量的,而是按“序
17、數(shù)”決定的。除了評比之外,提職晉升也是一種獎勵方式,因為晉升的名額是有限的,提升的根據(jù)仍是“序數(shù)”,而不是“基數(shù)”。這種按次序評獎的方法,在實際生活中是非常有效的,它對信息的要求低,成本也不高。但它有一個致命的弱點,這就是在“合謀”的情況下它將失去效用?!昂现\”是指企業(yè)職工之間或管理者與被管理者之間聯(lián)合起來,共同對付上級領(lǐng)導(dǎo)的行為。比如,一個3人小組,一個是管理者,兩個是工人。這個小組只能給一個人發(fā)獎金。如果兩個工人之間沒有交流的機會,他們都會努力工作;但如果他們事先約定都偷懶,其中一個人比另一個人多干一點,然后把所得的獎金分給另一個人,這樣,兩人都得利,而受損的是企業(yè)?!昂现\”的現(xiàn)象到處可見
18、,甚至學(xué)生與教授之間也可以合伙對付學(xué)校的考核。此外,在企業(yè)多人組織中的另一個問題是“協(xié)調(diào)”。由于現(xiàn)代企業(yè)往往采取“矩陣式管理”,例如,一個子公司中的營銷負責人至少有兩個上級,一個是子公司的經(jīng)理,另一個是總公司負責營銷的副總裁。在中國,更有“條塊分割”、“婆婆太多”之說。這種“一個代理人,多個委托人”的問題,就是“協(xié)調(diào)”問題,它也降低了管理的效率。關(guān)于企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的理論和企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論的新觀點,我們將在后面的章節(jié)中作專門的分析。近代的公司制度近代股份制經(jīng)濟的產(chǎn)生與發(fā)展,離不開18世紀初英國“南海事件”的影響。1711年,英國首相羅伯特哈利接受投機家布朗特和巴特森的建議,特許他們組建南海公司,條件是
19、公司通過發(fā)行股票接受政府的全部公債(約3100萬英鎊),政府每年付5%的利息,借以整理國債。南海公司承接公債的消息使得該股票飛漲,由126英鎊飆升到2000多英英鎊。南海公司股票升的示范效應(yīng),引發(fā)了英國興辦公司的熱潮,各種莫名其妙的公司如雨后春筍般出現(xiàn),如用鉛煉金、發(fā)明永動機、打撈沉船等。人們見股票就買,不問其他,政府不得不頒布“禁止泡沫公司的條例”。此后股市大亂,股價狂跌,許多人傾家蕩產(chǎn),出現(xiàn)了“倒閉風”和“自殺風”,許多官員也因貪污受賄而進了牢房。南海事件后,官辦公司開始走向衰敗,民間自發(fā)產(chǎn)生的合股公司應(yīng)運而生。合股公司是將兩個合法的企業(yè)組織形式合伙制和信托制結(jié)合而成的,實際上類似于一種股
20、份兩合公司。這類公司剛剛產(chǎn)生,就遭到皇家的打擊和摧殘,但它卻頑強地生存和發(fā)展著。直到1844年,英國政府才承認其法人地位;1856年頒布的聯(lián)合股份公司法,又確認其可實行有限責任原則。這是股份制經(jīng)濟發(fā)展中的又一個里程碑法案,當時可能還無人能料到這種公司會在將來成為主導(dǎo)工商業(yè)的企業(yè)制度。德國于1892.年頒布了有限責任公司法,使兼有無限公司與股份有限公司二者優(yōu)點的股份兩合公司合法化,它立即受到廣大投資者、特別是擁有雄厚實力的資本家的歡迎,一度成為公司制企業(yè)的主要形式。至此;無限責任公司、兩合公司、股份有限公司、股份兩合公司和有限責任公司等主要形式的公司都已出現(xiàn)。18世紀初至20世紀初,股份制經(jīng)濟得
21、到了飛速的發(fā)展。具體表現(xiàn)為:(1)有關(guān)股份制的法規(guī)已基本完備。由于民間合股公司取得了法人地位和實行有限責任原則,打破了皇室特許公司的壟斷經(jīng)營,使資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)得以分離,也解決了合伙制中合伙人承擔無限連帶責任的風險。(2)股份制迅速由貿(mào)易、運輸業(yè)向新興工商業(yè)和金融業(yè)擴展。第一次和第二次產(chǎn)業(yè)革命,使工場手工業(yè)快速向機器大工業(yè)過渡,企業(yè)規(guī)模擴大,生產(chǎn)社會化程度提高,促使股份制得到廣泛發(fā)展。由于銀行業(yè)要求資金雄厚,也紛紛采取了股份制,銀行業(yè)在促進股份制的同時,首先使自己股份化了。(3)股票市場日臻完善和規(guī)范,成為資本的籌集與流動、資源有效配置、資本集中與重組的有力杠桿。(4)股份公司作為最完善、最
22、先進的企業(yè)制度,在發(fā)達國家中已居于統(tǒng)治地位?,F(xiàn)代公司制度的確立與發(fā)展20世紀30年代,爆發(fā)了前所未有的經(jīng)濟危機,資本主義國家的經(jīng)濟下降近一半,倒退了30年。危機沖擊了股票市場,美國道瓊斯工業(yè)股票價格指數(shù)下跌89%,上市股票價值總額從897億美元下降到156億美元。面對嚴峻的考驗;各國在加強政府調(diào)節(jié)的同時,對股份制和證券市場也做了整頓和規(guī)范;使有關(guān)公司制度和證券市場的法規(guī)體系不斷發(fā)展完善。這不僅使得股份制經(jīng)濟渡過了難關(guān),也使現(xiàn)代公司制度日趨完善,并得到持續(xù)的發(fā)展與創(chuàng)新,其加速發(fā)展的勢頭一直延續(xù)至今?,F(xiàn)代的股份制經(jīng)濟有以下特點:(1)立法更加完備。美國國會在1933一1940年間,先后制定了證券法
23、、證券交易法、信托條款法、投資銀行法等一系列法律。國家還通過宏觀經(jīng)濟政策調(diào)節(jié)企業(yè)行為和證券市場。(2)股份公司之間的兼并浪潮不斷涌現(xiàn),出現(xiàn)了許多的巨型公司。特別是戰(zhàn)后以來,已發(fā)生了多次的兼并浪潮,涉及的資本金額越來越大,企業(yè)規(guī)模不斷擴大,壟斷性也不斷加強。(3)股權(quán)日益分散化,公司治理結(jié)構(gòu)引人關(guān)注。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和證券市場的發(fā)展,股份公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)日益向多元化、分散化發(fā)展,特別是美國的許多大公司;第一大股東的持股份額不過在5%左右。股權(quán)分散化的結(jié)果,使得公司的所有權(quán)與控制權(quán)分離,出現(xiàn)了所謂的“經(jīng)理革命”。此時,人們開始注意對公司經(jīng)理人員的激勵與約束機制的研究。(4)證券市場不斷完善,發(fā)展迅
24、猛,資本向虛擬化、全球化方向發(fā)展。由于計算機技術(shù)的應(yīng)用,證券交易愈加簡捷、安全、方便,證券交易額飛速增長,股指不斷創(chuàng)出新高。金融衍生物不斷出現(xiàn),特別是股價指數(shù)期貨使得證券市場發(fā)生了質(zhì)的飛躍。事實證明,股份制是迄今為止最先進的企業(yè)制度,也是資本籌集和資產(chǎn)重組的最佳形式。股份制企業(yè)財務(wù)管理的目標和對象(一)股份制企業(yè)財務(wù)管理的目標股份制企業(yè)財務(wù)管理的目標,取決于股份制企業(yè)的總目標。股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的是擴大財富,股份制企業(yè)的目標就是股東財富最大化,因此,股東財富最大化也是財務(wù)管理的目標。股東財富由其所持有的股票數(shù)量和股票市場價格決定,因此,股價高低反映了財務(wù)管理目標的實現(xiàn)程度。股價主要受外部環(huán)境和企
25、業(yè)決策兩方面因素的影響。拋開外部因素不談,股價高低主要取決于企業(yè)報酬率和風險,而企業(yè)報酬率和風險則由企業(yè)的投資項目、資本結(jié)構(gòu)和股利政策決定。財務(wù)管理正是通過投資決策、籌資決策和股利決策來提高報酬率,降低風險,實現(xiàn)股東財富最大化的目標。(二)股份制企業(yè)財務(wù)管理的對象財務(wù)管理主要是資金管理,其對象是資金及其流轉(zhuǎn)。資金流轉(zhuǎn)的起點和終點是現(xiàn)金,其他資產(chǎn)都是現(xiàn)金在流轉(zhuǎn)中的轉(zhuǎn)化形式,因此,財務(wù)管理的對象也可以說是現(xiàn)金及其流轉(zhuǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營中,現(xiàn)金變?yōu)榉乾F(xiàn)金資產(chǎn),非現(xiàn)金資產(chǎn)又變?yōu)楝F(xiàn)金,這種周而復(fù)始的流轉(zhuǎn)過程稱為現(xiàn)金流轉(zhuǎn)。這種流轉(zhuǎn)無始無終、不斷循環(huán),稱為現(xiàn)金的循環(huán)。時間不超過1年的流轉(zhuǎn),稱為現(xiàn)金的短期循環(huán)。短期
26、循環(huán)中的資產(chǎn)是流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金本身和企業(yè)正常經(jīng)營周期內(nèi)可以完全轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的存貨、應(yīng)收賬款、短期投資及某些待攤和預(yù)付費用等。時間在1年以上的流轉(zhuǎn),稱為長期循環(huán)。長期循環(huán)中的資產(chǎn)是長期資產(chǎn),包括固定資產(chǎn)、長期投資、遞延資產(chǎn)等。(三)股份制企業(yè)財務(wù)管理的職能財務(wù)管理有三個重要的職能:財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制。(1)財務(wù)決策是核心職能;財務(wù)計劃是財務(wù)決策的具體化,是控制財務(wù)活動的依據(jù);財務(wù)控制是財務(wù)決策的具體落實,是執(zhí)行財務(wù)計劃的手段。財務(wù)決策指在財務(wù)目標的總體要求下,從若干個可以選擇的財務(wù)活動方案中選擇最優(yōu)方案的過程。(2)財務(wù)計劃指在一定計劃期內(nèi)以貨幣形式反映的生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的資金及其來
27、源、財務(wù)收入和支出、財務(wù)成果及其分配的計劃。(3)財務(wù)控制指在財務(wù)管理過程中,利用有關(guān)信息和特定手段,對企業(yè)的財務(wù)活動施加影響或進行調(diào)節(jié),以實現(xiàn)計劃所規(guī)定的財務(wù)目標。財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制組成了一個財務(wù)管理循環(huán)。(四)股份制企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容股份制企業(yè)的財務(wù)目標是股東財富最大化,股東財富最大化的途徑是提高報酬率和減少風險。企業(yè)的報酬率高低和風險大小則取決于投資項目、資本結(jié)構(gòu)和,股利分配政策。因此,財務(wù)管理的主要內(nèi)容是資產(chǎn)管理、融資管理、成本費用管理和利潤分配管理等內(nèi)容。股份公司的資金籌集管理籌資指籌集資金,如發(fā)行股票和債券,取得貸款或租賃,以及公司的其他預(yù)收款和應(yīng)付款等負債項目。籌資決策
28、要解決的問題,是如何取得企業(yè)所需要的資金,包括何時、以何種方式、向誰、籌集多少資金等。籌資決策的關(guān)鍵是決定各種資金來源在總資金中所占的比重,即確定資本結(jié)構(gòu),使籌資風險與籌資成本相對應(yīng)。資金的籌集分為負債(借入資金)和股東權(quán)益(自有資金)兩大類。資本結(jié)構(gòu)主要指權(quán)益資金和借入資金的比例關(guān)系。完全通過權(quán)益資金籌資,不能得到負債經(jīng)營的好處;但負債比例大,則風險也大,企業(yè)可能會陷入財務(wù)危機?;I資決策的一個重要內(nèi)容,就是確定最佳資本結(jié)構(gòu)。(一)流動負債和長期負債負債是對外借入的資金,也是企業(yè)所承擔的能以貨幣計量、需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負債分為流動負債和長期負債。流動負債也稱短期負債,是指將在1年或者
29、營業(yè)超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。各項流動負債應(yīng)當按實際發(fā)生數(shù)額確定后,進行調(diào)整。流動負債應(yīng)當在會計報表中分項列示。此外,將于1年內(nèi)到期償還的長期負債,應(yīng)當在流動負債下單獨列項目反映。長期負債是指償還期在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期以上的債務(wù),包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款項等。其中,(1)長期借款包括向金融機構(gòu)借款和向其他單位借款。長期借款應(yīng)當區(qū)分借款性質(zhì),按實際發(fā)生的數(shù)額記賬。(2)發(fā)行債券時應(yīng)當按債券的面值記賬。債券溢價或折價發(fā)行時,實際收款與面值的差額應(yīng)當單獨核算,在債券到期前
30、分期沖減或者增加各期的利息支出。(3)長期應(yīng)付款項包括應(yīng)付引進設(shè)備款、融資租人固定資產(chǎn)應(yīng)付款等。長期應(yīng)付款項應(yīng)當按實際發(fā)生數(shù)額記賬。(二)股東權(quán)益股東權(quán)益是公司股東對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán),表明公司自有資產(chǎn)的總額。股東權(quán)益包括股東認購股份形成的股本,以及由此形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。如前所述,公司的股本即股份有限公司的股份資本,是政府有關(guān)部門批準和公司章程所確定的,由股東出資認購股份所構(gòu)成的公司資本總額,亦即股份公司的注冊資本。股本總額為公司股票面值與股份總數(shù)的乘積。公積金是指公司的利潤和其他收益中用于生產(chǎn)積累的資金,可用來彌補虧損和轉(zhuǎn)增股本。它分為資本公積金和盈余公積金。資本公
31、積金包括股票超面額發(fā)行所得的凈溢價額、法定財產(chǎn)重估增值、公司接受的捐贈的資產(chǎn)價值,以及公司被債務(wù)豁免所得到的資產(chǎn)等。盈余公積金是指從公司當年利潤中提取的公積金,包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。法定盈余公積金指公司根據(jù)有關(guān)法規(guī)規(guī)定,必須從稅后利潤中提取的公積金,其目的是保證資本的充實,保證債權(quán)人的權(quán)益。我國有關(guān)法規(guī)規(guī)定,公司必須按當年稅后利潤(減彌補虧損)的10%提取法定盈余公積金,當它累積到注冊資本的50%時可不再提取。任意盈余公積金是按公司章程或股東大會決議提取的盈余公積金,它不受法規(guī)的限制,由公司根據(jù)生產(chǎn)發(fā)展的需要任意提留。未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。股份公司的
32、利潤表利潤表是以“收入費用=利潤”為平衡關(guān)系,反映企業(yè)一定期間經(jīng)營成果的會計報表。它綜合反映了企業(yè)在某一時期營業(yè)收入、營業(yè)成本與費用、主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支、利潤總額、凈利潤等經(jīng)營成果的形成,是一張動態(tài)的會計報表。目前,我國利潤表采取“損溢滿計觀”來反映凈利潤的情況,即本期利潤表包括所有本期確認的損益項目,不僅包括所有當期正常營業(yè)項目的利潤,而且包括所有營業(yè)外收支和前期損益調(diào)整項目。1.利潤表的有關(guān)概念。收入是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中形成的經(jīng)濟利益的總流入。收入具有以下特點:(1)收入是企業(yè)日?;顒又挟a(chǎn)生的,如工商企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)的收入;
33、那些能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益,但不是企業(yè)日?;顒又挟a(chǎn)生的經(jīng)濟利益的流入,不屬于收入,只能作為利得。(2)收入可能表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)的增加,也可能表現(xiàn)為企業(yè)負債的減少,也可能同時引起企業(yè)資產(chǎn)的增加和負債的減少。(3)收入將引起企業(yè)所有者權(quán)益的增加。費用是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?;顒又兴l(fā)生的經(jīng)濟利益的流出。費用與收入按會計中的配比原則,即可得出企業(yè)在經(jīng)營活動中取得的盈利。費用具有以下特點:(1)費用是企業(yè)日?;顒又邪l(fā)生的經(jīng)濟利益的流出,那些不是日?;顒又邪l(fā)生的經(jīng)濟利益的流出,屬于損失;(2)費用可以表現(xiàn)為資產(chǎn)的減少,也可以表現(xiàn)為負債的增加;(3)費用將引起所有者權(quán)益的減少。利潤是企業(yè)在一定期間內(nèi)的
34、經(jīng)營成果。利潤為營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額等三個項目的總額減去所得稅費用之后的余額。有些補貼收入也計入利潤。營業(yè)利潤是企業(yè)在日?;顒又挟a(chǎn)生的利潤,為主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤減去有關(guān)期間費用的余額;投資凈收益是投資收益與投資損失的差額;營業(yè)外收支是與企業(yè)日常經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各項收入和支出,如捐贈收入或支出、固定資產(chǎn)盤盈或盤虧、處置固定資產(chǎn)凈收益或凈損失、罰款收入或支出等。2.利潤表項目的分類。按企業(yè)所從事的日?;顒拥男再|(zhì),收入有三種來源:一是對外銷售商品,二是提供勞務(wù),三是讓渡資產(chǎn)使用權(quán),主要表現(xiàn)為對外貸款、對外投資或?qū)ν獬鲎獾取0慈粘;顒釉谄髽I(yè)中所處的地位,收入還可以分為主營
35、業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營業(yè)務(wù)收入是企業(yè)為完成其經(jīng)營目標而從事的日?;顒又械闹饕椖?,可根據(jù)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上規(guī)定的主要業(yè)務(wù)范圍確定。其他業(yè)務(wù)收入是主營業(yè)務(wù)以外的其他日常活動帶來的經(jīng)濟利益,如工業(yè)企業(yè)銷售材料、提供非工業(yè)性勞務(wù)等。按照與收入的關(guān)系,費用可分為營業(yè)成本和期間費用兩部分。營業(yè)成本指所銷售商品的成本和所提供勞務(wù)的成本。營業(yè)成本按所銷售商品或所提供勞務(wù)在企業(yè)日?;顒又兴幍匚唬梢苑譃橹鳡I業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。期間費用包括管理費用、營業(yè)費用和財務(wù)費用。管理費用是企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用;營業(yè)費用是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?;顒又邪l(fā)生的除營業(yè)成本以外的
36、各項費用,以及專設(shè)銷售機構(gòu)的各項經(jīng)費;財務(wù)費用是企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用。3.利潤表的作用。利潤表的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面:(1)通過衡量營業(yè)收入、費用、利潤等絕對量指標,或用投資收益率、利潤率等相對指標,可以評價企業(yè)的經(jīng)營成果;比較企業(yè)在不同時期的有關(guān)指標或與同行業(yè)不同企業(yè)相比,可以了解企業(yè)的成長潛力和獲利能力。(2)通過分析收入、費用之間此消彼長的關(guān)系,評估企業(yè)產(chǎn)品需求的變動,有利于發(fā)現(xiàn)管理中的問題,使企業(yè)及時作出決策。(3)有助于評價、預(yù)測企業(yè)的償債能力,獲利能力的強弱是決定償債能力的一個重要因素。股份公司的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是以“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”為平衡關(guān)系,反
37、映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表。它綜合反映了企業(yè)在某一時日(如月末、季末或年末)的資產(chǎn)總額及其構(gòu)成、負債總額及其構(gòu)成、股東權(quán)益總額及其構(gòu)成。由于在任何時點上資產(chǎn)必等于負債與股東權(quán)益之和,所以資產(chǎn)負債表是靜態(tài)報表。1.資產(chǎn)負債表的有關(guān)概念。資產(chǎn)是由過去的交易或事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源,該資源預(yù)期能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。資產(chǎn)具有以下基本特征:(1)資產(chǎn)應(yīng)能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益,這種經(jīng)濟利益指的是在未來直接或間接地為企業(yè)帶來現(xiàn)金凈流入,如材料存貨;(2)資產(chǎn)都是為企業(yè)實際控制或擁有的,“擁有”指企業(yè)擁有資產(chǎn)的所有權(quán),“控制”指企業(yè)雖沒有資產(chǎn)所有權(quán),但可以實際控制,可以對其自由支配和
38、使用,如融資租人固定資產(chǎn);(3)資產(chǎn)都是企業(yè)在過去發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項中獲得的,企業(yè)所能利用的經(jīng)濟資源能否列為資產(chǎn),其區(qū)分標志之一就是是否由發(fā)生的交易所引起,不能根據(jù)談判中的交易或計劃中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)確認一筆資產(chǎn);(4)資產(chǎn)必須能以貨幣計量,雖屬于企業(yè)但無法用貨幣計量的資源,如人力資源,不在報表中顯示。負債是企業(yè)過去的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項形成的現(xiàn)時義務(wù),履行該義務(wù)會使經(jīng)濟利益流出企業(yè)。負債具有以下特征:(1)負債是由過去的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項引起的、企業(yè)當前所承擔的義務(wù),企業(yè)預(yù)期在將來要發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項可能產(chǎn)生的債務(wù)不能作為負債;(2)負債必須在未來某個時點通過轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或提供勞務(wù)來清償;(3)負債也必須是能用貨幣
39、計量的債務(wù)責任。股東權(quán)益是所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益,又稱凈資產(chǎn)。所有者權(quán)益相對于負債而言,具有以下特征:(1)所有者權(quán)益不像負債那樣需要償還,除非發(fā)生減資、清算,企業(yè)一般不需要償還所有者;(2)企業(yè)清算時,負債往往優(yōu)先清償,所有者權(quán)益只有在清償所有負債后才返還給所有者;所有者權(quán)益能參加利潤分配,而負債不能。所有者權(quán)益在性質(zhì)上體現(xiàn)為所有者對企業(yè)資產(chǎn)的剩余利益,在數(shù)量上體現(xiàn)為資產(chǎn)減去負債后的余額。所有者權(quán)益包括實收股本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤四個項目,其中,盈余公積金和未分配利潤稱為留存利潤。2.資產(chǎn)負債表項目的分類。資產(chǎn)負債表項目有兩種分類方法:一是按流動性分類,二是按貨幣性
40、或非貨幣性分類。一般大多按流動性分類。按流動性分類,資產(chǎn)可分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn),負債可分為流動負債和長期負債,股東權(quán)益可分為投入資本和留存利潤。在這種分類方法下,企業(yè)資產(chǎn)按流動性排列,流動性強的在先,流動性弱的在后;負債按到期日的遠近排列,到期日近的在先,到期日遠的在后;股東權(quán)益按永久性大小排列,永久性大的在先,永久性小的在后。3.資產(chǎn)負債表的作用和局限性。資產(chǎn)負債表對報表使用者分析評價企業(yè)財務(wù)狀況具有以下作用:(1)了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟資源及這些資源的分布與結(jié)構(gòu),可以通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析,對企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量做出一定的判斷;(2)把流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)與流動負債聯(lián)系起來分析,可以評價企業(yè)的短期
41、償債能力;(3)通過企業(yè)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)與所有者權(quán)益的對比,可以對企業(yè)的長期償債能力及舉債潛力做出評價;(4)通過對資產(chǎn)流動性或變現(xiàn)能力、企業(yè)籌措資金能力等方面進行分析,可以了解企業(yè)的財務(wù)彈性(指企業(yè)應(yīng)付、適應(yīng)各種變化的能力);(5)通過對不同時期項目的比較,可以了解企業(yè)財務(wù)的變動情況,預(yù)測財務(wù)狀況的發(fā)展趨勢。同時,資產(chǎn)負債表也有其局限性:(1)以歷史成本為基礎(chǔ),不反映資產(chǎn)負債和股東權(quán)益的現(xiàn)行市場價值,當發(fā)生通貨膨脹時,賬面上的原始成本與編表日的現(xiàn)時價值會相去甚遠;(2)用貨幣計量會遺漏無法用貨幣計量的重要經(jīng)濟資源信息,如人力資源及固定資產(chǎn)在全行業(yè)的先進程度等;(3)表中包括許多估計數(shù),如壞
42、賬準備、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷等,估計的數(shù)據(jù)難免帶有主觀性,可能影響信息的可靠性。項目基本情況(一)項目承辦單位名稱xx(集團)有限公司(二)項目聯(lián)系人魏xx(三)項目建設(shè)單位概況公司在“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上,堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu),提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式,補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板,走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路,不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu),提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,以提質(zhì)增效為中心,以提升創(chuàng)新能力為主線,降成本、補短板,推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。未來,在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時,
43、公司以“和諧發(fā)展”為目標,踐行社會責任,秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任,服務(wù)全國。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力,不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備,更新思想觀念,依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢,不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度,以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。當前,國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看,世界經(jīng)濟深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力,外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加,中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴峻,出口增長放緩。從國內(nèi)看,發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài),經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長,經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長,經(jīng)濟增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新
44、驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn),企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境,公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力,資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時,也面臨著重大機遇。隨著改革的深化,新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進,以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施,企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢,利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源,抓住發(fā)展機遇,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高發(fā)展質(zhì)量,依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑,贏得發(fā)展主動權(quán),實現(xiàn)發(fā)展新突破。(四)項目實施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)
45、政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級,先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級,有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式,建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行
46、業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心,項目各項建設(shè)條件已落實,工程技術(shù)方案切實可行,本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力,具備實施的可行性。目前,重慶冷鏈物流總體發(fā)展態(tài)勢良好,但規(guī)?;?、系統(tǒng)化冷鏈物流服務(wù)體系尚未形成。突出表現(xiàn)在:一是缺少統(tǒng)籌規(guī)劃,區(qū)域結(jié)構(gòu)失衡。規(guī)劃引領(lǐng)不足,既有的冷鏈物流設(shè)施網(wǎng)絡(luò)呈現(xiàn)出“城區(qū)強、農(nóng)村弱
47、”“銷地庫強、終端和產(chǎn)地弱”“低溫庫強、高溫庫弱”等特征,低水平服務(wù)供給過剩,超低溫、變溫、冷鮮庫等中高端服務(wù)供給不足,對新發(fā)展格局下的消費結(jié)構(gòu)升級支撐引領(lǐng)能力不夠。二是基礎(chǔ)設(shè)施不強,有效監(jiān)管不足。產(chǎn)銷兩端冷處理設(shè)施少,冷鏈運輸環(huán)節(jié)監(jiān)管缺失、冷藏車數(shù)量偏少,新能源冷藏車發(fā)展相對滯后;冷鏈物流監(jiān)管制度不全,全鏈條監(jiān)管體系有待完善。三是服務(wù)能力不足,冷鏈覆蓋度低。冷鏈物流標準體系有待完善,信息化、智能化、標準化水平不高,各個環(huán)節(jié)信息資源有效銜接不足,跨運輸方式、跨作業(yè)環(huán)節(jié)銜接轉(zhuǎn)換效率較低,冷鏈物流的服務(wù)質(zhì)量不高等。(五)項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xx(以最終選址方案為準),占地面積約49.
48、00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積67688.56,其中:主體工程43090.84,倉儲工程15443.60,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施6755.85,公共工程2398.27。(六)項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算,項目總投資30724.78萬元,其中:建設(shè)投資23037.85萬元,占項目總投資的74.98%;建設(shè)期利息310.72萬元,占項目總投資的1.01%;流動資金7376.21萬元,占項目總投資的24.01%。2、建設(shè)投資構(gòu)成
49、本期項目建設(shè)投資23037.85萬元,包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費,其中:工程費用20078.28萬元,工程建設(shè)其他費用2338.36萬元,預(yù)備費621.21萬元。(七)資金籌措方案本期項目總投資30724.78萬元,其中申請銀行長期貸款12682.54萬元,其余部分由企業(yè)自籌。(八)項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入(SP):65500.00萬元。2、綜合總成本費用(TC):52986.70萬元。3、凈利潤(NP):9156.29萬元。4、全部投資回收期(Pt):5.46年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率:22.92%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值:11299.76萬元。(九)項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照
50、國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè),本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。(十)項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積32667.00約49.00畝1.1總建筑面積67688.56容積率2.071.2基底面積18620.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝454.702總投資萬元30724.782.1建設(shè)投資萬元23037.852.1.1工程費用萬元20078.282.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2338.362.1.3預(yù)備費萬元621.212.2建設(shè)期利息萬元310.722.3流動資金萬元7376.213資金籌措萬元30724.783.1自籌資金萬元180
51、42.243.2銀行貸款萬元12682.544營業(yè)收入萬元65500.00正常運營年份5總成本費用萬元52986.706利潤總額萬元12208.387凈利潤萬元9156.298所得稅萬元3052.099增值稅萬元2540.9810稅金及附加萬元304.9211納稅總額萬元5897.9912工業(yè)增加值萬元19967.1713盈虧平衡點萬元22799.26產(chǎn)值14回收期年5.46含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率22.92%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元11299.76所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析面對國土空間需求不斷加劇,水土資源及生態(tài)環(huán)境的約束瓶頸作用不斷增強的現(xiàn)實,按照國家和自治區(qū)主體功能區(qū)的要求,嚴格執(zhí)
52、行環(huán)境準入標準,堅持有所為有所不為,強化產(chǎn)業(yè)空間布局,重點打造天山北坡、天山南麓、北疆沿邊三大產(chǎn)業(yè)帶。推動天山北坡產(chǎn)業(yè)帶率先發(fā)展,帶動天山南麓、北疆沿邊產(chǎn)業(yè)帶協(xié)同發(fā)展。加快發(fā)展十四個塊狀產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),帶動其他區(qū)域共同發(fā)展。形成重點突出、分工合理、良性互動、整體推進的產(chǎn)業(yè)空間發(fā)展新格局。進一步優(yōu)化天山北坡產(chǎn)業(yè)帶。充分考慮資源條件和環(huán)境承載能力,優(yōu)先推動天山北坡產(chǎn)業(yè)帶率先發(fā)展,重點布局發(fā)展石油化工下游、新型煤化工、電力、裝備制造、有色金屬下游、輕紡、現(xiàn)代中藥民族藥和生物制藥等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),培育發(fā)展新能源、新材料和電子信息等新興產(chǎn)業(yè),加快烏魯木齊、奎屯現(xiàn)代物流等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展,構(gòu)建絲綢之路經(jīng)濟帶核心區(qū)重
53、要經(jīng)濟增長極。結(jié)合哈密、吐魯番的區(qū)位優(yōu)勢和資源特點,重點發(fā)展新能源及新能源裝備、發(fā)展石油化工及下游、石材、鹽化工、煤-電-化一體化產(chǎn)業(yè)、黑色及有色金屬采選業(yè)、綠色食品健康產(chǎn)業(yè),成為我區(qū)面向內(nèi)地市場的資源產(chǎn)品深加工基地和能源大通道。推動天山南麓產(chǎn)業(yè)帶加快發(fā)展。南疆四地州以吸納就業(yè)為導(dǎo)向,依托當?shù)貎?yōu)勢資源,調(diào)整優(yōu)化南疆區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局,大力發(fā)展能夠帶動南疆地區(qū)人民群眾收入水平大幅增長的勞動密集型產(chǎn)業(yè),重點支持紡織服裝、果品精深加工、電子產(chǎn)品加工組裝、專用機械加工組裝、民族醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)。巴州大力發(fā)展石油天然氣生產(chǎn)加工及裝備制造產(chǎn)業(yè),鋼鐵、葡萄酒產(chǎn)業(yè)、紡織服裝產(chǎn)業(yè)。在油氣、煤炭、黑色金屬等礦產(chǎn)和光熱資
54、源富集區(qū),加快發(fā)展石油天然氣化工、鉀肥、光伏、新型建材等產(chǎn)業(yè),構(gòu)建絲綢之路經(jīng)濟帶向西開放的加工制造業(yè)產(chǎn)品基地和商貿(mào)物流集散中心,使之成為絲綢之路經(jīng)濟帶南通道新型工業(yè)化的重要增長極。促進北疆沿邊產(chǎn)業(yè)帶發(fā)展。著力構(gòu)建塔城地區(qū)新型煤化工、煤電、風電產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),阿勒泰地區(qū)有色黑色金屬、水電產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。結(jié)合沿邊地區(qū)的資源和區(qū)位特點,積極發(fā)展優(yōu)勢農(nóng)牧產(chǎn)品精深加工業(yè),使之成為我區(qū)沿邊經(jīng)濟的重要帶動區(qū)。完善銷地冷鏈物流設(shè)施網(wǎng)絡(luò)加快城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),積極創(chuàng)建國家骨干冷鏈物流基地,不斷推動銷地冷鏈設(shè)施改造升級,加快補齊產(chǎn)地倉儲保鮮冷鏈設(shè)施短板,全面構(gòu)建城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò),努力提升輻射市內(nèi)市外服務(wù)網(wǎng)絡(luò)
55、密度和承載能力。依托一級、二級冷鏈物流節(jié)點,整合優(yōu)化存量冷鏈物流設(shè)施,創(chuàng)新培育協(xié)同高效的運營主體,推動大渡口、沙坪壩、江津、潼南、西部科學(xué)城重慶高新區(qū)等地具備條件的冷鏈物流企業(yè)、通道運營平臺企業(yè),通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、資本合作、設(shè)施聯(lián)通、功能聯(lián)合、平臺對接、資源共享等方式,共同打造優(yōu)勢互補、業(yè)務(wù)協(xié)同、利益一致的冷鏈物流企業(yè)。創(chuàng)建至少1個國家骨干冷鏈物流基地,實現(xiàn)干線運輸、區(qū)域分撥、倉儲服務(wù)、市場分銷、城市配送等冷鏈物流服務(wù)資源高效協(xié)同發(fā)展。強化國家骨干冷鏈物流基地與國家物流樞紐創(chuàng)新融合發(fā)展,提升冷鏈物流規(guī)模化、集約化、網(wǎng)絡(luò)化水平,打造內(nèi)陸國際冷鏈物流分撥中心、區(qū)域性冷鏈物流集散中樞。推動中心城區(qū)老舊冷
56、鏈設(shè)施標準化改造,淘汰高能耗老舊冷鏈設(shè)施設(shè)備,完善封閉低溫裝卸貨臺、溫控理貨區(qū)、冷鏈查驗和儲存等服務(wù)功能,支持建設(shè)多溫庫、立體自動化冷庫等智能型高端冷鏈設(shè)施以及跨境電商保稅冷庫,推廣采用技術(shù)先進的節(jié)能蓄能設(shè)備,提升冷鏈設(shè)施安全、環(huán)保、節(jié)能水平,滿足冷鏈產(chǎn)品多功能需求。鼓勵主城新區(qū)、渝東北三峽庫區(qū)城鎮(zhèn)群、渝東南武陵山區(qū)城鎮(zhèn)群等,依托重要冷鏈物流節(jié)點、大型農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、連鎖超市,加快補齊冷鏈物流設(shè)施短板。充分利用供銷社、農(nóng)村電商等平臺,推動冷鏈物流農(nóng)村節(jié)點建設(shè),提升農(nóng)產(chǎn)品冷鏈配送水平。推進冷鏈加工基地與區(qū)域集散分銷中心建設(shè),大力發(fā)展冷鏈物流快速配送處理中心。強化國家物流樞紐冷鏈設(shè)施的應(yīng)急物流和應(yīng)
57、急物資保障功能,完善專用的冷鏈倉儲、隔離區(qū)和快速中轉(zhuǎn)換裝等設(shè)施。加快冷鏈物流相配套的查驗、檢測基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),推廣應(yīng)用快速準確的檢測設(shè)備和試劑。引導(dǎo)批發(fā)(農(nóng)貿(mào))市場、商場(超市)、便民農(nóng)產(chǎn)品交易點等冷鏈物流設(shè)施改造。推廣應(yīng)用移動冷庫、智慧冷鏈自動售賣機、冷鏈自提柜等,提升末端冷鏈配送覆蓋率。加快完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場活禽集中交易和宰殺區(qū)冷鏈基礎(chǔ)設(shè)施,支持屠宰廠(場)、肉類加工、果蔬配送企業(yè),依托快速配送處理中心建設(shè)品牌店、直營店和專銷店等銷售終端網(wǎng)點。加強區(qū)域分撥中心和城市配送中心聯(lián)動,構(gòu)建快捷高效的冷鏈物流配送網(wǎng)絡(luò)體系。積極引導(dǎo)具備條件的批發(fā)(農(nóng)貿(mào))市場、商場(超市)、肉品經(jīng)銷商,強化與第三方冷鏈物
58、流配送企業(yè)合作,大力發(fā)展冷鏈配送、連鎖經(jīng)營、電子商務(wù)等流通業(yè)態(tài)。推動冷鏈物流節(jié)點新能源冷藏車充電樁等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu),補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力,降低公司財務(wù)費用水平,提升公司盈利能力,促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持,提高公司核心競爭力。公司簡介(一)基本信息1、公司名稱:xx(集團)有限公司2、法定代表人:魏xx3、注冊資本:960萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān):xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日
59、期:2016-8-247、營業(yè)期限:2016-8-24至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司簡介公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力,不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備,更新思想觀念,依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢,不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度,以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。當前,國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看,世界經(jīng)濟深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力,外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加,中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴峻,出口增長放緩。從國內(nèi)看,發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài),經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長,經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長,經(jīng)濟增長動力從物質(zhì)要
60、素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn),企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境,公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力,資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時,也面臨著重大機遇。隨著改革的深化,新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進,以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施,企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢,利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源,抓住發(fā)展機遇,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高發(fā)展質(zhì)量,依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑,贏得發(fā)展主動權(quán),實現(xiàn)發(fā)展新突破。(三)公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公
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