某投資公司 財(cái)務(wù)管理制度(已審)

1、XX 資管理有限任公司文件關(guān)于下發(fā)財(cái)管理制度的通知 各部門： 于 201 年 月 XX 投資管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度XX 2013 年 12 月 20 日詞:財(cái)務(wù)管理 通 : ： ：人:件:XX 投管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度第章 總保證充分為,減少同效 行第章財(cái)核制第條規(guī).第章財(cái)崗工職第條 公主管出位第條 財(cái) 1、監(jiān)督指導(dǎo)會(huì)計(jì)主管與出納日常工作2、負(fù)責(zé)公司整體稅收籌劃與融資管理，對(duì)外協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行工 3、負(fù)責(zé)對(duì)公司整體財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析優(yōu)化，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào) 況題.4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)部各賬戶之間資金安排調(diào)度。5、整體負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制、管理與分析。第條 主簿,編制析,進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和負(fù)責(zé)公司往來款

2、項(xiàng)日常費(fèi)用的核算審核和管理;負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的管理以及財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的 1、每月月底向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交下月預(yù)算支出表，以及上月預(yù)算執(zhí)月 10 日 2、日常賬務(wù)處理，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全以對(duì)憑證的真實(shí)性責(zé) 任3、每月在規(guī)定的繳稅期限內(nèi)辦理納稅申報(bào)等稅務(wù)工作，不得延 誤.4、負(fù)責(zé)發(fā)票的購,領(lǐng),登記，保管工作；收據(jù)的 5 6、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)軟件每月備份工作.第條 出銀行結(jié)算業(yè)務(wù)銀行票據(jù)和各種有價(jià)證;進(jìn)行本部門日常后作 下:1、辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括：提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、 任2、負(fù)責(zé)購買、保管及簽發(fā)支票和其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用 簿,定期3、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符；

3、根據(jù)現(xiàn)金收務(wù),核對(duì) 4、根據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行和對(duì)賬符5、領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對(duì)賬單，并及時(shí)傳遞給主管會(huì)計(jì)入賬、 第章 幣金及章理第條 現(xiàn)1結(jié),財(cái)2幣 10000 元.3、現(xiàn)金的開支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費(fèi)、福利費(fèi)、 費(fèi);結(jié)算 1000 4、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，不準(zhǔn)以收低 5、領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，要持有符合公司資金支付審批程序的有效單據(jù) (如請款單或報(bào)銷單金.6、公司原則上不允許為員工墊付款項(xiàng)，如有特殊情況必須報(bào)總 準(zhǔn).第條 銀1、超過 1000 元以上支原上用賬式。不準(zhǔn)開空頭 票.2后 單后票.用,不得挪作他用額必.支付支票時(shí)，需要登 3、持支票人員，一旦發(fā)現(xiàn)丟失，

4、應(yīng)立刻通知財(cái)務(wù)部，馬上到收 廢.否則.4、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位用 5、銀行賬戶印鑒不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使,印鑒保管人臨時(shí)出差 管.第條 其責(zé).每次本上, 第條 1公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀理 管,法人2、各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也 3、各印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用.印章,注意內(nèi)容，防止漏洞。4、保管印章人員因出差等需由他人暫時(shí)保管的，必須予以書面錄案,以備查詢各時(shí) 方收第章 固資管第條 固上 1、固定資產(chǎn)購置產(chǎn)填 2、固定資產(chǎn)核算符,必審.建立舊 為 5%。第章 財(cái)預(yù)管第一 為 動(dòng),對(duì)資第二 業(yè) 第三 預(yù)1的 1 月 10

5、 日前由 2 1 月 20 日前于 月 30 3、經(jīng)董事會(huì)審定后， 月 15 算第四 預(yù)1、本公司的預(yù)算編制說;2、項(xiàng)目收入情況明細(xì)3、項(xiàng)目支出情況明細(xì)；4、管理費(fèi)用明細(xì)；5、經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)；6、資產(chǎn)購置明細(xì);7、公司的現(xiàn)金流預(yù)算。第五 預(yù)1、各部門在經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算管理的公司的總經(jīng)理 2、公司的月計(jì)劃、現(xiàn)金流計(jì)劃需結(jié)合公司分月預(yù)算。超預(yù)算、 第六 預(yù)1、為保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)的分 饋.（1)主管會(huì)計(jì)每月月底編制預(yù)算執(zhí)行表,比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的頭,對(duì)本公司年度預(yù)算執(zhí)行情 見（2（3整; 第章財(cái)決結(jié)算理第七 職1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織執(zhí)行公司年度、季度、月

6、度預(yù)算方審 2作;編制公司月度結(jié) 3、主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)月度結(jié)算、年度決算的具體工作；嚴(yán)格按照國 第八 月1、月度結(jié)算：是運(yùn)用核算資料對(duì)會(huì)計(jì)月度期間內(nèi)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù) 2、月末必須辦理月度結(jié)算。月度決算報(bào)告包括：月度結(jié)算報(bào)表 (1)表（2（3表（5（63、財(cái)務(wù)部于月度最后一天開始上一月度結(jié)算工作，認(rèn)真核對(duì)帳 4、對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費(fèi)用控制情況及其影響原因進(jìn)析, 5了 10 日內(nèi)形經(jīng)財(cái)務(wù)部 1、年度決算：是運(yùn)用核算資料對(duì)會(huì)計(jì)年度內(nèi)公司的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù) 2、年末必須辦理年度決算。3、財(cái)務(wù)部 12 月開始決算 符4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司的年度財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配和彌補(bǔ) 5、決算報(bào)表的種類主要有：（3)損益

7、表；表(5)6、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司全年財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費(fèi)用控制情7、年度決算報(bào)表的編制，除遵守國家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定外，必須 到:理,確保全部入賬在 （2)要按規(guī)定作好固定資產(chǎn)等實(shí)物的清查,告,保證符表 （3證 件(4)“內(nèi)部賬戶往來期末借貸 8、財(cái)務(wù)部于決算日終 20 日 過準(zhǔn)第章費(fèi)報(bào)管第十 費(fèi)1費(fèi)用報(bào)銷的限額按每準(zhǔn).預(yù)算內(nèi)報(bào)銷經(jīng)總 2銷首先人-財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng) 3、超出預(yù)算部分報(bào)銷，經(jīng)辦人在報(bào)銷費(fèi)用(附件 后4、部門負(fù)責(zé)人首先要審核業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性及該費(fèi)用發(fā)生的合 認(rèn)第十條 1公司人員借款實(shí)行計(jì)劃申報(bào)請款單 人理/總監(jiān)總經(jīng)理來 10 內(nèi),報(bào)銷2原則上員工借款余額.主管會(huì)計(jì)應(yīng)每 第十條 投 第章

8、 發(fā)和據(jù)使管第十條 1、公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動(dòng)及業(yè)務(wù)中 等.2、對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，包括未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項(xiàng)票作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā), 3、公司向客戶收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開具相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)。（1)原則上先收款后開具發(fā)票。開具發(fā)(收據(jù)）時(shí) 章.章;增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián) （3)發(fā)票上填寫的付款單位應(yīng)與實(shí)際付款單位相符。（4 （5)發(fā)票中的大小寫金額要相符,金額合計(jì)（小)數(shù)前要加符號(hào) （6（7泥.4 1、公司應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票（收據(jù)）使用登記制,設(shè)置發(fā)票（收據(jù)） 2發(fā)票應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指管 3回根查 4、任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。5、空白發(fā)票何時(shí)使用何時(shí)蓋,不得事前蓋

9、章。6、未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使 7、作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存,并廢字8、使用發(fā)票的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨失,應(yīng)于第一時(shí)間向集團(tuán) 告9、公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經(jīng)防偽稅控系應(yīng)憑及時(shí)到主丟失經(jīng)購貨單 后用. 交.第十條 1、內(nèi)部收據(jù)由公司資金部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保 2、內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批 章3、內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新，交回存根，并且核對(duì)開出的致,杜. 第十條 1、業(yè)務(wù)人員利用假發(fā)票或與實(shí)際不符的發(fā)票，進(jìn)行報(bào)賬的舞弊 2、業(yè)務(wù)人員不提供真實(shí)情況和情況不明，要求財(cái)務(wù)人員開具增 為.3

10、又 4、私自涂改發(fā)票的行為。5、財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定開具發(fā)票，事后造成不良后果的行為。6財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票不進(jìn)查,接收外來不 7、財(cái)務(wù)人員不履行職責(zé)，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉(zhuǎn)借、 第章財(cái)保制第十條 第十條 1、主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍,按會(huì)計(jì)核算期 2臨時(shí)間財(cái)薄出借 告34對(duì)于財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專門人員設(shè)置使用密后,由專人開機(jī)，方可使用計(jì)算 5、財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份。備份文字?jǐn)?shù)據(jù)體,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人統(tǒng)管 回第十條 記 記第十 對(duì) 第十條 視其度 罰.：辦物購申單 ：年月日申請部門申請人序號(hào)名稱規(guī) 格 單位數(shù)量單價(jià)金額備注申請內(nèi)容金額合計(jì)(大寫）：原因申請部門意見人事行政部 意見總