有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表及管理知識(shí)分析附注

1、有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注200 年1月1日至200 年12月31日（本附注除特不注明外，均以人民幣元列示）附注一、公司簡(jiǎn)介本公司系經(jīng) 于 年 月 日以 號(hào)文批準(zhǔn)，由 、 和 共同出資組建，于 年 月 日成立，領(lǐng)取了 工商行政治理局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本人民幣 元。法定代表人： 。地址： 。經(jīng)營(yíng)期限 年。（當(dāng)年度若有公司名稱、性質(zhì)、股東、股權(quán)及注冊(cè)資本金等變動(dòng)事宜，需在此講明）批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍包括：附注二、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司基于財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司200 年12月31日的財(cái)務(wù)狀況，以及

2、200 年附注三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，依照實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部2006 年2 月15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。附注四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能1.會(huì)計(jì)年度 本公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3.會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告基礎(chǔ)及計(jì)量屬性本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)、以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。本公司要緊會(huì)計(jì)計(jì)量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值。在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采納歷史成本，采納重置成本、可變現(xiàn)凈值

3、、現(xiàn)值和公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量。4.現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流淌性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)專門小的投資。5.外幣業(yè)務(wù)核算方法及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法本公司關(guān)于發(fā)生的外幣交易，采納與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折合為本位幣記賬。近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初的匯率。期末，對(duì)各種外幣貨幣性項(xiàng)目，按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折算差額，屬于籌建期間的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生

4、的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理，其他部分計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值模式計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采納公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，其折算差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益處理；。本公司在對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，所有資產(chǎn)、負(fù)債及損益類項(xiàng)目按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表決算日的即期匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目按照發(fā)生時(shí)的即期匯率折算為母公司記賬本位幣。由于折算匯率不同而產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該項(xiàng)境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分

5、類本公司的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金額資產(chǎn)四類。本公司的金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）和其他金融負(fù)債兩類。金融工具的確認(rèn)和后續(xù)計(jì)量金融資產(chǎn)及金融負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。關(guān)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；關(guān)于其他類不的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

6、本公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除今后處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但下列情況除外：a.持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采納實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行計(jì)量；b.在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。本公司采納實(shí)際利率法按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。但下列情況除外：a.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量；b.與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。金融工具公允價(jià)值的確定方法存

7、在活躍市場(chǎng)的金融工具，本公司采納活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采納估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本公司保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和酬勞的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，按照因轉(zhuǎn)移而收到

8、的對(duì)價(jià)，及原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和，與所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，接著確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。金融資產(chǎn)減值資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項(xiàng)：a.發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)困難；b.債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c.債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人做出讓步；d.債務(wù)人專門可能倒

9、閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；e.因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)接著交易；f.權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)峻或非臨時(shí)性下跌；g.其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。（1）持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量持有至到期投資、貸款以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，本公司按該金融資產(chǎn)以后現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)一起，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合

10、中進(jìn)行減值測(cè)試。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失則予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量于壞賬預(yù)備政策中講明。（3）可供出售金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，本公司按該金融資產(chǎn)以后現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)

11、入當(dāng)期損益。該等資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。關(guān)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失則予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。7.壞賬預(yù)備核算方法壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年而且有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。壞賬預(yù)備的計(jì)提方法本公司對(duì)壞賬損失采納備抵法核算。關(guān)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)可能回收時(shí)刻可確定的應(yīng)收款項(xiàng)，按其以后現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬預(yù)備；單項(xiàng)金額非重大的

12、應(yīng)收款項(xiàng)及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)一起先按類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再對(duì)這些組合在賬齡分析的基礎(chǔ)上并結(jié)合實(shí)際情況按一定比例確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬預(yù)備。8.存貨核算方法存貨的分類存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括原材料、輔助材料、托付加工材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、修理用備件、包裝物以及低值易耗品及建筑合同形成的資產(chǎn)等。存貨的計(jì)價(jià)存貨盤存制度采納永續(xù)盤存法。要緊庫(kù)存材料的取得按實(shí)際成本核算，發(fā)出采納（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)不計(jì)價(jià)法）核算；低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時(shí)采納（一次轉(zhuǎn)銷法、

13、五五攤銷法）核算；周轉(zhuǎn)材料采納分期攤銷法核算。存貨跌價(jià)預(yù)備的計(jì)提方法本公司于每年中期期末及年度終了在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)遭受損失，全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本的存貨，依照存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按（單個(gè)、類不、合并）存貨項(xiàng)目對(duì)同類存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。確定可變現(xiàn)凈值時(shí)，除考慮持有目的和資產(chǎn)負(fù)債表日該存貨的價(jià)格與成本波動(dòng)外，還需要考慮以后事項(xiàng)的阻礙。存貨可變現(xiàn)凈值系依照本公司在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以可能售價(jià)減去可能完工成本及銷售所必須的可能費(fèi)用后的價(jià)值。9.長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資

14、，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本： A.同一操縱下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 B.

15、非同一操縱下的企業(yè)合并，按照下列規(guī)定確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本： a.一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的操縱權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。 b.通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。 c.購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)合并成本。 d.在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能阻礙合并成本的以后事項(xiàng)作出約定的，購(gòu)買日假如可能以后事項(xiàng)專門可能發(fā)生同時(shí)對(duì)合并成本的阻礙金額能夠可靠計(jì)量的，購(gòu)買方應(yīng)當(dāng)將其計(jì)入合并成本。 （2）除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股

16、權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本： a.以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。 b.以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本c.投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。 d.通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本；如非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和

17、應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。 e.通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定。 收益確認(rèn)方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施操縱的長(zhǎng)期股權(quán)投資或本公司對(duì)被投資單位不具有共同操縱或重大阻礙，同時(shí)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資采納成本法核算；本公司對(duì)被投資單位具有共同操縱或重大阻礙的長(zhǎng)期股權(quán)投資采納權(quán)益法核算。采納成本法核算的，在被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)投資收益，但該投資收益僅限于所獲得的被投資單位在同意投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回沖減投資的賬面

18、價(jià)值。采納權(quán)益法核算的，以取得被投資單位股權(quán)后發(fā)生的凈損益為基礎(chǔ)，在各會(huì)計(jì)期末按應(yīng)分享或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資收益，并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。處置股權(quán)投資時(shí)，將投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，作為當(dāng)期投資收益。10.固定資產(chǎn)核算方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)治理而持有，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)、專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。確定固定資產(chǎn)成本時(shí)，需考慮棄置費(fèi)用因素。與固定資

19、產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)折舊采納年限平均法計(jì)算，并依照各類固定資產(chǎn)的原值、可能使用壽命和可能凈殘值（可能凈殘值率為原值的 %）確定折舊率。已計(jì)提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)尚可使用年限、可能殘值重新計(jì)算確定折舊率。已全額計(jì)提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊?，F(xiàn)行分類折舊率如下：類 不可能使用年限（年）折舊率（%）房屋及建筑物1545年2.13%6.4%儀器儀表812年 8%12%電器1118年5.33%8.73%通用設(shè)備714年6.86%13.71%機(jī)器設(shè)備714年6.86%13.

20、71%專用設(shè)備714年6.86%13.71%運(yùn)輸設(shè)備612年 8%16%其他設(shè)備 8年 12%無(wú)法為本公司產(chǎn)生收益或臨時(shí)未使用（季節(jié)性停用除外）的固定資產(chǎn)，作為閑置固定資產(chǎn)。閑置固定資產(chǎn)需重新可能可能使用壽命和折舊率，折舊直接計(jì)入當(dāng)期損益。假如與某項(xiàng)租入固定資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和酬勞實(shí)質(zhì)上差不多轉(zhuǎn)移，本公司認(rèn)定為融資租賃。融資租入固定資產(chǎn)需按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中的較低者，加上可直接歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用，作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。未確認(rèn)融資費(fèi)用采納實(shí)際利率法在租賃期內(nèi)分?jǐn)?。租入固定資產(chǎn)按租賃

21、期和可能凈殘值確定折舊率，計(jì)提折舊。符合持有待售條件的固定資產(chǎn)，以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用孰低的金額列示。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售 11.在建工程核算方法在建工程指興建中的廠房與設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按實(shí)際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及于興建、安裝及測(cè)試期間的有關(guān)借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，確認(rèn)固定資產(chǎn)，并截止利息資本化。 12.無(wú)形資產(chǎn)核算方法本公司的無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本或公允價(jià)值計(jì)價(jià)，并按直線法攤銷。本公

22、司無(wú)形資產(chǎn)包括 、 、和 。其中：土地使用權(quán)的攤銷年限按法定使用年限與剩余可使用年限孰短確定；的攤銷年限按可能可使用年限10年確定。13.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指本公司差不多支出、攤銷期限在1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷，不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時(shí)將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本入賬。14.資產(chǎn)減值預(yù)備確定方法和計(jì)提依據(jù)本公司對(duì)除存貨、金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：資產(chǎn)負(fù)債表日，假如有證據(jù)表明資產(chǎn)被閑置、有終止使用打算或市價(jià)大幅下跌、外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，需對(duì)

23、資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，按資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值預(yù)備。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不管是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試?？墒栈亟痤~依照資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)可能以后現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)可能其可收回金額，假如難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額進(jìn)行可能，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或攤銷費(fèi)用在以后期間作相應(yīng)調(diào)整。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。商譽(yù)減值的處理：商譽(yù)應(yīng)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合

24、進(jìn)行減值測(cè)試，將商譽(yù)的賬面價(jià)值按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，先按照不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)減值損失，再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，確認(rèn)相應(yīng)的商譽(yù)減值損失。15.資產(chǎn)組的確定方法資產(chǎn)組的認(rèn)定本公司對(duì)資產(chǎn)組的認(rèn)定是以其產(chǎn)生的要緊現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)，并結(jié)合本公司治理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方式和資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置方式等。資產(chǎn)組的減值a.本公司對(duì)資產(chǎn)組賬面價(jià)值的確定基礎(chǔ)與其可收回金額的確定方式相一致。b.本公司資產(chǎn)組賬面價(jià)值包括可直接歸屬于資產(chǎn)組與能夠合理和一致地分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組的資產(chǎn)賬面

25、價(jià)值，通常不包括已確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值，但如不考慮該負(fù)債就無(wú)法確定資產(chǎn)組可收回金額的除外。c.本公司對(duì)資產(chǎn)組可收回金額的確定是按照該資產(chǎn)組的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與其可能以后現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。d.資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試。按資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)資產(chǎn)減值損失；計(jì)提資產(chǎn)組的減值預(yù)備先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再依照資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并作為各單項(xiàng)資產(chǎn)的減值損失處理計(jì)入當(dāng)期損益；抵減后的各資產(chǎn)的賬面價(jià)值不得低于以下三者之中最高者：該資產(chǎn)

26、的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額、該資產(chǎn)可能以后現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和零，因此而導(dǎo)致的未能分?jǐn)偟臏p值預(yù)備，按相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重進(jìn)行分?jǐn)偂?16.借款費(fèi)用的核算方法借款費(fèi)用是指本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。借款費(fèi)用可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)的，則予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本。其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)依照其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要通過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)刻的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨（僅指購(gòu)建和

27、生產(chǎn)過(guò)程超過(guò)一年的存貨）等資產(chǎn)。借款費(fèi)用在同時(shí)具備下列三個(gè)條件時(shí)開始資本化：a.資產(chǎn)支出差不多發(fā)生；b.借款費(fèi)用差不多發(fā)生；c.為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)差不多開始。符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)刻連續(xù)超過(guò)三個(gè)月的，則暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化，以后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。資本化期間，是指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。資本化期間內(nèi)，為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合

28、資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行臨時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確認(rèn)為資本化金額。為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用一般借款的，依照累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定資本化金額；資本化率依照一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 17.收入確認(rèn)原則（1）商品銷售:公司將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方，對(duì)該商品不再保留接著治理權(quán)和實(shí)際操縱權(quán)，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠收到，與收入相關(guān)的商品成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（2）房地產(chǎn)銷售：在開發(fā)產(chǎn)品差不多

29、完工并驗(yàn)收合格，簽訂了銷售合同并履行了合同規(guī)定的義務(wù)，即開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施接著治理權(quán)和實(shí)際操縱權(quán)，相關(guān)的收入差不多差不多收到或取得了收款的證據(jù)，同時(shí)該項(xiàng)目相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。（3）出租開發(fā)產(chǎn)品：按合同、協(xié)議約定向承租方在付租日期應(yīng)收的租金確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。（4）提供勞務(wù)：勞務(wù)差不多提供，相關(guān)的成本能夠可靠計(jì)算，其經(jīng)濟(jì)利益能夠流入，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（5）物業(yè)治理：在物業(yè)治理服務(wù)差不多提供，與物業(yè)治理服務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入，與物業(yè)治理服務(wù)相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)物業(yè)治理收入的實(shí)現(xiàn)。18.政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助是指本公

30、司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。本公司關(guān)于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益或直接進(jìn)入當(dāng)期損益。 19.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采納資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)本公司以專門可能取得用來(lái)抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣臨時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣臨時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：a.該項(xiàng)交易

31、不是企業(yè)合并，同時(shí)交易發(fā)生時(shí)既不阻礙會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不阻礙應(yīng)納稅所得額；b.關(guān)于子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣臨時(shí)性差異，未能同時(shí)滿足：臨時(shí)性差異在可預(yù)見的以后專門可能轉(zhuǎn)回，且以后專門可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)本公司對(duì)所有應(yīng)納稅臨時(shí)性差異均確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，除非應(yīng)納稅臨時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的： a.商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者同時(shí)具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并，同時(shí)交易發(fā)生時(shí)既不阻礙會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不阻礙應(yīng)納稅所得額；b.關(guān)于子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異，該臨時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)刻能夠操縱同時(shí)

32、該臨時(shí)性差異在可預(yù)見的以后專門可能可不能轉(zhuǎn)回。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依照稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅阻礙。遞延所得稅資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。假如以后期間專門可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在專門可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 20.利潤(rùn)分配方法本公司的稅后利潤(rùn)，在彌補(bǔ)往常年度虧損后按以下順序分配：項(xiàng) 目計(jì)提比例提取法定公積金10%提取任意盈余公積金由股東大

33、會(huì)決定支付一般股股利由股東大會(huì)決定2006年1月1日后，依照公司法和財(cái)政部“財(cái)企(2006)67號(hào)”文的有關(guān)規(guī)定，本公司不再實(shí)行公益金制度，公益金結(jié)余轉(zhuǎn)入法定盈余公積金治理使用。21.首次執(zhí)行日的追溯調(diào)整依照財(cái)政部財(cái)會(huì)【2006】3號(hào)文，本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及38項(xiàng)具體準(zhǔn)則。本公司編制有關(guān)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在確認(rèn)按原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度編制的2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)上，分析企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第五條至第十九條對(duì)有關(guān)期間利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的阻礙，進(jìn)行追溯調(diào)整。本公司重大追溯調(diào)整事項(xiàng)為：關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同形成的臨時(shí)性差異以

34、及能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。附注五、稅項(xiàng)本公司要緊適用的稅種和稅率：項(xiàng) 目計(jì)稅依據(jù)稅率營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)收入都市維護(hù)建設(shè)稅營(yíng)業(yè)稅額教育費(fèi)附加營(yíng)業(yè)稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額稅收優(yōu)惠政策的講明附注六、財(cái)務(wù)報(bào)表要緊項(xiàng)目注釋 注釋1、貨幣資金項(xiàng)目年末余額年初余額幣種原幣折合人民幣原幣折合人民幣現(xiàn)金RMBUSDHKD小計(jì)銀行存款RMBUSDHKD小計(jì)其他貨幣資金RMB合計(jì)注釋2、交易性金融資產(chǎn)項(xiàng) 目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1.交易性債券投資2.交易性權(quán)益工具投資3.指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4.衍生金融資產(chǎn)5.其他合 計(jì)（1）本賬戶

35、期末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。（2）講明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應(yīng)緣故。注釋3、應(yīng)收票據(jù)提示：（應(yīng)收票據(jù)如有抵押的，按下列格式披露，否則能夠合并披露。）出票單位出票日期到期日金額備注合 計(jì)提示：（應(yīng)收票據(jù)合并披露模板）項(xiàng) 目年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)應(yīng)收票據(jù)年末余額中無(wú)應(yīng)收持本公司5%以上(含5%)股份的股東單位的款項(xiàng)。注釋4、應(yīng)收帳款（1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬預(yù)備金額占總額比例壞賬預(yù)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）200 年12月31日前五名欠款單位情況如下：?jiǎn)挝幻Q所欠金額欠款時(shí)

36、刻欠款內(nèi)容合 計(jì)截止200年12月31日欠款前五名金額合計(jì)為 元，占應(yīng)收賬款總額的 %。該賬戶200年末余額中含應(yīng)收持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東欠款 元，應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方的余額合計(jì)為 元，詳見附注七。注釋5、預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析列示如下：賬 齡年末余額年初余額金額占總額比例金額占總額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)該賬戶200年末余額中含預(yù)付持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款 元，應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方的余額合計(jì)為 元，詳見附注七。注釋6、應(yīng)收利息（1） 賬齡結(jié)構(gòu)年末余額年初余額一年以內(nèi)（含一年）一年以上合 計(jì)（2）一年以上應(yīng)收利息明細(xì)：被投資單位或投資項(xiàng)目年末余

37、額未收回的緣故計(jì)提的減值預(yù)備合 計(jì)注釋7、應(yīng)收股利單位名稱年末余額年初余額性質(zhì)內(nèi)容合 計(jì)提示：（金額較大的，應(yīng)講明其性質(zhì)和內(nèi)容，其余可合并。）注釋8、其他應(yīng)收款 （1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬預(yù)備金額占總額比例壞賬預(yù)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2）200 年12月31日前單位名稱所欠金額欠款時(shí)刻欠款內(nèi)容合 計(jì)截止200年12月31日，欠款前五名金額合計(jì) 元，占其他應(yīng)收款總額的 %。該賬戶余額200年末中含應(yīng)收持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東 元，應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方的余額合計(jì)為 元，詳見附注七。注釋9、存貨及存貨跌價(jià)預(yù)備 （1）類 不年末余額年初余額金額跌價(jià)預(yù)備

38、金額跌價(jià)預(yù)備在途物資原材料在產(chǎn)品自制半成品庫(kù)存商品發(fā)出商品農(nóng)產(chǎn)品消耗性生物資產(chǎn)周轉(zhuǎn)材料托付加工物資開發(fā)產(chǎn)品工程施工開發(fā)成本周轉(zhuǎn)房合 計(jì)本賬戶年末余額比年初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。（2）存貨跌價(jià)預(yù)備明細(xì)表：項(xiàng) 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價(jià)值 回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他緣故轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)合 計(jì)本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)預(yù)備 元，占該項(xiàng)存貨期末余額的 .本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)預(yù)備的緣故：注釋10、一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)項(xiàng) 目年末余額年初余額可供出售債券持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款合 計(jì)注釋11、其他流淌資產(chǎn)項(xiàng) 目?jī)?nèi) 容 年末余額年初余額待攤費(fèi)用合 計(jì)注釋12、可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng) 目年末

39、公允價(jià)值年初公允價(jià)值可供出售債券可供出售權(quán)益工具其他限售股權(quán)其他合 計(jì)（1）本賬戶年末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。（2）本年將尚未到期的持有至到期投資 元重分類為可供出售金融資產(chǎn)，占可供出售金融資產(chǎn)總額的 ，重分類緣故為：（3）可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期債權(quán)投資：種類面值年利率初始投資成本到期日本年利息累計(jì)應(yīng)收利息年末余額合 計(jì)（4）公司以債券投資賬面價(jià)值（或權(quán)益工具、股權(quán)） 元設(shè)定擔(dān)保（或抵押、質(zhì)押），取得銀行貸款 元。（公司以債券投資賬面價(jià)值（或權(quán)益工具、股權(quán)） 元為 企業(yè)取得銀行貸款提供擔(dān)保（或抵押、質(zhì)押）。）注釋13、 持有至到期投資項(xiàng) 目年末余額年初余

40、額合 計(jì)（1）本賬戶年末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。（2）本年內(nèi)出售但尚未到期的持有至到期投資 元，占該項(xiàng)投資在出售前金額的 。（4）公司以債券投資賬面價(jià)值 元設(shè)定擔(dān)保（或抵押、質(zhì)押），取得銀行貸款 元。（公司以債券投資賬面價(jià)值 元為 企業(yè)取得銀行貸款提供擔(dān)保（或抵押、質(zhì)押）。）注釋14、長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng) 目 年末余額年初余額金額壞賬預(yù)備金額壞賬預(yù)備融資租賃分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)合 計(jì)按賬齡結(jié)構(gòu)分析：賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬預(yù)備金額占總額比例壞賬預(yù)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)本賬戶期末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（

41、或降低） ,要緊系 所致。注釋15、長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)列示如下：項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額按成本法核算之長(zhǎng)期股權(quán)投資子公司投資按權(quán)益法核算之長(zhǎng)期股權(quán)投資聯(lián)營(yíng)公司投資合 計(jì)減：減值預(yù)備長(zhǎng)期股權(quán)投資凈額（2）按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資： 被投資單位初始投資額年初余額本年增減額年末余額金額減值預(yù)備金額減值預(yù)備金額減值預(yù)備合 計(jì)（3）按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資： 被投資單位初始投資額年初余額本年增減額年末余額金額減值預(yù)備金額減值預(yù)備金額減值預(yù)備合 計(jì)（4）聯(lián)營(yíng)公司投資被投資單位名稱投資比例初始投資額年初余額本年權(quán)益調(diào)整累計(jì)權(quán)益調(diào)整本年增（減）投資額年末余額合 計(jì)注釋16、投資性房

42、地產(chǎn)成本計(jì)量模式（1）投資性房地產(chǎn)原價(jià)：項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計(jì)（2）累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷：項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計(jì)（3）投資性房地產(chǎn)減值預(yù)備累計(jì)金額：（期末無(wú)可收回金額低于帳面價(jià)值的情況,故未計(jì)提減值預(yù)備。）項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計(jì)（4）投資性房地產(chǎn)帳面價(jià)值：項(xiàng) 目年初余額年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計(jì) 投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量模式項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計(jì)注釋17、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原值年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑

43、物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)合計(jì)累計(jì)折舊年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)凈值（2）減值預(yù)備年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價(jià)值 回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他緣故轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)合 計(jì)固定資產(chǎn)凈額注釋18、在建工程（1）工程項(xiàng)目名稱預(yù)算總金額年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)出數(shù)年末余額進(jìn)度轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少數(shù)合 計(jì)在建工程中期末利息資本化金額 元，其中期初利息資本化 元，本期增加利息資本化 元，本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)利息資本化 元，本期其他減少利息資本化 元。（2）

44、在建工程減值預(yù)備如下：工程項(xiàng)目名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價(jià)值 回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他緣故轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)合 計(jì)注釋19、工程物資項(xiàng) 目 年末余額年初余額金額減值預(yù)備金額減值預(yù)備合 計(jì)注釋20、固定資產(chǎn)清理項(xiàng) 目年末余額年初余額房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備及其他合 計(jì)注：本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的緣故：注釋21、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原值：項(xiàng) 目年末實(shí)物數(shù)量年初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)3、林業(yè)合 計(jì)（2）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊：項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)3、林業(yè)合 計(jì)（3）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值預(yù)備：項(xiàng) 目年

45、初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)3、林業(yè)合 計(jì)（4）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)帳面價(jià)值：項(xiàng) 目年末余額年初余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)3、林業(yè)合 計(jì)注釋22、無(wú)形資產(chǎn) （1）項(xiàng) 目原值取得 方式累計(jì)攤銷金額年初余額本年增加本年攤銷年末 余額合 計(jì)（2）無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備如下：項(xiàng)目名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價(jià)值 回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他緣故轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)合 計(jì)注釋23、開發(fā)支出項(xiàng)目名稱研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額研究時(shí)期支出金額開發(fā)時(shí)期支出金額年末余額年初余額年末余額年初余額年末余額年初余額合 計(jì)注：本賬戶期末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。注釋24、

46、商譽(yù)項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額合 計(jì)注：（1）本賬戶期末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。（2）通過(guò)非同一操縱下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，商譽(yù)的計(jì)算過(guò)程：注釋25、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 項(xiàng) 目原始發(fā)生額累計(jì)攤銷年初余額本年增加本年攤銷年末余額合 計(jì)注釋26、遞延所得稅資產(chǎn)（1）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債：項(xiàng) 目年末余額年初余額臨時(shí)性差異額遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債金額臨時(shí)性差異額遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債金額一、遞延所得稅資產(chǎn)金融資產(chǎn)資產(chǎn)減值預(yù)備長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法稅率差固定資產(chǎn)折舊年限公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)研究時(shí)期支出開辦費(fèi)支出預(yù)收賬款預(yù)

47、提費(fèi)用可能負(fù)債合 計(jì)二、遞延所得稅負(fù)債金融資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)合 計(jì)（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣臨時(shí)性差異 元、可抵扣虧損 元。到期日 年。（3）資產(chǎn)減值預(yù)備項(xiàng) 目年初余額本年計(jì)提數(shù)本年轉(zhuǎn)回?cái)?shù)本年轉(zhuǎn)銷數(shù)年末余額一、壞賬預(yù)備二、存貨跌價(jià)預(yù)備三、可供出售金融資產(chǎn)減值預(yù)備四、持有至到期投資減值預(yù)備五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備六、投資性房地產(chǎn)減值預(yù)備七、固定資產(chǎn)減值預(yù)備八、工程物資減值預(yù)備九、在建工程減值預(yù)備十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值預(yù)備其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值預(yù)備十一、油氣資產(chǎn)減值預(yù)備十二、無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備十三、商譽(yù)減值預(yù)備十四、其他合 計(jì)注釋27、其他非流淌資產(chǎn)項(xiàng) 目?jī)?nèi) 容 年末余額年初

48、余額合 計(jì)本賬戶年末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。注釋28、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 本公司截至200 年 月 日止所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)明細(xì)如下：所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類不年初余額本年增加本年減少年末余額一、用于貸款抵押的資產(chǎn)其中：房屋建筑物二、用于擔(dān)保的資產(chǎn)其中：房屋建筑物三、其他緣故造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)其中：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)注釋29、短期借款 （1）按借款條件列示：借 款 條 件年末余額年初余額保證借款信用借款抵押借款合 計(jì)已到期未償還的短期借款：（短期借款期末余額中無(wú)逾期借款。）貸款單位借款余額到期時(shí)刻年利率貸款資金用途未按期償還的緣故可能還款期報(bào)

49、表日后是否償還合 計(jì)已到期獲展期的短期借款：（短期借款期末余額中無(wú)已到期獲展期的借款。）貸款單位借款余額年利率貸款資金用途展期條件新的到期日合 計(jì)注釋30、交易性金融負(fù)債項(xiàng) 目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1.發(fā)行的交易性債券2.指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債3.衍生金融負(fù)債4其他合 計(jì)注：本賬戶期末余額比期初余額增加（或減少） 元，增長(zhǎng)（或降低） ,要緊系 所致。注釋31、應(yīng)付票據(jù)收 票 人出票日期年末余額備注合 計(jì)注釋32、應(yīng)付帳款（1）項(xiàng) 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)年末余額 元，其中欠關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)為 元，占全部應(yīng)付帳款總額的

50、 %，詳見附注七 。（2）賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款的講明（前5名）。單位名稱應(yīng)付余額形成時(shí)刻款項(xiàng)內(nèi)容合 計(jì)截止200 年12月31日，賬齡超過(guò)1年的欠付款前五名金額合計(jì) 元，占應(yīng)付賬款總額的 %。注釋33、預(yù)收款項(xiàng)（1）項(xiàng) 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)期末余額 元，其中欠關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)為 元，占全部預(yù)收帳款總額的 %，詳見附注七 。（2）賬齡超過(guò)1年的預(yù)收賬款的講明（前5名）。單位名稱預(yù)收余額形成時(shí)刻款項(xiàng)內(nèi)容合 計(jì)截止200 年12月31日，賬齡超過(guò)1年的預(yù)收款前五名金額合計(jì) 元，占應(yīng)付賬款總額的 %。注釋34、應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目年初余額本年增加額本

51、期支付額年末余額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2.差不多養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 3.失業(yè)保險(xiǎn) 4.工傷保險(xiǎn) 5.生育保險(xiǎn)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)合 計(jì)注釋35、應(yīng)交稅費(fèi) 稅 項(xiàng)年初余額本年應(yīng)交本年已交年末余額增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅資源稅土地增值稅都市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)印花稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅地點(diǎn)教育費(fèi)附加合 計(jì)注釋36、應(yīng)付利息債權(quán)人名稱年末余額年初余額一、分期付息到期還本長(zhǎng)期借款二、分期付息一次還本企業(yè)債券合 計(jì)注釋37、應(yīng)付股利要緊投資者年末余額年初余額合 計(jì)欠付緣故：注釋38、其它應(yīng)付款（1）項(xiàng) 目年末年初賬面余額所占比

52、例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)期末余額 元，其中應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款 元,占全部其他應(yīng)付款總額的 %，詳見附注 。（2）賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款的講明（前5名）。單位名稱應(yīng)付余額形成時(shí)刻款項(xiàng)內(nèi)容合 計(jì)截止200 年12月31日，賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款前五名金額合計(jì) 元，占其他應(yīng)付款總額的 %。注釋39、一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債借款單位借款條件年末余額年初余額合 計(jì)注釋40、其他流淌負(fù)債項(xiàng) 目結(jié)存緣故年末余額年初余額合 計(jì)注釋41、長(zhǎng)期借款借款類型年初余數(shù)年末余額備注原幣人民幣銀行借款其中：抵押 擔(dān)保 信用小計(jì)非銀行金融機(jī)構(gòu)借款其中：抵押 擔(dān)保 信用小計(jì)其他單位借款 小計(jì)注釋42

53、、應(yīng)付債券債券名稱面值發(fā)行日期發(fā)行金額債券期限年初應(yīng)付利息本年應(yīng)付利息本年已付利息年末應(yīng)付利息合計(jì)合計(jì)注釋43、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng) 目期 限年末余額年初余額合 計(jì)注釋44、專項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計(jì)注釋45、可能負(fù)債項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計(jì)注釋46、其他非流淌負(fù)債項(xiàng) 目結(jié)存緣故年末余額年初余額合 計(jì)注釋47、實(shí)收資本投資者名稱年初余額本年增減金額年末余額比例金額比例金額合 計(jì)提示：（上表適用于注冊(cè)資金已到位或年度注冊(cè)資金有變動(dòng)內(nèi)資的企業(yè)）投資者名稱年末余額本年增減金額年初余額比例原幣金額比例原幣金額合 計(jì)提示：（上表適用于注冊(cè)資金已到位或年度注冊(cè)資金有

54、變動(dòng)外資的企業(yè)）投資者名稱注冊(cè)資金實(shí)收資本比例金額比例金額合 計(jì)提示：（上表適用于注冊(cè)資金未完全到位或新設(shè)立的內(nèi)資企業(yè)）投資者名稱注冊(cè)資金實(shí)收資本比例金額比例原幣折注冊(cè) 幣種折人 民幣合 計(jì)提示：（上表適用于注冊(cè)資金未完全到位或新設(shè)立的外資企業(yè)）以上實(shí)收資本經(jīng) 會(huì)計(jì)師事務(wù)因此 驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。注釋48、資本公積項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額股本溢價(jià)其他資本公積其中：原制度轉(zhuǎn)入 股權(quán)投資預(yù)備股份支付投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換持有至到期投資重分類可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)合 計(jì)注釋49、盈余公積項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積金合 計(jì)注釋50、未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目金 額上年年末余額加：

55、年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)其中：會(huì)計(jì)政策變更重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)其他調(diào)整因素本年年初余額本年增加額其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入其他增加本年減少額其中：本年提取盈余公積數(shù)本年分配現(xiàn)金股利數(shù)其他減少本年年末余額其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)講明：重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整講明詳見本附注“5、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能變更及重大前期差錯(cuò)更正的講明”。注釋51、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本（1）項(xiàng) 目本年金額上年金額營(yíng)業(yè)收入其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)成本其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)毛利 (2)營(yíng)業(yè)收入、成本、毛利按業(yè)務(wù)內(nèi)容列示如下：業(yè)務(wù)或產(chǎn)品本年金額收入成本毛利合計(jì)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品上年金額收入成本毛利合 計(jì)（3）營(yíng)業(yè)收入、成本、毛利按地區(qū)

56、列示如下： 地 區(qū)本年金額收入成本毛利合 計(jì) 地 區(qū)上年金額收入成本毛利合 計(jì)本公司200年度前五名客戶收入合計(jì)為 元，占總收入的 %。注釋52、營(yíng)業(yè)稅金及附加稅 種本 年 金 額上 年 金 額營(yíng)業(yè)稅都市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加合 計(jì)注釋53、銷售費(fèi)用類 不本 年 金 額 上 年 金 額銷售費(fèi)用其中要緊項(xiàng)目:保險(xiǎn)費(fèi)包裝費(fèi)展覽廣告費(fèi)商品維修費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)折舊費(fèi)修理及物料消耗費(fèi)職工薪酬業(yè)務(wù)費(fèi)差旅費(fèi)可能產(chǎn)品質(zhì)量保證損失合 計(jì)注釋54、治理費(fèi)用類 不本 年 金 額 上 年 金 額治理費(fèi)用其中要緊項(xiàng)目: 職工薪酬修理及物料消耗費(fèi)低值易耗品攤銷辦公費(fèi)差旅費(fèi)水電費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)折舊費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)研究費(fèi)用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)董事會(huì)費(fèi)

57、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷房產(chǎn)、車船、印花、土地使用稅合 計(jì)注釋55、財(cái)務(wù)費(fèi)用類 不本 年 金 額 上 年 金 額利息支出減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其 他合計(jì)注釋56、資產(chǎn)減值損失項(xiàng) 目本 年 金 額 上 年 金 額一、壞賬損失二、存貨跌價(jià)損失三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失四、持有至到期投資減值損失五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失六、投資性房地產(chǎn)減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失八、工程物資減值損失九、在建工程減值損失十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失十一、油氣資產(chǎn)減值損失十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失十三、商譽(yù)減值損失十四、其他合 計(jì)注釋57、公允價(jià)值變動(dòng)收益產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源本 年 金 額 上 年 金 額一

58、.交易性金融資產(chǎn)1.交易性債券2.交易性權(quán)益工具3.指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4.衍生金融資產(chǎn)二.交易性金融負(fù)債1三.投資性房地產(chǎn)1合 計(jì)注釋58、投資收益類 不本 年 金 額上 年 金 額股權(quán)投資收益?zhèn)顿Y收益聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司分配來(lái)的利潤(rùn)年末調(diào)整的被投資公司所有者權(quán)益凈增減額合 計(jì)注釋59、營(yíng)業(yè)外收入收 入 項(xiàng) 目本年金額上年金額1.非流淌資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無(wú)形資產(chǎn)處置利得2.非貨幣性資產(chǎn)交換利得3.債務(wù)重組利得4.政府補(bǔ)助5.盤盈利得6.捐贈(zèng)利得7.罰款收入合 計(jì)其中：政府補(bǔ)助種類明細(xì)項(xiàng) 目 金 額內(nèi)容批文合 計(jì)注釋60、營(yíng)業(yè)外支出支 出 項(xiàng) 目本年金額上年金額1.非流淌資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失無(wú)形資產(chǎn)處置損失2.非貨幣性資產(chǎn)交換損失3.債務(wù)重組損失4.公益性捐贈(zèng)