本科會(huì)計(jì)電算化第六章教學(xué)課件

1、YCF正版可修改PPT(本科）會(huì)計(jì)電算化第六章教學(xué)課件會(huì)計(jì)電算化授課教師：XX 用友U8V10.1第六章 固定資產(chǎn)系統(tǒng)目 錄 CONTENTS第一節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例學(xué)習(xí)目標(biāo) 固定資產(chǎn)管理及核算是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要組成部分。固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)一年的建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。與流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值在一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)得到全部轉(zhuǎn)移不同，固定資產(chǎn)的價(jià)值能夠連續(xù)在若干生產(chǎn)周期中發(fā)揮作用，并保持其原有的實(shí)物形態(tài)，其價(jià)值隨著其物質(zhì)形態(tài)的損耗而逐漸、部分地轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)的產(chǎn)品中，構(gòu)成產(chǎn)品成本的一部分。因此，固定資產(chǎn)管理有其特殊的要求、流程與方法。本章內(nèi)容

2、主要在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)上進(jìn)行操作。了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基本功能，理解固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系。知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容及相關(guān)操作。第一節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述01第一節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述 一、 實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)系統(tǒng)功能的操作 初始設(shè)置是根據(jù)用戶單位的具體情況，建立一個(gè)合適的固定資產(chǎn)子賬套的過(guò)程，它包括固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)初始化設(shè)置、部門(mén)設(shè)置、類(lèi)別設(shè)置、使用狀況定義、折舊方法定義、卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式定義等。1. 初始設(shè)置 固定資產(chǎn)卡片管理是固定資產(chǎn)管理的重要組成部分。企業(yè)的固定資產(chǎn)管理可以分為兩部分：一是會(huì)計(jì)處理，包括確定固定資產(chǎn)的折舊方法和使用

3、年限、每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)清理等；二是固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬管理，應(yīng)登記固定資產(chǎn)的增加、減少、折舊、記錄使用部門(mén)以及是否在用等所有有關(guān)固定資產(chǎn)的信息。用友U8V10.1的固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的卡片管理功能主要包括卡片錄入、卡片修改、卡片刪除、資產(chǎn)增加及資產(chǎn)減少等。2. 人員檔案管理 折舊管理包括自動(dòng)計(jì)提折舊形成折舊清單和折舊分配表，再根據(jù)分配表制作記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。折舊的分配可以在單位和部門(mén)之間進(jìn)行。3. 折舊管理 月末，固定資產(chǎn)系統(tǒng)可按照系統(tǒng)初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口自動(dòng)與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，用戶可根據(jù)對(duì)賬結(jié)果和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬。4. 月末對(duì)賬、結(jié)賬 用戶可通過(guò)“我的賬表”功能對(duì)本系

4、統(tǒng)所能提供的全部賬表進(jìn)行管理，資產(chǎn)管理部門(mén)可以隨時(shí)查詢相關(guān)的統(tǒng)計(jì)表、分析表、賬簿和折舊表，并可根據(jù)實(shí)際需要執(zhí)行相關(guān)的自定義功能。5. 賬表查詢第一節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述 二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系主要如下：（1） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（2） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)中資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、計(jì)提減值準(zhǔn)備調(diào)整、轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備調(diào)整、折舊分配等，都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過(guò)記賬憑證的形式傳遞到總賬系統(tǒng)，并通過(guò)對(duì)賬保持固定資產(chǎn)賬目的平衡。（3） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供批量制單

5、和匯總制單功能，可以自動(dòng)生成憑證，在系統(tǒng)內(nèi)可以對(duì)已生成憑證進(jìn)行修改和刪除，用戶可以對(duì)已傳遞到總賬系統(tǒng)的憑證進(jìn)行查詢。（4） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可以為成本核算系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、UFO報(bào)表系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持；為設(shè)備管理系統(tǒng)提供卡片信息，還可以從設(shè)備管理系統(tǒng)導(dǎo)入卡片信息。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理02一、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置 設(shè)置控制參數(shù)包括設(shè)置約定與說(shuō)明、啟用月份、折舊信息、編碼方式及賬務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”設(shè)置中補(bǔ)充。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（一） 設(shè)置控制參數(shù) 固定資產(chǎn)的種類(lèi)繁多，規(guī)格不一。因此，用戶必須科學(xué)地設(shè)置固定資產(chǎn)分類(lèi)，為及時(shí)、準(zhǔn)

6、確地做好固定資產(chǎn)核算和管理奠定基礎(chǔ)。1. 資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（二） 設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 在固定資產(chǎn)管理的部門(mén)設(shè)置中，可以對(duì)單位的各部門(mén)進(jìn)行設(shè)置，從而確定固定資產(chǎn)的歸屬。企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的基礎(chǔ)設(shè)置中的部門(mén)設(shè)置是系統(tǒng)共享的。2. 部門(mén)設(shè)置一、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置 對(duì)應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊金額歸入成本或費(fèi)用中，企業(yè)可以根據(jù)具體情況把折舊金額按部門(mén)歸集或按類(lèi)別歸集。3. 部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 增減方式包括增加方式和減少方式。系統(tǒng)內(nèi)置的增加方式有直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤(pán)盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入，系統(tǒng)內(nèi)置的減少方式有出售、盤(pán)虧、投資轉(zhuǎn)出、捐

7、贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出、拆分減少。系統(tǒng)中設(shè)置的固定資產(chǎn)增減方式為兩級(jí)，用戶也可以根據(jù)需要自行增加。4. 增減方式設(shè)置 折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)提供了六種常用的折舊計(jì)算方法，分別是不提折舊、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、平均年限法（一）和平均年限法（二），并提供了計(jì)算公式。這六種方法是系統(tǒng)默認(rèn)的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外，若這六種方法均不能滿足實(shí)際需要，用戶可以使用系統(tǒng)提供的自定義功能來(lái)設(shè)置合適的方法。5. 折舊方法設(shè)置 固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)。為保持歷史資料的連續(xù)性，用戶必須將建賬日期以前的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中。原始卡片的錄入

8、不一定非得在第一個(gè)期間結(jié)賬之前，根據(jù)實(shí)際情況，用戶任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（三） 錄入期初固定資產(chǎn)卡片一、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置 資產(chǎn)增加是指購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)固定資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要錄入一張新的固定資產(chǎn)卡片，與固定資產(chǎn)期初錄入相對(duì)應(yīng)。資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中由于出售、盤(pán)虧、毀損等原因退出企業(yè)。資產(chǎn)減少需要錄入資產(chǎn)減少卡片并說(shuō)明減少原因。 對(duì)于誤減少的資產(chǎn)，可使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來(lái)恢復(fù)，但只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以進(jìn)行恢復(fù)操作。 如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能進(jìn)行恢復(fù)操作。只要卡片未被刪除，就可以通過(guò)進(jìn)入“卡片管理”界面來(lái)查看已

9、減少的資產(chǎn)。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（一） 資產(chǎn)增減二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理提示： 只有賬套開(kāi)始計(jì)提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則減少資產(chǎn)只能通過(guò)刪除卡片來(lái)完成。 資產(chǎn)變動(dòng)操作主要包括原值變動(dòng)、部門(mén)轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整等資產(chǎn)變動(dòng)處理以及變動(dòng)單管理等。資產(chǎn)變動(dòng)處理要錄入相應(yīng)的變動(dòng)單來(lái)記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。其他變動(dòng)（如名稱(chēng)、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)）可直接在卡片上進(jìn)行修改。下面主要介紹幾種常見(jiàn)的資產(chǎn)變動(dòng)處理與變動(dòng)單管理的操作。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（二） 資產(chǎn)變動(dòng)二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)

10、處理（1） 原值變動(dòng)。（2） 部門(mén)轉(zhuǎn)移。（3） 使用狀況變動(dòng)。（4） 使用年限調(diào)整。（5） 折舊方法調(diào)整。1. 資產(chǎn)變動(dòng)處理第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理（二） 資產(chǎn)變動(dòng)用戶可以通過(guò)“變動(dòng)單管理”功能對(duì)系統(tǒng)制作的變動(dòng)單進(jìn)行查詢、修改、制單、刪除等操作。2. 變動(dòng)單管理提示： 在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，本月錄入的固定資產(chǎn)卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動(dòng)處理，只能在下月處理。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供資產(chǎn)評(píng)估管理，用戶可將評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估數(shù)據(jù)手工錄入系統(tǒng)或?qū)⒍x的計(jì)算公式錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)可生成評(píng)估結(jié)果。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)管理，可在“資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)”菜單中選擇按部門(mén)或按類(lèi)別

11、等對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，錄入盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，與賬面上記錄的盤(pán)點(diǎn)單進(jìn)行核對(duì)，以核查資產(chǎn)的完整性；還可對(duì)盤(pán)點(diǎn)單進(jìn)行管理。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（三） 資產(chǎn)評(píng)估二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理（四） 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（五） 生成憑證 固定資產(chǎn)系統(tǒng)通過(guò)記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。制作記賬憑證可以采取立即制單或批量制單兩種方式。第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（六） 賬表管理二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理 系統(tǒng)自動(dòng)生成的賬簿有單個(gè)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、部門(mén)及類(lèi)別明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。這些賬簿以不同方式序時(shí)地反映資產(chǎn)變化的情況，在查詢過(guò)程中可聯(lián)查某時(shí)期部門(mén)及類(lèi)別明細(xì)及相應(yīng)原始憑證，從而獲得所需財(cái)務(wù)信

12、息。1. 賬簿 系統(tǒng)提供了四類(lèi)折舊表，分別是部門(mén)折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（一）和累計(jì)折舊表（二）。通過(guò)這些折舊表，用戶可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年乃至某部門(mén)計(jì)提折舊及其明細(xì)情況。2. 折舊表 統(tǒng)計(jì)表是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)生成的報(bào)表。系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計(jì)表，分別是固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。3. 統(tǒng)計(jì)表 分析表主要通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。系統(tǒng)提供了四種分析表，分別是價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、部門(mén)構(gòu)成分析表、類(lèi)別構(gòu)

13、成分析表。管理者可以通過(guò)這些表了解本企業(yè)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊和剩余價(jià)值的情況。4. 分析表 當(dāng)系統(tǒng)提供的報(bào)表不能滿足企業(yè)要求時(shí)，用戶可以自定義報(bào)表。5. 自定義報(bào)表第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理三、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末或至少在每年年度終了時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)的可回收金額低于賬面價(jià)值，則應(yīng)當(dāng)將可回收金額低于賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備必須按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。如果已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，則應(yīng)在原計(jì)提的減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。1. 計(jì)提減值準(zhǔn)備 在會(huì)計(jì)期末，用戶可以利用系統(tǒng)提供的計(jì)提折舊功能

14、對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。 當(dāng)開(kāi)始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)的當(dāng)期折舊，并將當(dāng)期折舊自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目中。計(jì)提工作完成后，自動(dòng)生成折舊清單和折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用的登賬工作。 折舊清單顯示了應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)所計(jì)提的折舊數(shù)額。折舊分配表是制作記賬憑證、把所計(jì)提的折舊分配到有關(guān)成本和費(fèi)用中的依據(jù)。折舊分配表有兩種類(lèi)型，分別是類(lèi)別折舊分配表和部門(mén)折舊分配表。制作折舊的記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。2. 計(jì)提折舊提示：（1） 在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上

15、，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。（2） 若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)中，則必須刪除該憑證后才能重新計(jì)提折舊。（3） 若計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，則必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。（4） 若自定義折舊方法的相應(yīng)固定資產(chǎn)月折舊率出現(xiàn)負(fù)數(shù)，則系統(tǒng)自動(dòng)中止計(jì)提折舊。（5） 為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，資產(chǎn)的使用部門(mén)和資產(chǎn)折舊進(jìn)行分配的部門(mén)可能不同，使用部門(mén)必須是明細(xì)部門(mén)，而折舊分配不一定要分配到明細(xì)部門(mén)，不同單位對(duì)此的處理可能不同，因此要在計(jì)提折舊后分配折舊費(fèi)用時(shí)做出選擇。 用戶在固定資產(chǎn)系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置中選擇“與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬”參數(shù)，才可以使用本系統(tǒng)的對(duì)賬功能。為保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值與

16、總賬系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”科目的數(shù)值相等，用戶可隨時(shí)使用“對(duì)賬”功能對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。3. 月末對(duì)賬 用戶完成了固定資產(chǎn)系統(tǒng)本月全部制單業(yè)務(wù)后，才可以進(jìn)行月末結(jié)賬。若本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。如有錯(cuò)必須修改，可通過(guò)本系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬操作后再進(jìn)行相應(yīng)修改。由于成本系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，因而一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，則該期不能進(jìn)行反結(jié)賬操作。 結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將會(huì)造成無(wú)法挽回的后果。4. 月末結(jié)賬第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例

17、03第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例（1） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的系統(tǒng)啟用及初始設(shè)置。啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，錄入固定資產(chǎn)原始卡片等。（2） 修改固定資產(chǎn)卡片。（3） 增加固定資產(chǎn)，并生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證。（4） 折舊處理。（5） 對(duì)賬與結(jié)賬。（6） 賬表查詢與分析。1. 案例的內(nèi)容一、 案例的內(nèi)容及要求第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例（1） 引入“第三章總賬系統(tǒng)期初試算平衡賬套”，以賬套主管“CW001陳亮”的身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，并進(jìn)行初始設(shè)置。（2） 將“CW002錢(qián)超”的權(quán)限升級(jí)為賬套主管，并由“CW002錢(qián)超”進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)的具體業(yè)務(wù)操作。2. 案例

18、的要求一、 案例的內(nèi)容及要求第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（一） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用及初始設(shè)置操作指導(dǎo)：（1） 以賬套主管“CW001陳亮”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，操作員為“CW001”，密碼為“001”，操作日期為“2020-01-01”。（2） 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置”“基礎(chǔ)信息”“系統(tǒng)啟用”命令，進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”對(duì)話框。（3） 選中“FA固定資產(chǎn)”復(fù)選框，彈出“日歷”對(duì)話框，選擇日期“2020-01-01”，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“確實(shí)要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”提示框，如圖6-1所示；單擊“是”按鈕。圖6-1 啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)1. 啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng) 設(shè)置采用“平均年限法（一）

19、”計(jì)提折舊，折舊總分配周期為1個(gè)月；當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份1”時(shí)，將剩余折舊全部提足；資產(chǎn)類(lèi)別編碼方式為“2-1-1-2”，固定資產(chǎn)編碼方式為自動(dòng)編碼，為“類(lèi)別編號(hào)+序號(hào)”，序號(hào)長(zhǎng)度為“5”；固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1602，累計(jì)折舊”，對(duì)賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。2. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（一） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用及初始設(shè)置操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”命令，系統(tǒng)彈出“這是第一次打開(kāi)此賬套，還未進(jìn)行過(guò)初始化，是否進(jìn)行初始化？”提

20、示框，如圖6-2所示。圖6-2 確認(rèn)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬套初始化（2） 單擊“是”按鈕，打開(kāi)“初始化賬套向?qū)А睂?duì)話框，顯示進(jìn)行初始化之前的約定及說(shuō)明，如圖6-3所示。圖6-3 約定及說(shuō)明（3） 選中“我同意”單選按鈕，再單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行啟用月份設(shè)置，默認(rèn)啟用月份為“2020.01”，如圖6-4所示。圖6-4 設(shè)置啟用月份（4） 單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行折舊信息設(shè)置，選中“本賬套計(jì)提折舊”復(fù)選框，選擇折舊方法為“平均年限法（一）”，折舊匯總分配周期為“1個(gè)月”，選中“當(dāng)（月初計(jì)提月份=可使用月份1）時(shí)將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”復(fù)選框，如圖6-5所示。圖6-5 設(shè)置折舊信息（5） 單擊

21、“下一步”按鈕，設(shè)置編碼方式，設(shè)置資產(chǎn)類(lèi)別編碼長(zhǎng)度為2-1-1-2，固定資產(chǎn)編碼方式為“自動(dòng)編碼”，在其右側(cè)下拉列表框中選擇“類(lèi)別編號(hào)+序號(hào)”，設(shè)置序號(hào)長(zhǎng)度為“5”，如圖6-6所示。圖6-6 設(shè)置編碼方式（6） 單擊“下一步”按鈕，設(shè)置賬務(wù)接口，選中“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”復(fù)選框，設(shè)置固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1602，累計(jì)折舊”，選中“在對(duì)賬不平情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”復(fù)選框，如圖6-7所示。圖6-7 設(shè)置賬務(wù)接口（7） 單擊“下一步”按鈕，完成初始化賬套設(shè)置，如圖6-8所示。圖6-8 完成初始化賬套設(shè)置（8） 確認(rèn)相關(guān)信息均正確無(wú)誤之后單擊“完成”按

22、鈕（若發(fā)現(xiàn)相關(guān)信息有誤，可在此單擊“上一步”按鈕，根據(jù)需要進(jìn)行修改），系統(tǒng)彈出“已經(jīng)完成了新賬套的所有設(shè)置工作。是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對(duì)新賬套的所有設(shè)置？”提示框，如圖6-9所示。圖6-9 確認(rèn)固定資產(chǎn)賬套初始化提示框（9） 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套！”提示框，如圖6-10所示；單擊“確定”按鈕完成固定資產(chǎn)賬套初始化工作。圖6-10 完成固定資產(chǎn)賬套初始化提示： 賬套初始化設(shè)置完成后，有些參數(shù)不能修改，所以要慎重。若發(fā)現(xiàn)參數(shù)錄入有誤而必須修改時(shí)，只能通過(guò)執(zhí)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)中“維護(hù)”“重新初始化賬套功能”命令來(lái)實(shí)現(xiàn)，該操作將清空對(duì)該子賬套所做的一切工作。 設(shè)

23、置業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，固定資產(chǎn)缺省入賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊缺省入賬科目為“1602，累計(jì)折舊”，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)。3. 設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)選項(xiàng)第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（一） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用及初始設(shè)置操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“設(shè)置”“選項(xiàng)”命令，進(jìn)入“選項(xiàng)”對(duì)話框。（2） 單擊“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡，單擊“編輯”按鈕。（3） 選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”復(fù)選框，“固定資產(chǎn)缺省入賬科目”參照選擇“1601，固定資產(chǎn)”，“累計(jì)折舊缺省入賬科目”參照選擇“1602，累計(jì)

24、折舊”，其余為系統(tǒng)默認(rèn)，如圖6-11所示；單擊“確定”按鈕保存設(shè)置并退出當(dāng)前對(duì)話框。圖6-11 設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)選項(xiàng)（與賬務(wù)系統(tǒng)接口）4. 設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目表6-1 部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“設(shè)置”“部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目”命令，進(jìn)入“部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目”窗口。（2） 在“固定資產(chǎn)部門(mén)編碼目錄”中選擇“1 行政管理部門(mén)”下面的“101 總經(jīng)理室”，如圖6-12所示。圖6-12 設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目（部門(mén)選擇）（3） 單擊“修改”按鈕，參照選擇“折舊科目”為“600202，折舊費(fèi)”，如圖6-13所示；單擊“保存”按鈕。（4） 同理，完成其他部門(mén)折舊科

25、目的設(shè)置。圖6-13 設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目5. 設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別表6-2 固定資產(chǎn)類(lèi)別操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“設(shè)置”“資產(chǎn)類(lèi)別”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)類(lèi)別”窗口。（2） 單擊“增加”按鈕，錄入類(lèi)別編碼“01”、類(lèi)別名稱(chēng)“房屋及建筑物”，設(shè)置凈殘值率為2、計(jì)提屬性為“正常計(jì)提”、折舊方法為“平均年限法（一）”、卡片樣式為“通用樣式”，如圖6-14所示；單擊“保存”按鈕。（3） 同理，完成其他固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置。圖6-14 設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別提示： 在設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別時(shí)，應(yīng)先建立上級(jí)固定資產(chǎn)類(lèi)別后再建立下級(jí)類(lèi)別；固定資產(chǎn)類(lèi)別編碼不能重復(fù)，同一級(jí)的類(lèi)別名稱(chēng)不能相同，類(lèi)別編碼

26、、名稱(chēng)、計(jì)提屬性及卡片樣式不能為空；非明細(xì)類(lèi)別編碼不能修改和刪除，明細(xì)類(lèi)別編碼修改時(shí)只能修改本級(jí)的編碼；已使用過(guò)的類(lèi)別的計(jì)提屬性不能修改，已使用過(guò)的類(lèi)別不能增加下級(jí)或刪除。6. 設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式表6-3 固定資產(chǎn)增減方式操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“增減方式”命令，進(jìn)入“增減方式”窗口。（2） 在“增減方式目錄表”下面的“1 增加方式”中單擊“101 直接購(gòu)入”增加方式，如圖6-15所示。圖6-15 選擇資產(chǎn)增加方式（3） 單擊“修改”按鈕，設(shè)置直接購(gòu)入方式的“對(duì)應(yīng)入賬科目”為“100201”，單擊“保存”按鈕，如圖6-16所示。（4） 同理，設(shè)置其他固定資產(chǎn)

27、的增加方式和減少方式。圖6-16 設(shè)置“直接購(gòu)入”方式的對(duì)應(yīng)入賬科目7. 錄入固定資產(chǎn)原始卡片表6-4 固定資產(chǎn)原始卡片操作指導(dǎo)：（1） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“卡片”“錄入原始卡片”命令，打開(kāi)“固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案”窗口。（2） 選擇固定資產(chǎn)類(lèi)別“房屋及建筑物”的下級(jí)項(xiàng)目“011辦公樓”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片”窗口。（3） “固定資產(chǎn)名稱(chēng)”錄入“1號(hào)樓”，雙擊“使用部門(mén)”按鈕，在打開(kāi)的“本資產(chǎn)部門(mén)使用方式”對(duì)話框中選擇“單部門(mén)使用”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“部門(mén)基本參照”對(duì)話框，雙擊選擇“人力資源部”，返回到“固定資產(chǎn)卡片”窗口；雙擊“增加方式”，選擇“在建工程

28、轉(zhuǎn)入”，雙擊“使用狀況”，選擇“在用”，“使用年限（月）”錄入“240”，“開(kāi)始使用日期”錄入“2015-12-16 ”，“原值”錄入“3078600”，“累計(jì)折舊”錄入“153400”，其他信息由系統(tǒng)自動(dòng)生成。00001號(hào)固定資產(chǎn)卡片如圖6-17所示。（4） 單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”提示框，單擊“確定”按鈕。（5） 同理，完成其他固定資產(chǎn)卡片的錄入。（6） 執(zhí)行 “業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“處理”“對(duì)賬”命令，系統(tǒng)將固定資產(chǎn)錄入的明細(xì)資料數(shù)據(jù)匯總，并與總賬系統(tǒng)對(duì)賬，顯示與總賬系統(tǒng)對(duì)賬結(jié)果平衡，單擊“確定”按鈕。圖6-17 00001號(hào)固定資產(chǎn)卡片 2020年1月

29、10日，將卡片編號(hào)為“00003”的固定資產(chǎn)（A生產(chǎn)線）的使用狀況由“在用”修改為“大修理停用”。1. 修改固定資產(chǎn)卡片第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（二） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理操作指導(dǎo)：（1） 將“CW002錢(qián)超”的權(quán)限升級(jí)為賬套主管，并以“CW002錢(qián)超”的身份、“2020-01-10”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“卡片”“變動(dòng)單”“使用狀況調(diào)整”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口。（3） 選擇卡片編號(hào)為“00003”的卡片，系統(tǒng)自動(dòng)顯示資產(chǎn)編號(hào)、開(kāi)始使用日期、資產(chǎn)名稱(chēng)及變動(dòng)前使用狀況等信息。（4） 設(shè)置變動(dòng)后使用狀況為

30、“大修理停用”，變動(dòng)原因?yàn)椤按笮蘩怼保鐖D6-18所示。（5） 單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”提示框，單擊“確定”按鈕。圖6-18 固定資產(chǎn)變動(dòng)單 2020年1月15日，銷(xiāo)售部購(gòu)入一臺(tái)計(jì)算機(jī)，價(jià)值8 000元，預(yù)計(jì)使用年限為5年（60個(gè)月），凈殘值率為3。2. 新增固定資產(chǎn)第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（二） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理操作指導(dǎo)：（1） 以“CW002錢(qián)超”的身份、“2020-01-15 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“卡片”“資產(chǎn)增加”命令，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案”窗口。（3） 選擇資產(chǎn)類(lèi)別“

31、辦公設(shè)備”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片”編輯窗口。（4） “固定資產(chǎn)名稱(chēng)”錄入“計(jì)算機(jī)”，設(shè)置“使用部門(mén)”為“銷(xiāo)售部”、“增加方式”為“直接購(gòu)入”、“使用狀況”為“在用”，“使用年限（月）”錄入“60”，“原值”錄入“8000”，其他數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，如圖6-19所示。（5） 單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”提示框，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。圖6-19 新增固定資產(chǎn)（6） 設(shè)置憑證類(lèi)別為付款憑證，確認(rèn)制單日期，單擊“保存”按鈕，在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對(duì)話框中選擇項(xiàng)目編碼為“13”，再單擊“確定”“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣，如圖6-

32、20所示。圖6-20 生成的新增固定資產(chǎn)付款憑證提示： 卡片錄入完成后，可以不立即制單，于月末批量制單。 2020年1月末，計(jì)提本月折舊。3. 計(jì)提本月折舊第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（二） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理操作指導(dǎo)：（1） 以“CW002錢(qián)超”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2） 執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“處理”“計(jì)提本月折舊”命令，系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單？”提示框，如圖6-21所示。圖6-21 確認(rèn)查看折舊清單提示框（3） 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”提示框

33、，如圖6-22所示。圖6-22 確認(rèn)計(jì)提折舊提示框（4） 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“折舊清單”窗口，如圖6-23所示。圖6-23 “折舊清單”窗口（5） 單擊“退出”按鈕，系統(tǒng)彈出“計(jì)提折舊完成”提示框，再單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“折舊分配表”窗口，如圖6-24所示。圖6-24 “折舊分配表”窗口（6） 單擊“憑證”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口，選擇轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣，如圖6-25所示。圖6-24 “折舊分配表”窗口提示： 新增加卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊，累計(jì)折舊為0元。 若上次計(jì)提的折舊已通過(guò)記賬憑證把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證后才能重新計(jì)提折舊。 若計(jì)提折舊后對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，則必須重新計(jì)提折舊，否則不允許結(jié)賬。第三節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用案例二、 案例資料及操作指導(dǎo)（三） 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理 2020年1月31日，對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)的憑證進(jìn)行審核和記賬，若是收付款憑證，還須進(jìn)行出納簽字；通過(guò)“賬表管理”功能查詢“（部門(mén)）折舊計(jì)提匯總表”；進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬與反結(jié)賬操作。操作指導(dǎo)：（1） 憑證的出納簽字。以操作員“CW003劉佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“總賬”“憑證”“出納簽字”命令，打