服務(wù)類創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書樣本

1、17/17商業(yè)打算書樣本服務(wù)類創(chuàng)業(yè)打算書樣本： “中華現(xiàn)代健身中心”創(chuàng)業(yè)打算（樣本） 那個(gè)地點(diǎn)提供了一份“中華現(xiàn)代健身中心”的創(chuàng)業(yè)打算。這份打算是基于美國(guó)芝加哥一家投資銀行的確良總裁Mr.Kravitt的著作Creating a Winning Business Plan而寫成的。 目錄1.打算概論著 2.經(jīng)營(yíng)治理體制 經(jīng)理人員介紹 酬勞 企業(yè)所有權(quán)分配 經(jīng)理人員的責(zé)任 董事會(huì)成員 3.市場(chǎng)分析 市場(chǎng)的分布情況 可行性分析 4.競(jìng)爭(zhēng)分析 5.企業(yè)操作 選擇地點(diǎn) 器材的配置 產(chǎn)品和服務(wù)介紹 6.銷售策略短期策略 長(zhǎng)期策略 競(jìng)爭(zhēng)性推銷策略7.職工8.保險(xiǎn)和法律事務(wù)9.業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變打算應(yīng)變打算

2、和措施10 財(cái)務(wù)狀況會(huì)員預(yù)測(cè) 會(huì)員費(fèi)制定 財(cái)務(wù)收支和資債平衡預(yù)測(cè)的條件 月收入表和財(cái)務(wù)變化的條件 各類財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的表圖 11.附錄 A.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖 B.健身俱樂部成員的情況調(diào)查 C.市場(chǎng)滲透情況分析 “中華現(xiàn)代健身中心”創(chuàng)業(yè)打算 1.打算概況 “中華現(xiàn)代健身中心”是一所正在創(chuàng)建的旨在向會(huì)員提供室內(nèi)和室外體育健身運(yùn)動(dòng)的俱樂部。與目前已存在的大部分健康俱樂部所不同的是，“中華現(xiàn)代健身中心”（簡(jiǎn)稱：健身中心）將為團(tuán)隊(duì)提供排球、籃球等運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地，同時(shí)也為個(gè)人提供健身的場(chǎng)地和設(shè)施。健身中心將積極推動(dòng)單位和家庭的參與，并向那些有興趣提高體育技藝的人士提供專家指導(dǎo)和訓(xùn)練性課程。 一般來講，那個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵

3、在于地點(diǎn)的選擇、活動(dòng)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、服務(wù)的質(zhì)量和設(shè)備的條件。我們擬將健身中心設(shè)在北京東城區(qū)，那個(gè)地點(diǎn)的居民收入比全國(guó)平均高出2.5倍；那個(gè)地點(diǎn)的工廠、企業(yè)以及其它單位的職員有著組隊(duì)進(jìn)行體育活動(dòng)的傳統(tǒng)。我們健身中心的活動(dòng)項(xiàng)目差不多上圍繞著人們的興趣而設(shè)計(jì)的，將會(huì)超過以后會(huì)員的期望。我們所提供的設(shè)備和經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)營(yíng)治理人員將使健身中心的服務(wù)超過其他類似的俱樂部。 除了上述健身俱樂部所具備的成功外，更為重要的是，我們有一組經(jīng)驗(yàn)豐富、富有熱情和生氣并致力于經(jīng)營(yíng)那個(gè)健身中心的治理人員。張大為先生是一位出色的推銷專家，他將出任健身中心的總裁；王麗華女士將出任項(xiàng)目部和公關(guān)部主管；劉國(guó)棟先生將主管設(shè)備處并負(fù)責(zé)職員

4、的培訓(xùn)。以上這三位都具有企管碩士學(xué)位并具有多年的這一行業(yè)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。魏麥先生是一位財(cái)務(wù)方面的專家，將出任本中心的財(cái)務(wù)主管。 健身中心的創(chuàng)建需購(gòu)置土地5公頃，連同建筑和設(shè)備安裝費(fèi)用共需投資450萬元。以上提及的幾位要緊經(jīng)理人員共投資60萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承諾投資約190萬元。健身中心還需向有關(guān)機(jī)構(gòu)貸款225萬元，擬將建筑此中心的土地和造好的房屋作為貸款的抵押，同時(shí)將提供40%的付款以確保此項(xiàng)抵押貸款的可靠。我們可能健身中心第一年的總銷售額將達(dá)180萬元，利稅達(dá)7.5萬元。 2.經(jīng)營(yíng)治理經(jīng)理人員介紹 張大為先生，現(xiàn)年40歲，北京大學(xué)企管碩士，中山大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士。張先生在

5、廣健身俱樂部擔(dān)任副總裁之職多年，從事過健康俱樂部的選址、日常經(jīng)營(yíng)和活動(dòng)項(xiàng)目開發(fā)等多方面的工作。在此之前，張先生作廣州家庭健身中心的職員，從事過多年的直接銷售工作。張先生依舊一位體育愛好者，他現(xiàn)在仍擔(dān)任中國(guó)室內(nèi)運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì)的理事。 王麗華女士，現(xiàn)年35歲，中國(guó)人民大學(xué)企管碩士，北京師蕩大學(xué)教育學(xué)碩士。王女士現(xiàn)任職于四通集團(tuán)公司職工活動(dòng)部經(jīng)理，對(duì)職工活動(dòng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和體育器材有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。王女士業(yè)余還兼任東城區(qū)青青年活動(dòng)協(xié)會(huì)的理事會(huì)成員。 劉國(guó)棟先生，現(xiàn)年38歲，北京師范大學(xué)體育系學(xué)士，現(xiàn)任職于國(guó)際海員俱樂部器材治理部，劉先生是北京體育界的活躍人士，同時(shí)參加幾個(gè)業(yè)余籃球隊(duì)和排球隊(duì)并兼任教練。 魏麥先

6、生，現(xiàn)年48歲，中國(guó)財(cái)經(jīng)大學(xué)企業(yè)財(cái)務(wù)碩士，具有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱，現(xiàn)任職于全國(guó)青青年體育運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì)的主管會(huì)計(jì)師。 上述的每一位經(jīng)理人員均在自己的領(lǐng)域之中有多年的工作經(jīng)驗(yàn)，其中兩位具有治理財(cái)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)，三位曾經(jīng)有經(jīng)營(yíng)健身俱樂部方面的經(jīng)驗(yàn)。如此的經(jīng)理人員的組合給健身中心提供了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，即使萬一有某位經(jīng)理人員因故離任，其他成員可即時(shí)填補(bǔ)空白。 上述各位人士盡管目前仍在其他單位擔(dān)任要職，但并沒有與他們的單位簽定任何限制性合同，能夠隨時(shí)離職而加入健身中心。這四位經(jīng)理人員已簽署的一項(xiàng)合同約定：他們從加入健身中心之日起將至少為本中心服務(wù)五年；假如任何一位今后離開本企業(yè)，那么從離開之日起五年這內(nèi)將不能從事與

7、中心競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)。事實(shí)上，這四位原始創(chuàng)始人對(duì)創(chuàng)辦本中心投入了大量的人力和資金他們將會(huì)致力于辦成一個(gè)成功的健身俱樂部。 酬勞 四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為5萬元，這與目前那個(gè)行業(yè)同等職位人員的工資水平相當(dāng)。 創(chuàng)業(yè)所有權(quán)分配 健身中心最初將發(fā)行10萬股一般股票，四位創(chuàng)始人每人投資15萬元，各換取14%即14，000股股票。每一位董事（共4人）將獲得1%（共4000股）的股份。另有三位不參與經(jīng)營(yíng)的投資者共出資190萬元，將按出資多少分享40%的股份。 經(jīng)理人員的責(zé)任 總裁/推銷部：張大為先生將出任健身中心總裁，他是整個(gè)中心的核心。他的要緊責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)理人員，同時(shí)還擔(dān)負(fù)訓(xùn)練和指導(dǎo)中心的銷售人員的

8、責(zé)任。 項(xiàng)目設(shè)計(jì)/公關(guān)：王麗華女士將出任這方面的主管。王女士將對(duì)健康俱樂部行業(yè)的進(jìn)展情況以及顧客的需求進(jìn)行持續(xù)的分析，制定出符合市場(chǎng)需求的活動(dòng)項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)中心的廣告和宣傳業(yè)務(wù)。 器材部/人事部：那個(gè)部門由劉國(guó)棟先生負(fù)責(zé)。劉先生將負(fù)責(zé)中心的器材購(gòu)置、維護(hù)以及中心的雜務(wù)人員的治理。 財(cái)務(wù)/住處系統(tǒng)：那個(gè)部門由魏麥先生負(fù)責(zé)。中心的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以有相應(yīng)的數(shù)據(jù)、文件也由魏先生負(fù)責(zé)治理。 董事會(huì)成員 健身中心的經(jīng)理人員意識(shí)到自身缺管某些經(jīng)營(yíng)此中心所必需的專長(zhǎng)。為了襝這種缺失，經(jīng)理人員汲取一位律師、一位健美方面的大夫、一位健美專家和一位體明星加盟董事會(huì)。他們將對(duì)中心的進(jìn)展提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和技巧。每一位董事會(huì)成員

9、將獲得1%的股份作為酬勞，假如他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對(duì)他們的股份進(jìn)行收購(gòu)的第一優(yōu)先權(quán)。 3.市場(chǎng)分析 市場(chǎng)的分布情況 健身行業(yè)的市場(chǎng)分割最重要的形式是其區(qū)域性，80%的會(huì)員居住在距中心周圍9公里以內(nèi)，平均車程15分鐘可視確定距離范圍的基準(zhǔn)。健身中心是一個(gè)具有獨(dú)特體育運(yùn)動(dòng)設(shè)施的俱樂部，由于有室內(nèi)滑冰場(chǎng)、排球沙灘以及專門訓(xùn)練廳，將吸引一些居住較遠(yuǎn)的人們，可能所有會(huì)員的工作、居住地不超過13公里。健身中心之因此選址在北京市東城區(qū)，其緣故是那兒人口增長(zhǎng)迅速、家庭收入高以及該地區(qū)人們對(duì)體育運(yùn)動(dòng)有較大的潛在需求。 人口、年齡、家庭收入和從事治理、專業(yè)技術(shù)工作的人數(shù)是推斷顧客群中最重要的統(tǒng)計(jì)

10、變量。東城區(qū)年人口增長(zhǎng)率為2.5%，是全國(guó)人口增長(zhǎng)率的1.5倍，是北京市人口年增長(zhǎng)率的1.3倍。大約590，000人口居住在健身中心場(chǎng)址9公里以內(nèi)，據(jù)可能，那個(gè)數(shù)字到1995年將超過650，000。分析專家講健身行業(yè)會(huì)員的年齡中值是34歲，而東城區(qū)年齡中值為32歲。 依照中國(guó)國(guó)家室內(nèi)運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱室運(yùn)協(xié)）的抽樣調(diào)查，家庭收入是推斷顧客群的另一重要因素，約77%的會(huì)員家庭收入超過2.5萬元，而全國(guó)家庭收入超過此線的占56%；39%的會(huì)員家庭收入超過4.5萬元。從事治理、專業(yè)技術(shù)工作的人員參加健身運(yùn)動(dòng)的人數(shù)遠(yuǎn)比其他行業(yè)人員多，而北京市專業(yè)技術(shù)和治理人員比例與全國(guó)平均相比多二倍以上。 對(duì)比全國(guó)平均水

11、準(zhǔn)，東城區(qū)體育運(yùn)動(dòng)的潛在市場(chǎng)高于95%。依照1991年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)以郵政編碼為區(qū)域范圍的居民各種服務(wù)的潛在需求量進(jìn)行的分析測(cè)算，東城區(qū)的需求指數(shù)為132，而全國(guó)的需求指數(shù)中值為103。 可行性分析 市場(chǎng)滲透分析是對(duì)興建商業(yè)娛樂、健身設(shè)施在一定的市場(chǎng)范圍內(nèi)的整體市場(chǎng)飽和狀態(tài)的預(yù)估方法。它已被公認(rèn)為重要的商業(yè)分析方法。這種方法被房地產(chǎn)評(píng)估者、金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)顧問用于測(cè)量市場(chǎng)對(duì)新建健身設(shè)施的需求程度。本打算中的計(jì)算結(jié)果是依照與目標(biāo)市場(chǎng)和設(shè)施建筑面積有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得來的（請(qǐng)參照附錄有關(guān)計(jì)算方法和討論結(jié)果）。 應(yīng)用這套分析方法的結(jié)果表明：東城區(qū)以其現(xiàn)有的人口仍可財(cái)建一所7，500平方米的多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂

12、部。這一市場(chǎng)滲透分析不能用于分析具體項(xiàng)目帶來的利弊，因而需要通過市場(chǎng)研究來進(jìn)一步確定該項(xiàng)目的可行性。我們的研究包括：選址分析，目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查，與一些體育組織、社團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的會(huì)員和雇員進(jìn)行交談。 4.競(jìng)爭(zhēng)分析 依照室運(yùn)協(xié)的調(diào)查結(jié)果得知，要緊的競(jìng)爭(zhēng)來自6公里以內(nèi)的提供同等設(shè)施條件的俱樂部，要緊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是東城區(qū)中心的中央俱樂部。那個(gè)俱樂部建筑面積7，000平方米，設(shè)有舉重室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克標(biāo)準(zhǔn)游泳池、健美體操房、飲食及營(yíng)養(yǎng)教學(xué)中心。中央俱樂部的會(huì)員有2千人，同時(shí)有6個(gè)月的排隊(duì)名單。它的四周由醫(yī)院圍繞，假如不是建筑中貴的話，擴(kuò)建是可能的。對(duì)比這下，健身中心除了提供給會(huì)員個(gè)人健身運(yùn)

13、動(dòng)項(xiàng)目，還將提供團(tuán)體和家庭集體運(yùn)動(dòng)以適應(yīng)市場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果。另一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是東城俱樂部，位于健身中心西部5公里左右。同中央俱樂部一樣，東城俱樂部也只為成年會(huì)員服務(wù)。它擁有800多名會(huì)員，建筑面積2，000多平方米，設(shè)施包括舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球場(chǎng)、桑娜蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它的要緊優(yōu)勢(shì)是會(huì)費(fèi)低廉；最大弱點(diǎn)是衛(wèi)生條件不佳，設(shè)備更新不及時(shí)。1990年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。 一些我們?cè)L問過的東城俱樂部的會(huì)員正在積極地查找其他合適的俱樂部。但由于中央俱樂部一時(shí)不能同意新會(huì)員，他們的選擇受到限制。80%的被調(diào)查者認(rèn)為清潔的設(shè)施關(guān)于行業(yè)是最重要的因素。室運(yùn)協(xié)的調(diào)查還表明，東城俱樂

14、部每百平方米擁有40名會(huì)員，而按一般標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是每百平方米29名會(huì)員。我們預(yù)備實(shí)施一項(xiàng)預(yù)防性的維護(hù)設(shè)備打算，該打算能夠保證設(shè)備滿足會(huì)員要求，同時(shí)將保持一定的設(shè)備長(zhǎng)期維護(hù)費(fèi)用。 東城區(qū)的網(wǎng)球俱樂部擁有8個(gè)網(wǎng)球場(chǎng)，其中6個(gè)室內(nèi)場(chǎng)地和2個(gè)室外場(chǎng)地，它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。那個(gè)網(wǎng)球俱樂部大概距我們的地址約4公里左右。盡管在我們的調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項(xiàng)目，但進(jìn)一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場(chǎng)，因而健身中心決定目前不提供網(wǎng)球服務(wù)。 次一級(jí)的競(jìng)爭(zhēng)來自15公里范圍內(nèi)提供相似服務(wù)的俱樂部。這些俱樂部包括：北京朝陽(yáng)區(qū)的朝陽(yáng)俱樂部、東方俱樂部以及在崇文區(qū)的崇文俱樂部和國(guó)際俱樂部等。但這些俱樂部關(guān)于東

15、城區(qū)的居民來講距離較遠(yuǎn)，乘車時(shí)刻都超過20分鐘。 下表顯示我們的競(jìng)爭(zhēng)地位： 中央俱樂部 東城俱樂部 健身中心個(gè)人活動(dòng)有 有 有團(tuán)隊(duì)/協(xié)會(huì)活動(dòng)有無有家庭會(huì)員無 無 有*中央俱樂部的健身房提供籃板供幾個(gè)人投籃活動(dòng)。 5.企業(yè)操作打算 選擇地點(diǎn) 通過全面的分析研究（包括位置的可進(jìn)入性、大小、分區(qū)的限制及東城區(qū)的地價(jià)等），決定將健身中心設(shè)在二環(huán)路與永定大街相交處該地位于一個(gè)“白領(lǐng)階級(jí)”的公司和高級(jí)收入居民區(qū)之間，并正在大力進(jìn)展商業(yè)設(shè)施。 我們選了一個(gè)街道口作為建設(shè)點(diǎn)，過街行人和四輛容易看到，且出入方便。室運(yùn)協(xié)認(rèn)為，方便的地理位置是一個(gè)體育俱樂部為會(huì)員提供的最差不多的利益之一，至于俱樂部的大小則由市場(chǎng)的

16、需要而定。 我們所選的地點(diǎn)已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，能夠立即開始基建工作。場(chǎng)點(diǎn)地價(jià)是13萬元/公頃。 器材的配置 健身中心建筑面積7，5000平方米，是市場(chǎng)滲透分析中認(rèn)為該地區(qū)所需要的面積。考慮那個(gè)地區(qū)的人口增長(zhǎng)，已買下2公頃土地留做備用，同時(shí)也幸免隨人口增長(zhǎng)的土地增值給以后中心擴(kuò)展增加困難。 北京市新華建筑設(shè)計(jì)公司（專長(zhǎng)于娛樂設(shè)施的建筑設(shè)計(jì)）已完成了符合建筑要求的設(shè)計(jì)工作。這家公司曾在設(shè)計(jì)方面獲獎(jiǎng)，有豐富的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，能夠保證質(zhì)量。 設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對(duì)會(huì)員專門得要。90%以上的被調(diào)查者給予那個(gè)方面最高一級(jí)考慮。維修費(fèi)是一項(xiàng)可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費(fèi)在4%-9%。我們強(qiáng)調(diào)預(yù)防性維修，能

17、夠使我們的費(fèi)用支出保持較低水平。 產(chǎn)品和服務(wù)介紹 健身中心將全年開放，每天開放14小時(shí)。為滿足喜愛早起鍛煉的會(huì)員需要，早晨6點(diǎn)即開始開放。健身中心將是一個(gè)室內(nèi)、室外多項(xiàng)體育運(yùn)動(dòng)中心，提供以下活動(dòng)設(shè)施： 滑冰場(chǎng) 籃球場(chǎng) 排球場(chǎng) 小型高爾夫球場(chǎng) 里環(huán)形跑道 游泳池 鍛煉室 市場(chǎng)研究結(jié)果表明，東城區(qū)的居民對(duì)建立一個(gè)可提供各種團(tuán)體競(jìng)賽活動(dòng)的多種體育運(yùn)動(dòng)中心是有要求的。僅單一一項(xiàng)聯(lián)賽活動(dòng)就有64%以上的人參加，50%的人已表示他們有興趣加入本中心，并情愿交墳一定的押金以保證他們的健身中心的會(huì)員身份。 進(jìn)一步的調(diào)研證實(shí)，我們最要緊的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中央俱樂部和東城俱樂部都沒有提供排球、籃球、冰球等團(tuán)體競(jìng)賽活動(dòng)設(shè)施

18、項(xiàng)目。中央俱樂部有籃球場(chǎng)地，然而僅為幾個(gè)人投籃而設(shè)計(jì)的，不能用作團(tuán)體競(jìng)賽活動(dòng)。以下我們具體介紹每項(xiàng)設(shè)施的內(nèi)容。 滑冰場(chǎng) 抽樣調(diào)查表明，33%的人認(rèn)為應(yīng)該有滑冰場(chǎng)。朝陽(yáng)我東方俱樂部的主任講：“我們的滑冰場(chǎng)20%的人是來自東城區(qū)?！边@些人的單程路途都地15公里以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了平均的里程。 我們的滑冰場(chǎng)將用于花樣滑冰、冰球，并對(duì)公眾開放。評(píng)估結(jié)果顯示：80%的營(yíng)業(yè)時(shí)刻將用于冰球聯(lián)賽、花樣滑冰訓(xùn)練和滑冰協(xié)會(huì)租用。 籃球場(chǎng) 我們的市場(chǎng)調(diào)查顯示：43%的人認(rèn)為籃球是他們參加健身中心的是差不多的考慮。中央俱樂部設(shè)有籃球場(chǎng)，但會(huì)員名額已滿，還有排隊(duì)名單。依照我們的研究，籃球場(chǎng)能更好地吸引那引起對(duì)團(tuán)體競(jìng)賽感興趣

19、的人們。 排球場(chǎng) 從最近的進(jìn)展趨勢(shì)來看，利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，我們的排球?chǎng)設(shè)計(jì)成沙坑場(chǎng)即是為滿足這種要求。因此，目前滸的排球聯(lián)賽場(chǎng)地是硬木地板場(chǎng)地，但我們的籃球場(chǎng)能夠在需要的時(shí)候用作排球場(chǎng)地。 小型高爾夫球場(chǎng) 小型高爾夫球被那個(gè)區(qū)域的人產(chǎn)選為首選運(yùn)動(dòng)。為了滿足這種要求，我們已設(shè)了一個(gè)室內(nèi)18孔小型高爾夫球場(chǎng)。由于有了那個(gè)設(shè)施，使得我們不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球俱樂部。研究表明，這種設(shè)施能吸引那些居住較遠(yuǎn)的人們。 跑道 從市場(chǎng)調(diào)查中得知，30%的會(huì)員認(rèn)為跑道的長(zhǎng)度是特不重要的，大多數(shù)人希望有1/2公里的田徑跑道。中央俱樂部和東城俱樂部設(shè)有的短跑道被專門多人認(rèn)為太短。因而，一些

20、較正規(guī)的田徑競(jìng)賽將在我們?nèi)绱说拇筇飶綀?chǎng)進(jìn)行。 鍛煉室 我們將設(shè)兩個(gè)鍛煉室，一個(gè)出租給健美操運(yùn)動(dòng)，一個(gè)用于其他類似的運(yùn)動(dòng)。50人的健美課程需要大約300平方米的地盤，能夠達(dá)到那個(gè)標(biāo)準(zhǔn)并出租的地點(diǎn)每月租租金約5000元，我們能夠出租一個(gè)同樣大小的場(chǎng)地生小時(shí)收費(fèi)30元。我們已預(yù)先出租了一個(gè)場(chǎng)地給北京健美培訓(xùn)班，租金每月3千元，合同兩年，并可延期租用三年。由于北京健美培班與健身中心的合同順利進(jìn)行，我們已完成了50%抽樣調(diào)查所提出的對(duì)健美運(yùn)動(dòng)的市場(chǎng)需求。 游泳池 依照室運(yùn)協(xié)的統(tǒng)計(jì)，設(shè)有游泳池的多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂部會(huì)員比沒有設(shè)游泳池的多40%。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)還表明，參加體育鍛煉的人有41%都參加游泳運(yùn)動(dòng)，我們的調(diào)

21、查中有26%的人要求設(shè)游泳池。 快餐小吃部 健身中心將設(shè)一個(gè)快餐部。中央俱樂部就設(shè)有一個(gè)快餐部并積極主動(dòng)地為會(huì)員提供午餐和晚餐。我們市場(chǎng)調(diào)查表明，60%的人希望有快餐部，如此的快餐部年收入約為60萬元。 6.銷售策略 國(guó)家健身運(yùn)動(dòng)器材組織的住處與研究主任講，90年代健身及娛樂市場(chǎng)的進(jìn)展將對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的阻礙。他還講，從1990至1992年，參加健身運(yùn)動(dòng)的人數(shù)嗇了6.2%，可能那個(gè)增長(zhǎng)趨勢(shì)仍將持續(xù)。據(jù)權(quán)威可能，娛樂活動(dòng)一年能產(chǎn)生3500億以上的收入。健身中心已制定出兩個(gè)銷售策略以保證市場(chǎng)滲透。 短期策略 直接郵信是我們向東城區(qū)及周圍地區(qū)居民傳遞信息的一種經(jīng)濟(jì)有效的方法。專門多俱樂部均采納此銷售方

22、法，它已被證明是一種成功的方法。 直接推銷將被用于面向9公里以內(nèi)的組織和單位。為能在這一新興事業(yè)早期以最經(jīng)濟(jì)的手段盡可能占據(jù)市場(chǎng)，我們將直接與一些大公司取得聯(lián)系。如此將保證健身中心為它們開展聯(lián)賽及時(shí)簽署合同，同時(shí)滿足他們的具體要求。 在推銷工作繁忙之時(shí)，我們將雇用臨時(shí)推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)一些推銷業(yè)務(wù)。全職雇員則負(fù)責(zé)經(jīng)常性的工作，保證不錯(cuò)過任何銷售機(jī)會(huì)。 長(zhǎng)期策略 當(dāng)健身中心在建設(shè)期間汲取了第一批會(huì)員之后，我們將接著在地點(diǎn)報(bào)紙上登廣告，并將健身中心的新聞公布信發(fā)給各協(xié)會(huì)組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽(yù)和爭(zhēng)取會(huì)員。 直接郵寄也地我們的長(zhǎng)期策略之一。我們還將利用打電話的方式與個(gè)人聯(lián)系。為了高效

23、率地向我們的目標(biāo)市場(chǎng)傳遞信息我們差不多同幾個(gè)廣播電臺(tái)簽定了廣告合同，廣播的廣告費(fèi)用是每半分鐘500元（黃金時(shí)刻）。我們還將聯(lián)系不同的協(xié)會(huì)組織，把我們的廣告夾在他們的宣傳信件中發(fā)出。 推銷后的工作將由一位正式雇員處理，早晨和晚上將由一名正式推銷員來經(jīng)營(yíng)。二名臨時(shí)雇員協(xié)助處理電話，引導(dǎo)顧客參觀中心，回答各種問題。 關(guān)于正式和臨時(shí)的推銷員的培訓(xùn)將是一個(gè)持續(xù)不斷的工作。這些培訓(xùn)包括：產(chǎn)品知識(shí)、經(jīng)營(yíng)時(shí)刻、電話交談技巧、了解會(huì)員合同以及健身中心的規(guī)章制度。培訓(xùn)的任務(wù)將由總裁來負(fù)責(zé)。 競(jìng)爭(zhēng)性推銷策略 中央俱樂部最初是采納直接郵信的方法進(jìn)行推銷的，他們也在地點(diǎn)報(bào)紙上做廣告，并參與東城區(qū)一些購(gòu)物中心的健康知識(shí)普

24、及及活動(dòng)，以使顧客對(duì)健身運(yùn)動(dòng)產(chǎn)生興趣。事實(shí)上，中央俱樂部在開放之前已將會(huì)員名額售滿足，并保證一個(gè)排隊(duì)名單。這講明它們的推銷工作是成功的，健身中心將采取類似的方法進(jìn)行開放前宣傳。 為了擴(kuò)大會(huì)員隊(duì)伍和增加收入，健身中心將在開放前進(jìn)行汲取會(huì)員的促銷活動(dòng)。我們一次性入會(huì)費(fèi)是每個(gè)家庭300元，較中央俱樂部的600元低。盡管東城俱樂部的家庭會(huì)費(fèi)僅為100萬，但它們要求會(huì)員簽定三年合同。我們的月費(fèi)是20元，也較中央俱樂部的45元低。我們的會(huì)員在交付入會(huì)費(fèi)和月會(huì)費(fèi)之后，可免貫參加任何由健身中心支持贊助的聯(lián)賽活動(dòng)，聯(lián)賽期間外可使用游泳池、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、排球場(chǎng)及籃球場(chǎng)。 觀眾入場(chǎng)費(fèi)是每人8元，由于難以可能人數(shù)，不行

25、可能實(shí)際收入。因此，這部分收入不有包括在我們的財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)。 7.職工 健身中心可能第一年需要6名全職人員，19名半職人員。全職人員包括健身指導(dǎo)、維護(hù)人員、會(huì)計(jì)師和統(tǒng)計(jì)分析。他們的工資依照不同職位將在每小時(shí)8元至14元之間，另加各種福利（如醫(yī)療、人壽保險(xiǎn)等）及免費(fèi)家庭會(huì)員證；工作滿足一年以上者，每年可享受兩周假期。半職雇員將由主管人員指導(dǎo)，工資為每小時(shí)5元，也可獲得家庭會(huì)員證。依照有關(guān)專家的經(jīng)驗(yàn)，我們的工資在本地區(qū)是有競(jìng)爭(zhēng)力的。 治理人員打算對(duì)雇員提供比其他俱樂部更廣泛的項(xiàng)目訓(xùn)練和定向訓(xùn)練。本行業(yè)的體育商業(yè)雜志強(qiáng)調(diào)，培養(yǎng)高素養(yǎng)的雇員地保持老顧客的途徑之一。我們的雇員還將同意軀體鍛煉、緊急搶救和設(shè)

26、備維護(hù)知識(shí)等方面的訓(xùn)練。我們的培訓(xùn)打算比競(jìng)爭(zhēng)者更為系統(tǒng)和正規(guī)。 我們正在與北京師院一起建立一個(gè)招收學(xué)生雇員的打算，那個(gè)打算將使健身中心保持一批年青、熱情的臨時(shí)雇員，這些雇員能夠工作二到四年。 一些專門的服務(wù)項(xiàng)目如個(gè)人教練和競(jìng)賽裁判，將依照需要臨時(shí)簽定合同。這要緊是由于中心在開辦初期需求尚不穩(wěn)定，同時(shí)也是為了減少對(duì)正式雇員的開銷。 8.保險(xiǎn)和法律事務(wù) 健身中心的保險(xiǎn)是通過中國(guó)平安保險(xiǎn)公司購(gòu)買的。資產(chǎn)保險(xiǎn)將保險(xiǎn)固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值，商業(yè)意外保險(xiǎn)保證賠償由于意外事故而關(guān)門造成的固定現(xiàn)金流入損失。 為了防止意外事故而造成會(huì)員傷殘所引起的法律訴訟，我們還購(gòu)買了一般責(zé)任保險(xiǎn)。因此，中心治理人同

27、會(huì)采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會(huì)員簽署無責(zé)任條款合同等。健身中心還將為四位主管人員購(gòu)買意外死亡和傷殘保險(xiǎn)。 中心的法律事務(wù)將由北京高三律師事務(wù)所負(fù)責(zé)處理，該事務(wù)所有豐富的經(jīng)驗(yàn)和良好的信譽(yù)。 健身中心是在北京市注冊(cè)的股份公司，公司及其治理人員沒有任何法律糾紛。中心已得到了在東城區(qū)建筑、經(jīng)營(yíng)的商業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 9.業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變打算 季節(jié)性問題是娛樂樂、健身行來的老問題。多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂部由于提供了多種類型的設(shè)施，可使季節(jié)性問題減少到最低限度。健身中心差不多采取措施保證滑冰場(chǎng)和游泳池全年開放。關(guān)于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降，將采納收取月計(jì)會(huì)員和與健美訓(xùn)練班簽定短期合同來解決，那

28、個(gè)收入約占年收入的7.2%。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會(huì)員的技術(shù)水平，因此而來的收入將關(guān)心調(diào)節(jié)市場(chǎng)需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤(rùn)率。 應(yīng)變打算 針對(duì)進(jìn)入本地區(qū)的同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者：依照市場(chǎng)滲透分析，本地區(qū)的人口密度已難以支持另一個(gè)健身俱樂部；在9公里到15公里范圍內(nèi)再建立綜合性健身俱樂部的可能性不大。建立專業(yè)項(xiàng)目的俱樂部如保齡球俱樂部，可不能對(duì)我們?cè)斐烧嬲耐{，專業(yè)俱樂部一般吸引更大范圍的會(huì)員。假如確有競(jìng)爭(zhēng)者想進(jìn)入這一地區(qū)，我們將以競(jìng)爭(zhēng)者難以成功為由要求東城區(qū)政府阻止競(jìng)爭(zhēng)者的基建。假如此舉不能成功，我們將會(huì)通過促銷降價(jià)活動(dòng)來吸引更多的人。 針對(duì)體育健身運(yùn)動(dòng)的變化趨勢(shì)：

29、我們的建筑設(shè)計(jì)留有一定的空間以適應(yīng)變化趨勢(shì)。我們已作出了可變打算以使我們能在大眾化的體育項(xiàng)目上較容易較迅速地獲利，我們將觀看全國(guó)和本地區(qū)的變化趨勢(shì)，及時(shí)提供新的服務(wù)項(xiàng)目來保持顧客的興趣。 針對(duì)未能招收足夠打算會(huì)員的應(yīng)急：假如我們未能招收足夠數(shù)量的會(huì)員，我們將通過降低起始會(huì)員費(fèi)或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團(tuán)體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵消短期的虧損。由于我們的要緊收入是月費(fèi)，這種降低起始會(huì)員費(fèi)的促銷可不能阻礙我們的長(zhǎng)期收入打算。 10.財(cái)務(wù)狀況 會(huì)員預(yù)測(cè) 據(jù)室運(yùn)協(xié)可能，綜合性體育運(yùn)動(dòng)俱樂部每100平方米可接29名會(huì)員。健身中心擁有7，500平方米，將具有接納217名會(huì)員的能力

30、。室運(yùn)協(xié)的最近一次調(diào)查也表明，一個(gè)新建的健身設(shè)施一般需要6至24個(gè)月收滿足會(huì)員。健身中心的各項(xiàng)計(jì)算采取了比較保守的前提，可能需24個(gè)月收滿足。依照我們所作的市場(chǎng)調(diào)查，可能預(yù)售會(huì)員資格可達(dá)總會(huì)員的50%。據(jù)室運(yùn)協(xié)的統(tǒng)計(jì)，在考慮了約30%的會(huì)員退會(huì)率的情況下，五年內(nèi)仍會(huì)有平均7%的年增長(zhǎng)率。因此我們可能健身中心的會(huì)員情況如下： 上一年會(huì)員數(shù)會(huì)員凈增加總會(huì)員數(shù)第一年870*4321302第二三四年19521372089第五年2089146*第一提的數(shù)據(jù)為預(yù)售會(huì)員數(shù)。 會(huì)員費(fèi)的制定 基于9公里到12公里范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格數(shù)據(jù)、全國(guó)健身行業(yè)的價(jià)格數(shù)據(jù)

31、及我們的市場(chǎng)調(diào)查，健身中心的收費(fèi)選擇了下列價(jià)格： 家庭會(huì)員費(fèi)個(gè)人會(huì)員費(fèi)首次入會(huì)費(fèi)300元200元每月會(huì)費(fèi)35元20元由于我們經(jīng)營(yíng)的地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會(huì)競(jìng)賽服務(wù)，我們只能參考公園區(qū)的價(jià)格。按不同類型的競(jìng)賽，公園區(qū)的價(jià)格在250元到375元的范圍多內(nèi)。我們協(xié)商決定對(duì)所有類型的競(jìng)賽都采納一致的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每個(gè)運(yùn)動(dòng)隊(duì)300元。 財(cái)務(wù)收支及資債平衡預(yù)測(cè)條件 我們將貸款225萬元用于建房，目前市場(chǎng)的商業(yè)利率為11%。據(jù)與銀行界人士的交談得知，我們需村出總投資的40%。中心治理人員的投資和外界投資者的投資將用作進(jìn)貨、流淌資金和開建費(fèi)用。除此之外，我們還具有以下條件： （1）會(huì)員費(fèi)的計(jì)算將按上節(jié)所述

32、的價(jià)格表。在第三年以后，可能每晚應(yīng)有兩場(chǎng)聯(lián)賽競(jìng)賽。這種可能是較為保守的，因?yàn)橹行拿客砜扇菁{三個(gè)或更多的聯(lián)賽。 （2）關(guān)于滑冰場(chǎng)、小型高爾夫球場(chǎng)和游泳池的收入，我們是按本行業(yè)的平均銷售的百分比而估算的。 （3）我們打算合同出租快餐部的場(chǎng)地，租費(fèi)為每月4000元。為了吸引租憑者，我們頭二年將保持固定租費(fèi)，以后每年增加5%。 （4）練習(xí)室將以每小時(shí)30元出租，以后租費(fèi)以5%的年率遞增。 （5）治理費(fèi)包括經(jīng)理人員的工資、工資稅和福利費(fèi)用，每個(gè)治理人員的年工資為5萬元。 （6）正式雇員的平均每小時(shí)工資為10元，臨時(shí)雇員為每小時(shí)5元。 （7）操作費(fèi)用可能為銷售額的87%。 （8）所得稅以利潤(rùn)的40%計(jì)算，

33、每季付一次。 （9）土地費(fèi)用65萬元，建筑、設(shè)備費(fèi)用390萬元。按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計(jì)算建筑物的折量費(fèi)用，時(shí)刻為30年。建筑費(fèi)用的估算咨詢了建筑設(shè)計(jì)公司。 （10）這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收帳目平均為銷售額的11%，存貨應(yīng)為銷售額的2%。 （11）中心的預(yù)交費(fèi)是各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。 （12）應(yīng)付款將于30天內(nèi)付清，如此我們可能得到折價(jià)優(yōu)惠。 月收入表和財(cái)務(wù)變化的條件 （1）收入將以常值流入，這是由于72%的收入是來自于會(huì)員月費(fèi)和合同租憑費(fèi)。 （2）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用以常值按月積存，夏天提供較多的活動(dòng)費(fèi)用將由減少的聯(lián)賽費(fèi)用所抵消。 （3）收支平衡是按下列公式計(jì)算： （實(shí)際收入固定費(fèi)用）/（實(shí)

34、際收入-生產(chǎn)費(fèi)用） （4）貸款利息將按月交納。 中華現(xiàn)代健身中心 收支預(yù)測(cè)表 第一年第二年第三年第四年第五年收入會(huì)費(fèi)1,327,0401,402,4202,077,3002,131,5202,298,060滑冰場(chǎng)105,000120,100138,000158,790182,500小型高爾夫球90,00097,000107,000118,000130,000游泳池15,00015,75016,53817,36518,233出租小賣部48,00048,00053,00055,00058,000食物和飲料60,00063,00066,00069,70072,765鍛煉室87,36087,36096

35、,314101,130106,186其他95,175100,833106,865113,297120,159總收入1,827,5751,934,4632,661,0172,764,8022,985,903直接花費(fèi)小型高爾夫球13,70714,50819,95820,73622,394小賣部6,3976,7719,3149,67710,451滑冰場(chǎng)25,58627,08237,25438,70741,803食物和飲料47,51754,16574,50877,41483,605鍛煉室9,3219,86613,57114,10015,228其他11,50012,00012,60013,40013,9

36、00總直接花費(fèi)114,028124,393167,205174,034187,381非直接花費(fèi)修理費(fèi)91,37996,723133,051138,240149,295水電費(fèi)181,792125,740172,966179,712194,084推銷費(fèi)109,655108,330149,017154,829167,211人職員資福利694,479735,0961,011,1861,050,6251,134,643總非直接花費(fèi)1,014,3051,065,8891,466,2201,523,4061,645,233固定支出地產(chǎn)稅45,68948,36266,52569,12074,648保險(xiǎn)費(fèi)29,

37、24130,95142,57644,23747,774總固定支出74,93079,313109,101113,357122,422利息支出241,031225,885208,985190,129169,092貶值262,500245,000228,667213,442199,194稅前收入120,781193,983480,839550,453662,581稅務(wù)48,32177,593192,336220,181265,033凈收入72,469116,390288,503330,272中華現(xiàn)代健身中心 財(cái)務(wù)狀況變化預(yù)測(cè)表 第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金項(xiàng)目:凈收入(虧損)72,469116

38、,390288,503330,272397.548貶值262,500245,000228,667213,422199,194操作資金變化應(yīng)收款(201,033)(11,758)(106,531)(12,454)(26,532)存貨(91,379)(5,344)3,588(3,632)(7,739)預(yù)付花費(fèi)(54,827)16,138(14,531)(2,076)(4,422)應(yīng)付款109,6556,41343.5936,22713,266應(yīng)付稅款48,31229,281114,74327,84544,852即時(shí)債款0(130,894)(146,041)(162,941)(181,796)投資活動(dòng)的資金流淌145,697265,226411,990396,663434,372出售一般股票2,500,0000000長(zhǎng)期債務(wù)(2,250,000)0000現(xiàn)金凈增長(zhǎng)395,697265,226411,990396,663434,372年初現(xiàn)金平衡0395,697660,9231,072,9131,469,576年末現(xiàn)金平衡395,697660,9231072,9131,469,576中華現(xiàn)代健身中心資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測(cè)表 第一年第二年第三年第四年第五年流淌資產(chǎn)現(xiàn)金395,697660,9231,072,9131,469,5761,903,948應(yīng)收款201,03