境內(nèi)外賬戶管理規(guī)定

1、境內(nèi)外賬戶管理規(guī)定境內(nèi)外賬戶管理規(guī)定境內(nèi)外賬戶管理規(guī)定優(yōu)選文檔境內(nèi)外賬戶管理規(guī)定-WORD文檔，下載后可編寫改正-下面是小編收集整理的范本，歡迎您借鑒參照閱讀和下載，侵刪。您的努力學(xué)習(xí)是為了更美好的未來！境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定以下第一章總則第一條為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯帳戶的督查管理，依照中華人民共和外國匯管理?xiàng)l例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特?cái)M定本規(guī)定。第二條國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱“外匯局”)為外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。第三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立、使用、關(guān)閉外匯帳戶適用本規(guī)定。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并督查收付。第四條本規(guī)定以

2、下用語的含義：“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)贊同經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)?！巴鈪R帳戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換錢幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的帳戶。第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)一般不一樣意開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。個(gè)人及來華人員一般不一樣意開立用于結(jié)算的外匯帳戶。第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用1優(yōu)選文檔第六條以下經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)經(jīng)營境外承包工程、向境外供應(yīng)勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)來往外匯;(二)從事代理對外也許境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯;(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付也許暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的招標(biāo)保證金、履

3、約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等;(四)經(jīng)交通部贊同從事國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部贊同從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)企業(yè)和租船企業(yè)的業(yè)務(wù)來往外匯;(五)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及還沒有結(jié)算的保費(fèi);(六)依照協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈(zèng)、資助也許救援的外匯;(七)免稅品企業(yè)經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯;(八)有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，該項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，也許國際招標(biāo)項(xiàng)目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款;(九)國際旅游社收取的、外國旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付

4、的、在外匯局鑒定保留比率內(nèi)的外匯。(十)外商投資企業(yè)在外匯局鑒定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯;(十一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及花銷的外匯;2優(yōu)選文檔(十二)駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費(fèi);(十三)個(gè)人及來華人員經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入的外匯;(十四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局贊同贊同保留的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的其他外匯。第七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為本源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯，支出用于經(jīng)常項(xiàng)目支出也許經(jīng)外匯局贊同的資本項(xiàng)目支出。第八條駐華機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶，其收入為本源于境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)，支出用于辦公花銷。第九條個(gè)人及來華人員可以依照

5、本規(guī)定第六條(十三)開立個(gè)人外匯也許外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。第十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局贊同。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)(外商投資企業(yè)除外)應(yīng)當(dāng)持以下資料向外匯局申請開戶，并填寫國家外匯管理局開立外匯帳戶贊同書(附表一)，經(jīng)贊同后在中資開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶，開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取外匯帳戶使用證(附表二)：(一)申請開立外匯帳戶的報(bào)告;(二)依照開戶單位性質(zhì)分別供應(yīng)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照也許民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證也許國家授權(quán)機(jī)關(guān)贊同成立的有效批件;(三)國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)贊同經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件;(四)外匯局要求供應(yīng)的相應(yīng)合同、協(xié)議也許其他相關(guān)資料。3優(yōu)選文檔中資開戶金融機(jī)構(gòu)為

6、境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十二條外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)現(xiàn)在外匯帳戶應(yīng)當(dāng)持申請開立外匯帳戶的報(bào)告、外商投資企業(yè)外匯登記證向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和外商投資企業(yè)外匯登記證到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)依照外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的進(jìn)出范圍、使用限時(shí)及相應(yīng)的結(jié)匯方式也許鑒定最高金額，并在外匯帳戶使用證也許外商投資企業(yè)外匯登記證中注明。第十四條駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)擁相

7、關(guān)部門贊同成立機(jī)構(gòu)的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表(附表三)后，憑駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。第十五條個(gè)人及來華人員外匯也許外幣現(xiàn)鈔存取自由，關(guān)于超過等值1萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行供應(yīng)身份證也許護(hù)照，開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。第十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)依照外匯帳戶使用證、外商投資企業(yè)外匯登記證也許駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表規(guī)定的進(jìn)出范圍辦理收付。第十七條外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶4優(yōu)選文檔的，在外匯局鑒定的最高金額內(nèi)保留外匯;高出最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行也許經(jīng)過外匯調(diào)劑中心

8、賣出。開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)高出外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以臨時(shí)予以入帳，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯也許經(jīng)過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令逼迫結(jié)匯。外匯局依照外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資本周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整鑒定外匯結(jié)算帳戶最高金額的原則。第十八條其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照外匯帳戶使用證規(guī)定的結(jié)匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資本的結(jié)匯。第十九條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)擬定外匯開證保證金帳戶一致管理方法，報(bào)外匯局備案，并依照風(fēng)險(xiǎn)控制的需要依照報(bào)備的管理方法為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯開證保證金帳戶。外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。第三章資

9、本項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用第二十條以下資本項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的負(fù)債、負(fù)債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資本融機(jī)構(gòu)的外匯貸款;(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯;(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)刊行股票收入的外匯;(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;(五)境外法人也許自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;5優(yōu)選文檔(六)境內(nèi)機(jī)構(gòu)財(cái)富存量變現(xiàn)獲取的外匯;(七)境外法人也許自然人在境內(nèi)買賣B股的外匯;(八)經(jīng)外匯局贊同的其他資本項(xiàng)現(xiàn)在的外匯。第二十一條依照本規(guī)定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入為負(fù)債、負(fù)債轉(zhuǎn)貸款也許外匯貸款的合同款;支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。第二十二條

10、依照本規(guī)定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)贊同用人民幣購買的外匯、經(jīng)贊同的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資本及經(jīng)贊同保留的外匯收入;支出用于償還債務(wù)本息及相關(guān)花銷。第二十三條依照本規(guī)定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票刊行收入，支出用于經(jīng)證券督查管理部門贊同的招股說明書規(guī)定的用途。第二十四條依照本規(guī)定第二十條(四)開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本;支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局贊同的資本項(xiàng)目外匯支出。第二十五條依照本規(guī)定第二十條(五)開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人也許自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;支出

11、為籌建外商投資企業(yè)的創(chuàng)立花銷及其他相關(guān)花銷。企業(yè)成立后，臨時(shí)帳戶的資本余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。若是企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局贊同資本可以匯出境外。6優(yōu)選文檔第二十六條依照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，其收入為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有財(cái)富收入的外匯;支出為經(jīng)贊同的資本用途。第二十七條依照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶，其收入為境外法人也許自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入也許攜入的外匯，支出用于買賣股票。第二十八條開立資本項(xiàng)目外匯帳戶(依照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶除外)應(yīng)當(dāng)持開立外匯帳戶的申請報(bào)告和以下相關(guān)文件及資料向外匯局申請，經(jīng)贊同后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶

12、金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、負(fù)債登記憑證也許外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證;(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立股票專戶，持證券督查管理部門贊同的招股說明書等資料;(三)外商投資企業(yè)申請開立資本金帳戶，持外商投資企業(yè)外匯登記證和其他資料;(四)境外法人也許自然人申請開立臨時(shí)專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書;(五)境內(nèi)機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，擁有權(quán)贊同機(jī)構(gòu)的贊同轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資本使用計(jì)劃等文件;第二十九條境外法人也許自然人依照本規(guī)定第二十條(七)開立的B股帳戶，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明也許境外個(gè)人身份證明直接到證券企業(yè)開戶。7優(yōu)選文檔第三十條境內(nèi)

13、機(jī)構(gòu)申請開立資本項(xiàng)目外匯帳戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī)定外匯帳戶的進(jìn)出范圍、使用限時(shí)和鑒定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。第三十一條開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立資本項(xiàng)目外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第三十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以依照貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資本，不需經(jīng)外匯局贊同。還貸專戶的資本余額不得高出近來兩期償還本息總數(shù)，支出應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)外匯局審批。第三十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)過還貸專戶償還負(fù)債、負(fù)債轉(zhuǎn)貸款本息及花銷，應(yīng)當(dāng)持負(fù)債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前5個(gè)工作日向所在地外匯局申請，領(lǐng)取“還本付息贊同件”。開戶金融機(jī)構(gòu)憑外

14、匯局核發(fā)的“還本付息贊同件”辦理支付手續(xù)。第三十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)過還貸專戶償還境內(nèi)中資本融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息及花銷，可以持外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。第三十五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯帳戶內(nèi)資本變換為人民幣，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯局贊同;境外法人也許自然人依照第二十條(七)開立的外匯帳戶內(nèi)的資本，不得變換為人民幣使用。第四章外匯帳戶的看守第三十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請開戶。8優(yōu)選文檔需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，依照以下規(guī)定辦理：(一)外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局

15、審察并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù);(二)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊地外匯局的贊同文件及相關(guān)資料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發(fā)開立外匯帳戶贊同書及外匯帳戶使用證;(三)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定開立的資本項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審察并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶;(四)駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別向注冊地和開戶地外匯局領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表。第三十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需改正外匯帳戶使用證、外商投資企業(yè)外匯登記證也許駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表“開戶通知書”中外匯帳戶相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)擁相關(guān)資料向外匯局提

16、出申請，辦理改正手續(xù)。第三十八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)在辦理清戶手續(xù)后10個(gè)工作日內(nèi)將開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉帳戶的證明及外匯帳戶使用證、負(fù)債登記憑證、外商投資企業(yè)外匯登記證也許駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表送交外匯局，辦理關(guān)閉帳戶手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者全部的也許經(jīng)贊同可以保留的，可以轉(zhuǎn)移也許匯出;其他外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)9優(yōu)選文檔匯。駐華機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)移也許匯出。第三十九條外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)及駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶推行年檢制度。第四十條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照外匯局要求向所在地外匯局報(bào)送外匯帳戶變動(dòng)情況。第四十一條凡應(yīng)當(dāng)撤掉的外匯帳戶，由外匯局

17、對開戶金融機(jī)構(gòu)及開戶單位下達(dá)撤掉外匯帳戶通知書，并依照規(guī)定對該外匯帳戶余額做出明確辦理，限時(shí)辦理撤戶手續(xù)。第四十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定申請和辦理開戶手續(xù)，并依照外匯局鑒定的進(jìn)出范圍、使用限時(shí)、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶;不得出租、出借也許串用外匯帳戶;不得利用外匯帳戶代其他單位也許個(gè)人收付、保留也許轉(zhuǎn)讓外匯;不得將單位外匯以個(gè)人名義私存;不得擅自高出外匯局鑒定的使用限時(shí)、最高金額使用外匯帳戶。第四十三條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員辦理帳戶的開立、收付及關(guān)閉手續(xù)，督查開戶單位及個(gè)人對其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)

18、人及來華人員開立外匯帳戶也許超范圍辦理資本收付。第四十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員有以下違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責(zé)令改正，撤掉外匯帳戶，通知責(zé)怪，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：10優(yōu)選文檔(一)擅自在境內(nèi)開立外匯帳戶;(二)出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶;(三)擅自改變外匯帳戶使用范圍;(四)擅自高出外匯局鑒定的外匯帳戶最高金額、使用限時(shí)使用外匯帳戶;(五)其他違反本規(guī)定行為。第四十五條開戶金融機(jī)構(gòu)擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯帳戶，擅自高出外匯局鑒定內(nèi)容辦理帳戶收付也許違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通知責(zé)怪，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。第五章附則第四十六條境內(nèi)擁有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟(jì)組織外匯帳戶的開立、使用，依照本規(guī)定相關(guān)外商投資企業(yè)條款辦理。第四十七條以下帳戶不適用本規(guī)定：(一)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶。(二)擁有外交寬免權(quán)的外國使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯帳戶。第四十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)講解。第四十九條本規(guī)定自1997年10月15日起推行。中國人民銀行199