內控體系自我測試實施方案

1、歡迎下載內容僅供參考內控體系自我測試實施方案一、立項依據(jù)按照某部一屆四次員工代表大會的部署，以及某部 20112011作。二、測試目標通過對某部內控體系設計有效性和實施符合性進行測完善。三、組織方式各單位（處室）自查與某部集中測試相結合。四、測試范圍某部所屬單位、機關處室。五、測試內容（一）各單位（處室）自查各流程建設單位（處室）手冊中內容，查找本單位（處室）系建設工作提出改進建議。（二）集中測試為業(yè)務活動層面控制測試，測試內容如下：MP01MP02MP04SP04KP17KP19 MP01 人力資源管理：MP01.03 薪酬福利與保險MP02MP02.01MP02.03氣及固定資產(chǎn)管理、MP

2、02.07MP02.09 MP04 物資管理：MP04.03 存貨管理 MP05 資產(chǎn)管理：MP05.07 礦區(qū)服務資產(chǎn)管理 SP04 經(jīng)營計劃：SP04.29 礦區(qū)服務年度預算 KP17 工程管理：KP17.01 基礎設施建設 KP19KP19.02 其他流程視具體情況確定是否需要進行測試。六、測試期間和測試依據(jù)201111430測試依據(jù)某部內部控制管理手冊。七、測試組織分工實施測試。八、測試基本方法及樣本量的確定測試基本方法采用詢問、觀察、檢查、再執(zhí)行等基本方法。詢問詢問是通過口頭或書面的方式對執(zhí)行控制的相關人員執(zhí)行人對控制的理解程度。充。檢查，能夠得出測試判斷。觀察在。觀察的主要方式有：

3、現(xiàn)場觀察、側面觀察、親歷等。試，應同其他測試方法結合使用。檢查性做出判斷。常用的方法有：審閱、復核、審查等。的控制證據(jù)測試均可適用。檢查應與其他方法適當結合運用。再執(zhí)行確、有效。進行再執(zhí)行測試。樣本量的確定方法生頻率和樣本量對應表確定?？刂瓢l(fā)生頻率和樣本量對應表控制方式控制頻率樣本量自動不適用1半自動人工每日數(shù)次2560半自動人工每日一次2040半自動人工每周一次515半自動人工每月一次25半自動人工每季一次2半自動人工每年一次1無法明確確定頻率AA：無法明確確定頻率的控制-如果控制是不定期發(fā)年度內大約發(fā)生多少的次數(shù)（必要的話可以進行推斷。在 無法明確確定頻率A發(fā)生次數(shù)折合頻率樣本量200每日

4、數(shù)次256050to200每日一次204015to50每周一次51515每月一次25九、測試工具本次測試工具參考2011 年總部下發(fā)的管理層測試具，選取其中的部分模版。控制例外事項匯總表四張表。具體填寫可酌情簡化。十、測試計劃安排及人員分組、業(yè)務分工測試計劃安排46個階段交叉進行。第一階段：自查階段（425624）各單位（處室）對照內控手冊和相關規(guī)定，查找本單位（處室報。第二階段：集中測試階段（525630） 測試組組成組長：XX主審：XX具體分組：第二小組：XX、XX 第三小組：XX、XX 第四小組：XX、XX 3.主要職責測試組組長主要職責負責審定內控體系自我測試方案，安排、部署內部控制自我測試工作，督導、督促某部內控體系自我測試工作。測試組副組長主要職責工及組織協(xié)調工作，對主審及測試人員進行考核。測試組主審主要職責負責測試組測試業(yè)務的審核把關，復核測試工作底稿， 報告。測試人員主要職責在規(guī)定時間內，按時完成測試任務，并對分工負責的測試任務的質量負責。MP01MP04SP04 經(jīng)營計劃（XX、XX）MP02（