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文檔簡(jiǎn)介

1、. -店鋪財(cái)務(wù)治理規(guī)定目 錄 一.目的 1 二.適用范疇 1 三.資金治理規(guī)定 1 四.費(fèi)用報(bào)銷的治理規(guī)定 2 (一) .費(fèi)用報(bào)銷的原就 2 (二) .各費(fèi)用項(xiàng)目的詳細(xì)規(guī)定 2 (三) .費(fèi)用報(bào)銷的總體要求 4 五.賬務(wù)治理 6 六.附就 6 一. 目的為加強(qiáng)內(nèi)部掌握,規(guī)范公司各直營(yíng)店鋪的財(cái)務(wù)和資金治理,合理掌握費(fèi)用支出,特制定本制度;二. 適用范疇 本制度適用于公司直營(yíng)的各會(huì)所店、商場(chǎng)店及奧萊店;三. 資金治理規(guī)定1.公司各直營(yíng)店鋪實(shí)行收支兩條線治理,除由商場(chǎng)統(tǒng)一收銀的店鋪外,全部自收銀的店鋪,其收銀必需通過(guò)公司統(tǒng)一的收銀系統(tǒng)進(jìn)行,嚴(yán)禁系統(tǒng)外收款銷售;2. 店鋪如有現(xiàn)金銷售的,如現(xiàn)金金額累計(jì)

2、超過(guò)伍仟元時(shí),店鋪負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管的人員應(yīng)在第 二天上班前辦理匯款手續(xù)匯款到公司賬上,如現(xiàn)金金額累計(jì)未達(dá)到伍仟元時(shí),可在每周. . word.zl-. -一將上周的現(xiàn)金銷售款匯入公司賬戶;3.公司出納每天上班后將各店鋪前一天的銷售刷卡款項(xiàng)通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入公司賬戶,各店鋪的每日銷單電子版應(yīng)在其次天12 點(diǎn)前發(fā)到公司財(cái)務(wù)人員;4. 各店鋪實(shí)行備用金制度,全部零星費(fèi)用支出均通過(guò)店鋪的備用金支付,不得從銷售貨款中直接開(kāi)支;店鋪備用金額度依據(jù)店鋪面積來(lái)確定,店鋪面積在 200 (含 200)以下的,備用金額度為 2022 元,店鋪面積超過(guò) 200 的,備用金額度為 3000 元,備用金由該店鋪的第一責(zé)任人負(fù)

3、責(zé)保管;四. 費(fèi)用報(bào)銷的治理規(guī)定(一) . 費(fèi)用報(bào)銷的原就1. 每位員工都應(yīng)以節(jié)省費(fèi)用為己任,將費(fèi)用掌握在合理的范疇內(nèi),并不斷降低;2. 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)以真實(shí)、合法的原始憑證作為附件,如無(wú)法取得合法的原始憑證而用白條作為原始憑據(jù)的,必需經(jīng)部門總監(jiān)在白條上簽署確認(rèn)后方可作為憑證予以報(bào)銷;3. 只有因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用,才能賜予報(bào)銷;(二) . 各費(fèi)用項(xiàng)目的詳細(xì)規(guī)定1. 日常固定費(fèi)用:店鋪?zhàn)饨鸺爸卫碣M(fèi)、通訊費(fèi)、稅費(fèi)、水電暖氣費(fèi)及其他經(jīng)批準(zhǔn)的月度固定費(fèi)用等;日常固定費(fèi)用由店鋪事先提出申請(qǐng),經(jīng)審批流程批準(zhǔn)后,公司財(cái)務(wù)部門將該款項(xiàng)匯款至該店鋪店長(zhǎng),由該店鋪店長(zhǎng)繳付后取得相關(guān)憑證再填制報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷;1.1

4、租金及治理費(fèi): 租金包括直營(yíng)店店鋪的租金以及員工宿舍的租金,治理費(fèi)是指由于承租物業(yè)而發(fā)生的治理費(fèi);租賃店鋪及宿舍前須先申請(qǐng),經(jīng)審批后再與出租方簽訂租賃合同,經(jīng)過(guò)正常審批程序的租金,憑出租方開(kāi)具(或稅局代開(kāi))的發(fā)票或收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷;1.2通訊費(fèi): 通訊費(fèi)指店鋪因使用通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等發(fā)生的費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、 傳真費(fèi)等;店鋪如因業(yè)務(wù)進(jìn)展需變更通訊運(yùn)營(yíng)商或新增、升級(jí)網(wǎng)絡(luò),必需先進(jìn)行事項(xiàng)審批,經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后方可辦理;通訊費(fèi)憑運(yùn)營(yíng)商(或其代理商)開(kāi)具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷;1.3水電暖氣費(fèi): 水電暖氣費(fèi)指店鋪因經(jīng)營(yíng)需要而耗用的水費(fèi)、電費(fèi)和暖氣費(fèi); 水電暖氣費(fèi)應(yīng)要求收費(fèi)單位供應(yīng)每次的起止數(shù)據(jù),便于核對(duì);經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的水

5、電暖氣費(fèi)用,憑收款方(或代收單位)開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷;. . word.zl-. -2. 非日常固定費(fèi)用:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、禮品費(fèi)、快遞貨運(yùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等;2.1差旅費(fèi): 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定詳見(jiàn)差旅費(fèi)治理制度 ,并同時(shí)應(yīng)符合以下規(guī)定:2.1.1夸地級(jí)行政區(qū)域因公出差,已填寫(xiě)出差審批表獲批的,可以報(bào)銷差旅費(fèi);2.1.2報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單后必需付經(jīng)審批的出差審批表;2.1.3出差日當(dāng)天返回的,不予報(bào)銷住宿費(fèi);2.1.4出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)款待費(fèi)用的,就當(dāng)天的出差補(bǔ)貼相應(yīng)扣減當(dāng)餐補(bǔ)貼;2.2 市內(nèi)交通費(fèi): 指員工因公外動(dòng)身生的在本市轄區(qū)內(nèi)乘坐的各類交通工具的費(fèi)用,包括公交車、的士、地

6、鐵、摩托車等費(fèi)用;2.2.1員工在轄區(qū)內(nèi)外出辦事,原就上乘坐公共交通工具(公交車及地鐵),憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷;如遇特殊情形,經(jīng)區(qū)域經(jīng)理批準(zhǔn)后,可以乘坐出租車;乘坐出租車的,報(bào)銷時(shí)應(yīng)供應(yīng)機(jī)打出租車票,嚴(yán)禁使用手撕車票;2.2.2報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí),應(yīng)列表或在票據(jù)后注明起止地點(diǎn)、時(shí)間等信息;2.3 業(yè)務(wù)款待費(fèi)、禮品費(fèi):指員工因公需要款待外單位人員發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、消遣費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用; 以及店鋪購(gòu)買的用于款待客戶的煙酒等;本費(fèi)用本著 “ 預(yù)算、申請(qǐng)、掌握、合理、必需” 的治理原就,憑真實(shí)有效的發(fā)票在批準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(必需先申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后才能使用);2.3.1業(yè)務(wù)款待費(fèi)發(fā)生前須在釘釘辦公軟件中進(jìn)行申請(qǐng)

7、,得到批準(zhǔn)后才能進(jìn)行客戶招待,否就該費(fèi)用不予報(bào)銷;業(yè)務(wù)款待費(fèi)發(fā)生后,報(bào)銷人須憑發(fā)票報(bào)銷;2.3.2申請(qǐng)業(yè)務(wù)款待費(fèi)時(shí),需在費(fèi)用申請(qǐng)單中填寫(xiě)款待對(duì)象、款待時(shí)間、應(yīng)酬事 項(xiàng)、本公司伴隨人員等簡(jiǎn)要情形,并附報(bào)銷單據(jù)后作為附件;2.3.3實(shí)物禮品憑購(gòu)物發(fā)票及費(fèi)用申請(qǐng)單報(bào)銷,如屬公司產(chǎn)品或貨物,需經(jīng)過(guò)出倉(cāng)審批程序,財(cái)務(wù)憑出倉(cāng)單和申請(qǐng)單進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;2.3.4凡不屬于公司的款待應(yīng)酬費(fèi)用,一律不予報(bào)銷; 如有弄虛作假, 一經(jīng)發(fā)覺(jué)就全額扣減或限期退仍公司,并視情節(jié)輕重賜予經(jīng)濟(jì)和行政懲罰;2.4 快遞貨運(yùn)費(fèi):指店鋪郵寄文件資料或運(yùn)輸貨物發(fā)生的費(fèi)用;2.4.1貨運(yùn)費(fèi)憑發(fā)票(收據(jù))報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)必需附貨運(yùn)清(運(yùn))單;搬

8、運(yùn)貨物或物品 臨時(shí)請(qǐng)搬運(yùn)工的裝卸費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi),金額較小,的確無(wú)法取得發(fā)票的,可以憑 搬運(yùn)工填寫(xiě)的收據(jù)報(bào)銷,但必需供應(yīng)搬運(yùn)工的聯(lián)系方式;. . word.zl-. -2.4.2快遞費(fèi)憑運(yùn)單報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)必需附運(yùn)單原件;2.5辦公費(fèi):指店鋪購(gòu)買的辦公用品或其他辦公用具等費(fèi)用;,按憑據(jù)2.5.1店鋪購(gòu)買店內(nèi)所需的辦公用品時(shí),需取得相應(yīng)的憑證(發(fā)票或收據(jù))上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷;2.6 押金、定金:指店鋪支付的抵押在對(duì)方的款項(xiàng)或店鋪在選購(gòu)過(guò)程中事先支付給對(duì)方的貨款定金;2.6.1押金、定金必需經(jīng)公司正常程序批準(zhǔn)后,與對(duì)方簽訂合同, 依據(jù)合同條款支付,并將合同復(fù)印件及押金收據(jù)附在付款單據(jù)后;定金必需在首次支付租

9、金時(shí)扣減,提前終止租賃合同的,店鋪應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知財(cái)務(wù)部;合同終止時(shí),店鋪應(yīng)跟進(jìn)收回押金;2.6.2交納押金后, 財(cái)務(wù)進(jìn)行掛賬處理,不得直接計(jì)入費(fèi)用,押金單原件如期限在三個(gè)月之內(nèi)的(含三個(gè)月)由店鋪指定專人保管,押金期限超過(guò)三個(gè)月的,押金單原件統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部保管,店鋪保留復(fù)印件;押金單保管部門應(yīng)定期核對(duì)押金情形(每半年至少核對(duì)一次),因特殊緣由,到期無(wú)法收回押金的,應(yīng)由經(jīng)辦部門申請(qǐng)將押金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出;2.7 其他費(fèi)用:指店鋪發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他費(fèi)用;2.7.1店鋪的其他零星支出應(yīng)取得相應(yīng)憑據(jù),并按憑據(jù)上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷;2.7.2如店鋪發(fā)生的其他費(fèi)用單項(xiàng)金額超過(guò)300 元的,需事先在釘釘辦公

10、軟件中進(jìn)行申請(qǐng),否就該費(fèi)用不予報(bào)銷;費(fèi)用發(fā)生后,報(bào)銷人須憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷;(三) . 費(fèi)用報(bào)銷的總體要求1. 報(bào)銷時(shí)間要求1.1 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用原就上應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷,最遲不得超過(guò)次月,以取得的發(fā)票(收據(jù))日期為準(zhǔn),如超出報(bào)銷期限,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷;1.2 店鋪報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單,由店長(zhǎng)初審簽名確認(rèn)后從備用金中支付款項(xiàng),單據(jù)編寫(xiě)序號(hào),按先后次序號(hào)整理排列,編制店鋪支出明細(xì)表;該表連同費(fèi)用單據(jù)于每月 13 日和 28 日分兩次寄回公司財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,財(cái)務(wù)部門收到店鋪支出明細(xì)表和費(fèi)用單據(jù)后進(jìn)行核對(duì),并準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)足店鋪的備用金;2.報(bào)銷附件要求必需將經(jīng)公司正常審批程序批準(zhǔn)的申請(qǐng)表等,附在報(bào)2.1需要事先申

11、請(qǐng)的事項(xiàng)或費(fèi)用,. . word.zl-. -銷單后;2.2依據(jù)合同付款的, 應(yīng)在付款單據(jù)后附該合同的復(fù)印件(合同正文首頁(yè)及有本次付款金額頁(yè));3.原始票據(jù)要求原就上無(wú)票據(jù)的不予報(bào)銷,如因特殊緣由未取得相應(yīng)3.1業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)取得相關(guān)票據(jù),票據(jù)的, 由經(jīng)辦人書(shū)寫(xiě)書(shū)面說(shuō)明,作為有效附件賜予報(bào)銷;并由證明人簽字證明,經(jīng)部門總監(jiān)簽批后,方可3.2取得的票據(jù)內(nèi)容須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一樣,如票據(jù)內(nèi)容與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不一樣的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,特殊情形的,參照上條執(zhí)行;3.3 對(duì)供應(yīng)虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部不予受理,并將情形上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo);4. 報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范4.1 費(fèi)用報(bào)銷及付款臨時(shí)一律填制費(fèi)用報(bào)銷單,借支款項(xiàng)使用

12、借支單;4.2 報(bào)銷時(shí)所附的原始票據(jù),應(yīng)由報(bào)銷人本人在票據(jù)背面簽名;4.3 報(bào)銷單據(jù)的抬頭必需填寫(xiě)報(bào)銷人所屬的部門,部門名稱按公司組織架構(gòu)中的標(biāo)準(zhǔn)名稱為準(zhǔn);4.4報(bào)銷事由的填寫(xiě)應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,表達(dá)清晰, 如 月費(fèi)用、 月 日 月 日店鋪?zhàn)饨?并在備注欄填寫(xiě)附件(發(fā)票)上;X 數(shù);特殊事項(xiàng)應(yīng)以告示貼寫(xiě)清晰貼在報(bào)銷單據(jù)4.5報(bào)銷單據(jù)上的內(nèi)容一般不得隨便涂改,報(bào)銷金額 (含大、 小寫(xiě)金額) 不得涂改且大、小寫(xiě)金額需一樣,否就不予報(bào)銷;4.6交通費(fèi)報(bào)銷必需列明行走路線時(shí)間、地點(diǎn)、 報(bào)銷發(fā)票所列示時(shí)間、地點(diǎn)必需與行走路線相符,如不相符,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理;4.7 不符合以上規(guī)定的報(bào)銷單據(jù),一律不予報(bào)銷,退回報(bào)銷人重新整理;5. 粘貼規(guī)范5.1 原始單據(jù)必需用膠水粘貼在報(bào)銷單后,個(gè)人的款待費(fèi)、 差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各項(xiàng)支出,報(bào)銷人應(yīng)按填寫(xiě)次序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說(shuō)明事項(xiàng);5.2不得使用訂書(shū)機(jī)裝訂報(bào)銷單據(jù);. word.zl-5.3如所附發(fā)票太多,需分層次粘貼,且粘貼面積不超過(guò)填寫(xiě)的報(bào)銷單的大?。?.4單據(jù)粘貼時(shí),正面朝上,金額欄向右;. . -五. 賬務(wù)治理1. 各店鋪應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)部的銷售應(yīng)收會(huì)計(jì)聯(lián)系

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