上半年財務狀況分析

1、上半年財政狀況剖析一、支出實現(xiàn)狀況財政數(shù)據(jù)：1、停止5月，航天無錫休養(yǎng)院實現(xiàn)總支出1127萬元，整年目標3570萬元八院義務令目的為3500萬元，實現(xiàn)序時進度為32%，低于序時進度360萬元?？傊С鐾瓤蜌q1098萬元添加29萬元，增幅2.6%。此中撥款527萬元，占總支出的47%；運營支出600萬元，占總支出的53%。估計6月份累計實現(xiàn)1600萬元，實現(xiàn)率45%。2、運營支出600萬元，同比客歲674萬元增加74萬元，要緊因為上半年兼顧費到賬較實時，1-5月到款190萬元，但2013年1-5月兼顧費未結(jié)過賬，以致賬面上增加74萬元，事實上各項支出都年夜幅下跌，尤其餐飲跟客房，均勻下跌71.5

2、%。1-5月要緊運營支出形成狀況單元：萬元同比增減幅備注醫(yī)療體檢兼顧體檢費客房24222919071135.6%體檢費中有190萬元兼顧體檢費。1-5月未到賬，因此差別較年夜。115132914462%81%17%-39%-11%餐飲7359治理費文娛會場等算計78132033-13-746006743、實踐實現(xiàn)營業(yè)支出任務量的統(tǒng)計口徑1088萬元，比客歲同期888萬元添加200萬元，增幅23%；其西醫(yī)療體檢實現(xiàn)589萬元；比客歲同期612萬元增加23萬元，1-5月醫(yī)療招待體檢人數(shù)為7989人，同期為7739人，同期比擬添加250人，要緊是因為醫(yī)療支出中有900工資底余留的，而2013年不。餐

3、飲實現(xiàn)151萬元，比客歲同期91萬元增加60萬元，增幅66%；客房實現(xiàn)172萬元，比客歲同期110萬元增加62萬元，增幅56%；其余支出176萬元，比客歲同期75萬元增加101萬元，增幅135%；四項支出均勻漲幅61.75%。統(tǒng)計口徑營業(yè)支出1088萬元，財政賬面營業(yè)支出是600萬元，此中73萬元為客歲的營業(yè)往年到賬，再去除曾經(jīng)做賬的應收賬款184萬元，加上銀行已收到營業(yè)款子，但財政因為賬面咨詢題5月末未做賬的24.26萬元營業(yè)支出，實踐1-5月實踐到賬支出為367.26萬元，實踐應收賬款為720.74萬元，回款率為33%。要緊因為兼顧體檢1-5月招待5474人，每人1100元，總計602萬元

4、全體未結(jié)賬。外部市場為59.7萬元，八院會務59.04萬元。對此休養(yǎng)院已做出整改計劃踴躍應答：由總管帳師主抓，應收賬款每筆款子義務到人，每月出具應收賬款賬齡剖析表，跟蹤款子停頓狀況，力圖將回款率進步至60%。二、支出狀況1、1-5月總支出972萬元，比客歲同期1071萬元增加99萬元，減幅9.2%，總支出達整年支出估算3289.38萬元的29.53%，低于序時進度12個百分點，此中人工本錢支出417萬元，占總支出的43%，離退休費支出216萬元，占總支出的20%，營業(yè)本錢費支出186.25萬元，占總支出的19%，一樣平常用度開銷152.75萬元，占總支出的16%。估計累計到六月份總支出1340

5、萬元。2、1-5月人工本錢支出417萬元，此中工資總額262萬元，社保118萬元，公積金33萬元，住房補助4萬元。人工本錢總額比客歲同期484萬元增加67萬元，減幅13.84%，要緊緣故：、往年人工本錢的工資總額中地點補助不在支出科目里列支，從福利基金中表白，1-5月增加支出科目15萬元。、因為1-5月有局部工資在底預提的工資中列支。、4月補發(fā)工資136萬元200、400、600。、去除上述補發(fā)、調(diào)科目等緣故，1-5月實踐工資總額為329.58萬元，比實踐324萬元添加5.58萬元，增幅1.7%。3、營業(yè)本錢費1-5月支出186.25萬元，其西餐飲本錢用度82.82萬元，客房耗材22萬元，醫(yī)療

6、耗材62.35萬元，營銷用度19.08萬元，營業(yè)本錢費比139.66萬元添加46.59萬元，增幅33.36%，要緊緣故：、餐飲本錢用度同比客歲添加了32.5萬元，要緊因為營業(yè)接待量添加，支出添加惹起。、營銷用度下跌較多，因為4月支出兼顧體檢用車資11萬元，再往年將營銷員提成歸入營銷用度原計入往來款11-5月發(fā)作6.02萬元，使得營銷用度1-5月比同期添加18.22萬元。、醫(yī)務部與客歲比擬略有漲幅，漲幅為營業(yè)招待量添加惹起。1.6%。也要緊是依照、客房部支出與客歲同期比擬增加5.12萬元，減幅18.88%。要緊因為一號樓改革置辦物品。4、離退休經(jīng)費216萬元，比客歲同期168萬元，添加48萬元，

7、增幅28%，要緊緣故4月補發(fā)離退休費5、一樣平常治理用度152.75萬元，與客歲279.34萬元比擬增加126.59萬元，減幅45%，要緊增加用度工程水腳1-5月1-5月增加金額增加幅度6.44.53.221.4211.420.298.953.814.020.58-3.18-50%綠化環(huán)保交通費物耗-3.08-5.85-68.4%-33.87-76.24-94%17.271.23151.008.094.084.00-0.94維修-142.05-4.28辦自費郵電費集會-52.9%-1.4%-85.5-0.06-3.42增加較多的為維修費，要緊因為有一號樓維修。交通費增加較多的是車輛維修費，同期

8、增加5.7萬元。三、利潤狀況1-5月實現(xiàn)利潤155萬元，比客歲同期27萬元，增加128萬元，增幅要緊因為支出添加，用度增加惹起。利潤的155萬元是近3年的同期最高點。休養(yǎng)院是效勞性單元，受時節(jié)、沐日、市場等要素妨礙較多，積年來1-5月利潤實現(xiàn)狀況都不幻想，但自從有了兼顧體檢后，運營支出有了年夜幅晉升，利潤總額穩(wěn)步增加，5月利潤總額為35萬元，5月利潤為27萬元，5月利潤實現(xiàn)155萬元。盡管擔負較重、阻擋較多，但休養(yǎng)院依然克制了諸多艱苦，制造了利潤的汗青新高。估計受提早確認支出妨礙，到六月底實現(xiàn)利潤到達260萬元以上。四、現(xiàn)金流狀況累計到5月尾，休養(yǎng)院現(xiàn)金流入1154萬元，流出1562萬元，現(xiàn)金

9、凈流量為-408萬元。要緊因為應收賬款惹起。停止六月底不會有太年夜改良。五、資產(chǎn)欠債狀況：一資產(chǎn)狀況1、累計到5月尾，休養(yǎng)院資產(chǎn)總額7089萬元，比客歲同期7100萬元增加11萬元。頻年終7368增加279萬元，減幅3.8%.此中資金、存貨、牢固資產(chǎn)跟在建工程4項算計占資產(chǎn)總額的96.71%。2、資產(chǎn)形成中同比增幅較年夜的要緊有應收賬款，同比增加100%，停止5月應收賬款184萬元要緊為八院會務及體檢費；上年同期應收賬款為0，要緊為未將實踐已實現(xiàn)的營業(yè)做應收賬款處置，改動此辦法，將已開票未到賬的營業(yè)做應收款處置。但附件不全，賬務未明白的已發(fā)作營業(yè)仍未做應收賬款處置，因此財務賬面應收賬款數(shù)跟實踐

10、應收賬款數(shù)額差別較年夜。3、貨泉資金2859萬元較客歲2970萬元增加了111萬元，較年初3267萬元增加408萬元，要緊因為營業(yè)到款不迭時所致。4、牢固資產(chǎn)凈值2174萬元，比上年同期2119萬元增加55萬元，增幅2.5%，頻年終2250萬元，增加76萬元，要緊因為計提折舊及報廢X光機一臺。5、停止5月，存貨為6萬元，義務令為5萬元，比擬去年同期4萬元略有增加。二欠債狀況1、欠債總額2072萬元，比客歲同期2771萬元增加699萬元，減幅25%，頻年終2411萬元增加339萬元，減幅14%，2、1-5月欠債增加要緊因為增加客歲底預提工資計入敷衍工資160萬元以及敷衍賬款71萬元所致。三一切者

11、權(quán)利1、累計到5月尾，休養(yǎng)院一切者權(quán)利5017萬元，比上年同期4329萬元增加688萬元，增幅15.89%。頻年終4957萬元增加60萬元，增幅1.2%.要緊因為牢固資產(chǎn)基金及利潤添加。六、基金運用狀況1、停止5月末，公用基金余額為2688萬元。2、修購基金1-5月運用30萬元，置辦小車一輛；停止5月末修購基金余額為506萬元。3、職工福利基金1-5月運用51萬元，要緊用于福應用品發(fā)放及職工任務餐及津補助。停止5月末，職工福利基金余額為1836萬元。4、住房基金余額為346萬元。七、其余目標1、停止5月尾本錢用度率86%，比客歲同期98%低12個百分點；比義務令92%低6百分點。估計到六月尾該

12、目標低于90%。2、全員休息消費率5.9萬元/人，比客歲同期3.4萬元/人添加2.5萬元/人，義務令目的為14萬元/人，超序時進度。估計到六月底實現(xiàn)7萬元/人。3、添加值911萬元，比客歲同期561萬元添加350萬元，增幅62%，義務令目的為2200萬元，未到達序時進度，要緊是因為總支出的序時進度未到達。估計到六月尾實現(xiàn)1150萬元/人，實現(xiàn)序時進度。八、財政綜合才能剖析一償債才能剖析1、速動比率=速動資產(chǎn)/流淌欠債=3091/255=12.12速動資產(chǎn)=流淌資產(chǎn)-存貨-預支賬款-待攤用度比客歲同期3.15增加8.97，說明現(xiàn)在企業(yè)具有較好的短期償債才能。2、現(xiàn)金流淌欠債比率=流淌欠債/運營運

13、動發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額=255/-320=79.68%。比客歲同期52.46%有年夜幅度的增加。普通以現(xiàn)金流淌欠債比率作為短期償債才能強弱最可托的目標，來作為速動比率剖析的彌補。休養(yǎng)院因為實踐的應收賬款少量拖欠，招致現(xiàn)金流轉(zhuǎn)能力變差，短期欠債歸還才能削弱。3、資產(chǎn)欠債率=欠債總額/資產(chǎn)總額2072/7089=29%，比客歲同期39%有所下落，無金融機構(gòu)乞貸，仍屬于畸形范疇，流淌欠債要緊為營銷部客戶結(jié)算款及敷衍工程款。二營運才能剖析1、存貨周轉(zhuǎn)率=運營性主營業(yè)務本錢/存貨均勻余額=28.66次。同比客歲250次，存貨周轉(zhuǎn)率任比擬高。緣故是本企業(yè)是效勞性企業(yè)，所用資料多是易耗品代價較低，并采用隨用隨

14、買的辦法，平常庫存比較小。2、流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=運營性主營業(yè)務支出/流淌資產(chǎn)均勻余額=3760/3508=1.07次，較上年度0.77有所進步，闡明企業(yè)流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速率放慢，應用較好。3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=運營性主營業(yè)務支出/均勻資產(chǎn)總額=3760/7414=0.51次，同比客歲0.4次有小幅的增加，闡明企業(yè)的資產(chǎn)應用效力進步，運營創(chuàng)收才能變強。三紅利才能剖析1、主營業(yè)務利潤率=2329/3760=62%同比客歲41%，有較高的回升。營業(yè)利潤率=1101/4249=25.9%同比客歲2.5%有非常年夜幅度回升，此中管理用度占總支出39%，同比客歲53%有年夜幅度的下落，要緊是往年的總支出較高，并且治

15、理用度操縱較好，比上年增加了82萬元。2、總體本錢用度率74%同比客歲97.54%，呈分明下落趨向，要緊是因為支出的增久遠高于本錢用度的增加，在總支出增加飛速的狀況下本錢用度仍能非常好的操縱在本來的根底上。3、總資產(chǎn)酬勞率=1101/7368=14%，同比客歲1.15%有較年夜進步。要緊是因為往年離退休津補助的撥入使總支出下跌過快，假如剔除這局部要素的話總資產(chǎn)酬勞率為4.1%，應增強本錢用度的操縱，盡力提高本身紅利才能，進步著名度，吸引更多的外部市場。4、凈資產(chǎn)收益率=1101/4738=23%同比客歲2.38%有年夜幅度的上升，要緊是因為總支出較高。5、資本保值增值率=歲終一切者權(quán)利/年終一

16、切者權(quán)利=4957/4518=109.71%同比客歲192.34%有年夜幅度的下落，要緊是因為用公用基金領(lǐng)取了年夜局部的購房補助。四開展才能剖析1、總支出增加率29%同比客歲33.84%有所下落，但總體來說，依然處于接著增加態(tài)勢。主營業(yè)務支出增加率30.96%同比客歲37.5%有所下落。主營業(yè)務中，醫(yī)療體檢對運營創(chuàng)收奉獻最年夜，2012年增加33%同比客歲30.6%增加速率放慢，作為主業(yè)位置愈加分明?？头吭谛蘩硌b修之后，房價下跌，支出增幅為34.04%。餐飲支出與上年持平。2、資本積存率9.71%同比上年92.35%有年夜幅下落，闡明企業(yè)昔時資本積存才能削弱。九、估算履行狀況1、人工本錢整年估

17、算1901.5萬元，1-5月運用417.4萬元，序時進度為21.95%。估計到六月尾實現(xiàn)支出估算目標的35%。2、離退休經(jīng)費整年估算312萬元，1-5月運用216萬元，序時進度為69%，要緊因為4月一次性補離退休補助88萬元惹起，此項為無錫外地政策，且需求補的差額，因此添加較多，估計離退休經(jīng)費估算需多添加165萬元，整年需477萬元，追加估算講演已向八院人力資本部及財政部報備。3、營業(yè)本錢費整年估算691.1萬元，1-5月運用186.25萬元，序時進度為26.94%。估計到六月尾實現(xiàn)支出估算目標的40%。4、一樣平常運營用度整年估算384.78萬元,1-5月運用152.75萬元，序時進度為39.69%。一樣平常治理用度中，辦自用度調(diào)劑一樣平常治理辦法，由綜合辦一致?lián)紊曩彙㈩I(lǐng)用、一樣平常治理，用度比客歲增加52.9%；水腳由運轉(zhuǎn)保證部每個月依照招待量及實踐發(fā)作數(shù)停頓比照剖析，尋尋咨詢題地點，實時維修了水位