華為公司固定資產(chǎn)管理制度

1、某某企業(yè)固定資産管理制度目1.0目的42.0范43.0行合核算管理的分工制44.0固定的置與建程序45.0固定的程序46.0固定的理與57.0固定核同意限58.0表59.0附件61.0目的：為增強(qiáng)企業(yè)的固定財(cái)富的管理工作，特?cái)M訂本方法。2.0范圍：2.1固定財(cái)富范圍：指單位價(jià)值在人民幣2,000元以上，且使用限期超出一年的車輛、設(shè)施、房子及建筑物等。2.2低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000元以下、200元以上（含200元），使用年限一年以上的有形設(shè)施、工具、器件等物質(zhì)。低值易耗品的管理方法另行規(guī)定。2.3本制度履行范圍：企業(yè)全部的固定資産的采買、查收、登記、保存、報(bào)廢等工作。企

2、業(yè)全部無形資産的采買、查收、登記、保護(hù)、升級(jí)等工作對比此制度履行。3.0財(cái)富綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制3.1財(cái)富主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)察管理企業(yè)全部固定財(cái)富。3.2財(cái)富使用部門：負(fù)責(zé)固定財(cái)富的合理使用，保存維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)察下履行固定財(cái)富登記管理、建設(shè)和購買、處理和報(bào)廢等業(yè)務(wù)各固定財(cái)富使用部門建立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定財(cái)富詳細(xì)管理。各使用部門應(yīng)當(dāng)成立相應(yīng)的使用明細(xì)帳，按期記錄使用、養(yǎng)護(hù)、維修等狀況3.3財(cái)富估算、核算管理部門：為本企業(yè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定財(cái)富的估算管理，核算，綜合價(jià)值管理，全面掌握固定財(cái)富的增減變化狀況，每年組織清點(diǎn)清點(diǎn)一次。企業(yè)資天性支出（包含固定資産支出、無形資産支出）采

3、納估算管理制度。在每年終由各部門負(fù)責(zé)將下一年需要增加的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資産支出估算，按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后編制進(jìn)企業(yè)的總估算。高出估算的資天性支出需要由總企業(yè)總辦同意。財(cái)務(wù)部依照固定財(cái)富類型、名稱、規(guī)格型使用部門、和寄存地址，一致編號(hào)，編制固定財(cái)富目錄，成立固定財(cái)富臺(tái)帳和檔案。4.0固定財(cái)富的購買與建設(shè)程序4.1申請購建：請購部門于申請?jiān)黾庸潭ㄘ?cái)富時(shí)，應(yīng)填寫請購單，經(jīng)部門經(jīng)理審察，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)目、需要日期、建議廠商等資料。價(jià)值大于人民幣100,000元的要獨(dú)自立項(xiàng)，提交固定財(cái)富申購評估報(bào)告，對固定財(cái)富的必需性、技術(shù)改進(jìn)成效、投資效益及回收期等

4、進(jìn)行說明。；4.2初步審批：先由財(cái)務(wù)部依據(jù)今年度資天性支出估算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。關(guān)于高出本年度資天性支出估算的固定財(cái)富采買，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總企業(yè)總辦審察同意。4.3詢價(jià)：采買部門接到經(jīng)初步同意的請購單后，應(yīng)先向供貨商詢價(jià)，并獲得廠商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且質(zhì)量佳之同意廠商為采買對象，單批次5萬以下（含）找尋起碼兩家以上的供給商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次5萬以上至30萬找尋起碼三家以上的供給商進(jìn)行招標(biāo)采買；單批次30萬以上找尋起碼三家以上的供給商進(jìn)行招標(biāo)采買并組織招標(biāo)小組確立出最優(yōu)方案。將有關(guān)內(nèi)容填列請購單上，經(jīng)過招標(biāo)的應(yīng)當(dāng)附加標(biāo)書主要部分。4.4審察同意：采買部門將請購單

5、及其有關(guān)價(jià)錢信息依照企業(yè)審批權(quán)限表，交由有關(guān)審批人審批；4.5對外訂貨：采買部依照審批后的請購單在ERP系統(tǒng)中下采買單，由采買部門負(fù)責(zé)對外訂貨。單臺(tái)10,000元以上或單批10,000元以上的采買，應(yīng)與廠商簽署購買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽署，采買部與供貨商分別保存一份；采買部應(yīng)復(fù)印一份保存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依照。4.6建設(shè)安裝：由總辦和采買、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)察施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款；4.7查收入庫：固定財(cái)富送到時(shí)，在總辦監(jiān)察下，由請購部門、使用部門、采買人員和有關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)目、檢查質(zhì)量及規(guī)格能否與請購單符合，填寫固定財(cái)富查收單。查收后，在ERP系統(tǒng)中

6、入庫。4.8領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)出固定財(cái)富進(jìn)履行用；并登記有關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP系統(tǒng)中成立新固定財(cái)富檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。4.9結(jié)算付款：依據(jù)審批后的固定財(cái)富請購單（購建報(bào)告），采買單、查收單、采買（工程）合同、完工交接單、完工決算、發(fā)票收條等憑據(jù)票據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。5.0固定財(cái)富的調(diào)撥程序5.1固定財(cái)富的調(diào)撥依據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出建議。填寫調(diào)撥申請單；5.2交由企業(yè)總辦、財(cái)務(wù)部審察；5.3由企業(yè)總辦負(fù)責(zé)監(jiān)察調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；5.4報(bào)財(cái)務(wù)部存案。6.0固定財(cái)富的辦理與報(bào)廢6.1固定財(cái)富的停用

7、、銷售或報(bào)廢，均由保存使用部門提出建議。填寫報(bào)廢申請單；6.2交由企業(yè)總辦、財(cái)務(wù)部審察；6.3由負(fù)責(zé)辦理部門列出辦理方案及可能的辦理價(jià)錢；6.4依照權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；6.5報(bào)財(cái)務(wù)部審察后做帳務(wù)辦理。7.0固定財(cái)富審批權(quán)限拜見附件：企業(yè)固定資産審察同意權(quán)限表8.0表單8.1某某固定財(cái)富請購單8.2某某固定財(cái)富調(diào)撥申請單8.3某某企業(yè)固定財(cái)富報(bào)廢辦理申請單9.0附件9.1附件：固定資産審察同意權(quán)限表某某企業(yè)固定財(cái)富請購單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：財(cái)富名稱：財(cái)富用途：規(guī)格：預(yù)計(jì)單價(jià)：數(shù)目：總金額：建議廠家：部門財(cái)是否初步經(jīng)理務(wù)超估算審察副總企業(yè)經(jīng)理總辦詢廠商一：價(jià)錢：廠商二：

8、價(jià)錢：價(jià)廠商三：價(jià)錢：選擇廠商及原由：審察部門財(cái)副總總狀況經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào)：價(jià)錢：首付：付支票電匯款臺(tái)頭：方式帳號(hào)：開戶行：發(fā)票齊全緩期預(yù)計(jì)發(fā)票到期日：提款提款金額:財(cái)務(wù)收到確認(rèn)人:狀況提款人:出納確認(rèn):發(fā)票確認(rèn)發(fā)票金額:注：如金額涂改則此單視同作廢某某企業(yè)固定資調(diào)撥申請單財(cái)富名稱：資産編號(hào)：規(guī)格：調(diào)出部門：調(diào)入部門：申請日期：調(diào)撥原由：審察調(diào)出部調(diào)入部財(cái)副總狀況門經(jīng)理門經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接收接收人:資産狀況：接收日期:狀況某某企業(yè)固定資報(bào)廢辦理申請單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：財(cái)富名稱：報(bào)廢原由：規(guī)格：資産原值：資産凈值：購買日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：(本欄由財(cái)務(wù)部填列)初步部門審察經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理資産變賣辦理負(fù)責(zé)辦理部門：經(jīng)辦人：部門經(jīng)理：廠商一：價(jià)錢：詢廠商二：價(jià)錢：價(jià)廠商三：價(jià)錢：選擇廠商及原由：審察財(cái)副總總部門狀況務(wù)經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào)：價(jià)錢：收款方式：現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳收款狀況收款金額:收款人:出納確認(rèn):注：如金額涂改則此單視同作廢附件一:某某企業(yè)固定財(cái)富審察同意權(quán)限表審批人權(quán)限單位：人民幣元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總企業(yè)總