有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品棉花棉籽提煉食用油項(xiàng)目發(fā)展市場(chǎng)研究報(bào)告

1、 第八章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益8.1項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析8.1.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒布實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版，以下簡(jiǎn)稱(chēng)方法與參數(shù)）及國(guó)家最新財(cái)稅制度（XX地方稅務(wù)局鄂地稅規(guī)20093 號(hào)）和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目成本及收入采用的價(jià)格均以當(dāng)年市場(chǎng)價(jià)格為基價(jià)預(yù)測(cè) 建成運(yùn)營(yíng)后的價(jià)格，在項(xiàng)目整個(gè)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格，以保證成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格 在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。8.1.2運(yùn)營(yíng)規(guī)模項(xiàng)目完工后年需加工二級(jí)棉花籽油 12820噸，可生產(chǎn)一級(jí)棉 花籽油10000噸（項(xiàng)目設(shè)計(jì)負(fù)荷100T/D

2、，滿負(fù)荷生產(chǎn)100天）， 生產(chǎn)固脂2820噸。8.1.3運(yùn)營(yíng)初期運(yùn)營(yíng)計(jì)劃建議本項(xiàng)目建設(shè)期為18個(gè)月，投產(chǎn)后第1年運(yùn)營(yíng)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能 力的60% （根據(jù)企業(yè)實(shí)際產(chǎn)能確定），第2年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。8.1.4產(chǎn)品成本估算外購(gòu)原輔材料根據(jù)2013年3月市場(chǎng)行情，二級(jí)棉花籽油市場(chǎng)銷(xiāo)售單價(jià)為 7300.00元/噸，年消耗原材料成本9358.60萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)根據(jù)2013年3月市場(chǎng)行情，年消耗燃料及動(dòng)力費(fèi)81.56萬(wàn)元。工資及福利本項(xiàng)目勞動(dòng)定員30人，工資及福利按24000元/人年計(jì)，每 年應(yīng)付工資及福利72.00萬(wàn)元。修理費(fèi)按39.5元/噸計(jì)算，年修理費(fèi)=39.5元/噸X10000噸=3

3、9.50萬(wàn)元；固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)固定資產(chǎn)原值計(jì)914.60萬(wàn)元，其中房屋建筑物 239.60萬(wàn)元 按按20年期計(jì)算折舊，以3%為殘值率，采用平均年限法計(jì)提折 舊率，年折舊率約為 4.60%，年折舊費(fèi)為11.62萬(wàn)元，殘值7.19 萬(wàn)元；機(jī)器設(shè)備按10年計(jì)提折舊，以3%為殘值率，采用平均年 限法計(jì)提折舊率，年折舊率約為9.70%，年折舊費(fèi)為65.48萬(wàn)元，殘值20.25萬(wàn)元。(6 )管理費(fèi)用企業(yè)管理費(fèi)用按20.00萬(wàn)元/年計(jì)入成本。(7)總成本費(fèi)用估算結(jié)果(正常生產(chǎn)年份)公司總成本費(fèi)用為9654.96萬(wàn)元。8.1.5產(chǎn)品銷(xiāo)售收入?yún)⒄漳壳笆袌?chǎng)價(jià)格，一級(jí)棉油銷(xiāo)售單價(jià)按8350元/噸計(jì)算，年實(shí)現(xiàn)一級(jí)棉花

4、籽油銷(xiāo)售收入8350.00萬(wàn)元。固脂銷(xiāo)售單價(jià)按6800.00元計(jì)算，固脂銷(xiāo)售收入為1917.60萬(wàn)元。合計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10267.60萬(wàn)元。8.1.6銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)相關(guān)稅收政策，增值稅17%，城市維護(hù)建設(shè)稅5%，教育 費(fèi)附加3%，其年應(yīng)繳增值稅154.53萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為12.36萬(wàn)元。8.1.7營(yíng)業(yè)利潤(rùn)根據(jù)銷(xiāo)售收入及成本計(jì)算出利營(yíng)業(yè)潤(rùn)，詳見(jiàn)損益表。項(xiàng)目實(shí)施完成后，平均年利潤(rùn)總額576.04萬(wàn)元?？鄢枚惡蟮膬衾麧?rùn)為432.03萬(wàn)元。8.1.8經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷(xiāo)售收入 10267.60萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附 加166.89萬(wàn)元，平均年利潤(rùn)總額 576.04萬(wàn)元扣除所得稅

5、后的凈 利潤(rùn)為432.03萬(wàn)元，年銷(xiāo)售凈利率為 4.43%，年投資凈利率 32.11%，年投資利稅率 32.99%。稅后增量財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率 28.30%，投資回收期4.91年（含建設(shè)期1.5年）。8.2社會(huì)效益分析項(xiàng)目單位年產(chǎn)二級(jí)棉花籽油近萬(wàn)噸，但由于沒(méi)有解決二級(jí)棉花籽油冬化結(jié)晶的問(wèn)題，冬季氣溫較低時(shí)，二級(jí)油分層結(jié)晶明顯，油脂的外觀品相不好，嚴(yán)重影響了棉花籽油的價(jià)格和銷(xiāo)量，直接導(dǎo)致棉籽加工的利潤(rùn)率較低。 項(xiàng)目的建設(shè)，有效解決了棉花籽油因冬化 結(jié)晶影響外觀感知的難題， 油品質(zhì)量也得到進(jìn)一步提升， 其銷(xiāo)售價(jià) 格和銷(xiāo)量也同步提升，最終提高了棉花籽油的加工利潤(rùn)率，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。由于棉花籽

6、油中飽和脂肪酸含量較多，凝固點(diǎn)較高，在較低溫度下即變稠乃至凝固，因外觀感覺(jué)不好，影響了市場(chǎng)銷(xiāo)售。經(jīng)本項(xiàng) 目精煉制得的一級(jí)棉花籽油，在 O C冷凍10天，油品仍澄清透明， 改善了棉花籽油在低溫下的感官， 可作為涼拌油脂。濾出的則叫“棉 籽固脂”，為淡黃色的奶酪狀脂肪，不含反式酸，可作為人造奶油 的原料，也可作為豬脂的代用品。本項(xiàng)目采用的精煉工藝和技術(shù)， 提高了棉花籽油對(duì)不同使用要求的適應(yīng)性能，也充分提高了棉花籽油的綜合使用價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。本項(xiàng)目采用新技術(shù)、新工藝，開(kāi)發(fā)了新產(chǎn)品，既是自身的一項(xiàng) 技術(shù)改造，也是對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)進(jìn)行的結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)優(yōu) 化。通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，提高了棉花籽油的品質(zhì)，延長(zhǎng)了棉籽加工產(chǎn)業(yè) 鏈，加快了項(xiàng)目單位資本的原始積累， 有利于項(xiàng)目單位的快速發(fā)展。本項(xiàng)目通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)氐拿拮堰M(jìn)行精深加工，帶動(dòng)了XX及周邊地區(qū)棉花種植業(yè)