人力資源財務(wù)職責(zé)

1、會計崗位職責(zé) 一、負責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 二、負責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。 三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。 四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。 五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。 六、上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，要負責(zé)提供資料和反映情況。 七、每月書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。 八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。 九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

2、 十、負責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。 十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。 出納員崗位職責(zé) 一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。 二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。 三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 四、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

3、五、負責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。 七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。 八、負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。 十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。 十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。 回答者： HYPERLINK /?business&aid=6&un=%C2%E7%D7%D3#2 l 2 絡(luò)子 | HYP

4、ERLINK /search/zhidao_help.html#如何選擇頭銜 l 如何選擇頭銜 o 采納率：0% 一級 | 2007-4-11 16:33 不同的企業(yè)財務(wù)部門也有不同的職責(zé),一般說來主要有:1、資金管理。管好用好企業(yè)的資金是財務(wù)部門的主要責(zé)任，財務(wù)人員就是管錢的。2、資產(chǎn)管理。資產(chǎn)也是企業(yè)重要資金，它是實物形態(tài)，如何管好用好，保證資產(chǎn)的完整，并做到保值增值。3、編制財務(wù)計劃。各個單位都要有自己的財務(wù)計劃，一年花多少，用在哪些方面，準備做什么等等，都要有個計劃，以便做合理使用資金和安排資金。4、籌集資金。為了確保企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，資金的正常使用，在特殊情況下企業(yè)資金發(fā)生不足時，要千方

5、百計調(diào)濟和籌措資金。5、帳務(wù)處理。會計憑證編制、記帳、報表、納稅及審報等工作也是不可忽略的基礎(chǔ)工作。6、資本的投資管理。資本的對外投資和外部對內(nèi)投資，這部分資金的管理也不應(yīng)忽視，要做好項目的可行性研究，盈利水平的測算，不能盲目行事。7、做好有關(guān)部門的及下屬部門的財務(wù)、會計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、財務(wù)分析。財務(wù)分析是必要的財務(wù)信息，是為單位領(lǐng)導(dǎo)提供管理企業(yè)的參考的重要依據(jù)。也是財務(wù)人員當好參謀最有效的書面報告。 一、財務(wù)部門工作職能 第一條 單位財務(wù)部門的職能是： (一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核

6、算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進單位取得較好的經(jīng)濟效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配單位收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七)完成單位交給的其他工作。 第二條 單位財務(wù)部由財務(wù)部負責(zé)人、會計、出納和審計工作人員組成。 第三條 單位各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織本單位的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資

7、金； (二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； (三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四)承辦單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 (二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析單位財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當好單位參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 出納的主要工作職責(zé)是：

8、 (一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 (六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。 (七)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 審計的主要工作職責(zé)是： (一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 (二)監(jiān)督單位財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三)詳細核對單位的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (

9、四)審閱單位的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范單位的經(jīng)濟行為。 (六)針對單位財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 (七)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 二、財務(wù)部門工作目標 明確財務(wù)管理目標，是搞好財務(wù)工作的前提。單位財務(wù)管理是單位管理的一個組成部分，財務(wù)管理的整體目標應(yīng)該和單位的總體目標具有一致性。據(jù)此財務(wù)管理的目標可以概括如下幾個方面： 1、單位籌資管理的目標 單位為了保證生產(chǎn)的正常進行或擴大再生產(chǎn)的需要必須具有一定數(shù)量的資金。單位的資金可以從多種渠道，用多種方式來籌集。不同來源的資金，其可使用時間的長短

10、，附加條款的限制和資金成本的大小都不相同。這就要求單位在籌資時不僅需要從數(shù)量上滿足經(jīng)營需要，而且要考慮到各種籌資方式給單位帶來的資金成本的高低，財務(wù)風(fēng)險的大小，以便選擇最佳籌資方式，實現(xiàn)財務(wù)管理的整體目標。 2、單位投資管理目標 單位籌來的資金要盡快用于經(jīng)營，以便取得盈利，任何投資決策都帶有一定的風(fēng)險性，因此，在投資時必須認真分析影響投資決策的各種因素，科學(xué)的進行可行性研究對于新增的投資項目，一方面要考慮項目建成后給單位帶來的投資報酬；另一方面也要考慮投資項目給單位帶來的風(fēng)險，以便在風(fēng)險與報酬之間進行權(quán)衡，不斷提高單位價值，實現(xiàn)單位財務(wù)管理的整體目標。 3、單位運營資金管理的目標 單位的營運資

11、金，是為滿足單位日常經(jīng)營活動的要求而預(yù)支的資金，營運資金的周轉(zhuǎn)，與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性。在一定時期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)越快，就越是可以利用相同數(shù)量的資金，生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，取得更多的收入，獲得更多的報酬。因此，加速資金周轉(zhuǎn)，使提高資金利用效果的重要措施。 4、單位利潤管理的目標 單位進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，要發(fā)生一定的生產(chǎn)消耗，并取得一定的生產(chǎn)成果，獲得利潤。單位財務(wù)管理必須努力挖掘單位潛力，使單位合理使用人力物力，以盡可能少的耗費取得盡可能多的經(jīng)營成果，增加單位收益，提高價值。單位實現(xiàn)的利潤，要合理進行分配，使單位的發(fā)展獲得不斷的動力，同時及時減少各種矛盾和利益糾紛。 三、財務(wù)規(guī)范化制度 一、為加強單位財

12、務(wù)工作管理，發(fā)揮單位在財務(wù)單位經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)則。 二、本規(guī)定適用于本單位的各部門和員工在辦理財會事務(wù)中所遇到的基本情況。 第一條 會計年度自1月1日起至12月31日止。 第二條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家相關(guān)制度的規(guī)定。 第三條 財務(wù)工作人員在辦理會計事項時必須填置或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)定期進行財產(chǎn)清查保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第五條 財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。 第六條 財務(wù)工作人員對不真實、不合

13、法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第七條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時書面報告財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，并請求查明原應(yīng)，做出處理。 第八條 財務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第九條 財務(wù)審計每季度進行一次。審計人員根據(jù)審計事項進行審計，并做出審計報告，報送單位領(lǐng)導(dǎo)。 第十條 財務(wù)工作人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十一條 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任監(jiān)交。 薪資制度 總則 一、目的 本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪資結(jié)構(gòu)與給付原則，并將升遷、獎懲等辦法共同訂定。 二、薪資決定

14、的原則 員工薪資比例應(yīng)考慮社會的薪資水平、單位的支付能力、本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價指數(shù)變化等原則下而訂定。 三、薪資包括基準內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。 四、支付期限 薪資的計算期間自該月1日開始至該月月底為止，并于下月5日給付薪資。 五、薪資的非常給付 員工結(jié)婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災(zāi)害時，可不依前條規(guī)定，有員工提出書面申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，可提前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準。 六、薪資的給付形態(tài)為月薪制 1、員工申請年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定給付相等的薪資。 2、員工請假時，以下列計算方式直接由薪資中扣除： （基本薪資+附加薪資）請假日數(shù)/一個月

15、平均上班日數(shù) 3、員工遲到、早退及私自外出時，以下列計算方式，直接由薪資中扣除，但缺勤時間未超過30分鐘者，不扣薪。 （今本薪資+附加薪資）遲到、早退私自外出總時數(shù)/一個月平均上班日數(shù) 七、中途進入、退出單位的薪資計算 薪資計算期間進入單位服務(wù)或離開單位時依下列方法計算 （基準薪資附加薪資）上班數(shù)每個月規(guī)定的平均出勤時間 八、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人，并簽名確認。薪資所得稅及勞保費用，直接從薪資中扣除。 九、未經(jīng)單位同意就職者，不給付薪資。 基準內(nèi)薪資 其標準為責(zé)任津貼 按職位的不同，制定給付的差異其支付標準如下 農(nóng)專委主任 6000元 常務(wù)副主任 6000元 主任助理 600

16、0元 執(zhí)行主任 5000元 執(zhí)行秘書長 5000元 副主任 4000元 副秘書長 4000元 部門負責(zé)人 3000元 其他辦公室基層人員 1500元 附加薪資附其他制度內(nèi) 費用開支標準 第一條 為了加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，特制定本開支標準。 第二條 各部門在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部匯總審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示，即為單位該月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。 第三條 單位計劃內(nèi)費用開支計劃流程 1、費用當事人申請 2、部門負責(zé)人審查確認 3、財務(wù)部審核 4、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批 5、經(jīng)辦人持

17、相關(guān)票據(jù)到財務(wù)處報銷簽名確認 凡公司計劃外開支，必須寫明內(nèi)容與原因，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行費用領(lǐng)用。 第四條 辦公用品及低值易耗品采購與報銷操作流程 1、管理部門根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷 2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準可自行購買，購買后，提交發(fā)票、食物，經(jīng)查入庫單及入賬報銷。 3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。 第五條 車輛使用費報銷操作流程 1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費等。 2、各部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當月車輛費用開支計劃。 3、路橋費、洗車費每月匯總報銷一次，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準后由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后報銷。 第

18、六條 差旅費。 1.單位職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按規(guī)定執(zhí)行。各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。 2.工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： (1)乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。 (2)乘坐火車符合規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的

19、臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。 (3)工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應(yīng)享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少於直線單程車、船費時，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。 第三條 凡出差人員需要差旅費可先自行

20、墊付，歸來經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示拿發(fā)票報銷，也可先行寫好費用申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可領(lǐng)取。歸來時如有剩余的費用應(yīng)和發(fā)票當即報銷，及時歸還不得拖延。如有短缺應(yīng)出示有關(guān)憑證經(jīng)負責(zé)人同意可再次領(lǐng)取費用。 第七條 其他費用標準 1、誤餐補貼。公司員工根據(jù)單位規(guī)定，免費享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作餐的，按工作餐標準給與誤餐補貼，但陪同宴請及市外出差人員不享受誤餐補貼。 2、禮品費。應(yīng)工作特殊需要許贈送有關(guān)部門人員或領(lǐng)導(dǎo)禮品的，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意由采購人員統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。 財務(wù)審批及報銷規(guī)定管理制度 一、總則 1、為了進一步加強財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，維護財務(wù)收

21、支計劃的嚴密性，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國會計法，結(jié)合報業(yè)集團的經(jīng)營特點和財務(wù)管理實際情況，制定本規(guī)定。 2、財務(wù)審批實行單位或部門負責(zé)人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)確認、計財部審核、單位領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)總監(jiān)與單位領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽的制度。 二、財務(wù)審批的權(quán)限 1、單位法人是會計責(zé)任主體，負責(zé)單位資金計劃的運營和決策。計劃內(nèi)、外的費用開支，無論金額大小均需財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批；需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)會議研究的事項的有： 1)聯(lián)合、聯(lián)營、基建、技改等投資項目的論證、決策、評估、申請上報及結(jié)算； 2)為本單位及所屬單位和外單位提供借款擔保、貸款擔保和債務(wù)擔保； 3)利潤分配方案； 4)固定資產(chǎn)的購置、出租、轉(zhuǎn)讓、改擴建、報廢的處理；

22、依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)對呆壞賬、盤盈、盤虧的處理； 5)無形資產(chǎn)的形成、轉(zhuǎn)讓、使用的文字材料(合同、協(xié)議等)； 6)年度財務(wù)收支計劃、各類專項活動收支計劃的編審、調(diào)整和上報； 7)計劃外開支項目一次性在1萬元以上的； 8)單位領(lǐng)導(dǎo)提出的其他經(jīng)濟事項。 需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)會議研究決定的其他經(jīng)濟事項，應(yīng)先由計財部匯同有部門按照集團財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行審核、論證后，方可上會研究。 2、單位領(lǐng)導(dǎo)按班子成員分工對其主管的單位或部門資金計劃運營情況行使確認權(quán)。計劃內(nèi)、外開支項目無論金額大小均需簽字確認。 3、財務(wù)部主任對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的計劃性、真實性、合法性行使審核權(quán)。對無計劃的、不真實、不合法的經(jīng)濟業(yè)務(wù)有權(quán)不予受理；對

23、記載不準確、不完整、來源渠道不合法的原始憑證予以退回并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。 三、具體的審批、報銷程序 無論借款還是報銷業(yè)務(wù)，一般程序是：經(jīng)辦人要持部門負責(zé)人和財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字確認的原始憑證(屬于物資采購的，要辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù))，先由計財部主任審核， 由財務(wù)總監(jiān)簽署意見，最后報單位領(lǐng)導(dǎo)審批。計財部方可進行財務(wù)處理。 1、原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證。外來原始憑證主要是供貨單位提供的，蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票；自制原始憑證主要是按單位有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定自行制定的借款單、工資勞務(wù)薪資支付表、有關(guān)成本費用定額計算單等。 2、原始憑證必須填寫日期、供貨單位的名稱及

24、填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改、挖補。 3、對于購入商品或按受勞務(wù)的經(jīng)濟事項經(jīng)辦人必須是兩人以上，屬于物資采購的，經(jīng)辦人(部門)、驗收人(部門)、入庫人(部門)、使用人(部門)必須相分離。 4、對于購入商品或接受勞務(wù)辦理的借款，經(jīng)辦人應(yīng)在一周內(nèi)報銷。對于已有借款未清的人員財務(wù)部不再辦理下一筆借款。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財務(wù)部要從其當月工資中扣除，并處每天千分之三的滯納金。 5、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)隨時審批借款業(yè)務(wù)，每周二、周四的下午審批報銷業(yè)務(wù)。 6、集團內(nèi)部經(jīng)濟往來每月25日按成本結(jié)算。有關(guān)結(jié)算審批手續(xù)按以上規(guī)定執(zhí)行。任何部門不得

25、受理未經(jīng)審批的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，否則財務(wù)部不予結(jié)算。 四、違規(guī)責(zé)任 有關(guān)責(zé)任人一定要按以上規(guī)定的程序認真負責(zé)地進行確認、審核、審批。 1、對于未按程序越權(quán)簽字的事項，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。 2、對于違反以上規(guī)定進行確認、審核、審批的有關(guān)人員，要按照會計法規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，報有關(guān)部門進行處理，并追究其相關(guān)責(zé)任。 3、對于違反以上規(guī)定的財務(wù)人員，同時由財政部門吊銷其會計從業(yè)資格證書。 五、附則 1、本規(guī)定由計財部負責(zé)解釋、修改。 支票管理 1、 支票由出納員或單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)

26、用簿上簽字備查。 2、 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。 3、 財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 4、 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告單位領(lǐng)導(dǎo)。凡與單位業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報

27、告單位領(lǐng)導(dǎo)。 5、 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告單位領(lǐng)導(dǎo)。 6、 單位財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字。領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理 單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務(wù)報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結(jié)算起點以下的零星支出； (五)單位領(lǐng)導(dǎo)批準的其他開支。 前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由單位領(lǐng)導(dǎo)確定。 1、 除上條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，財

28、務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準后支付現(xiàn)金。 2、 單位固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 3、 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 4、 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)年和單位領(lǐng)導(dǎo)批準。 5、 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由單位領(lǐng)導(dǎo)批準后提取。 6、 單位職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交單位領(lǐng)導(dǎo)批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。 7、 符合以上

29、規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及單位認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準后由出納支付現(xiàn)金。 8、 發(fā)票及報銷單經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 9、 工資由財務(wù)人員依據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交單位領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。 10、 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后，送財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 11、 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人

30、、部門主任、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字。會計審核有關(guān)憑證。 12、 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 會計檔案管理 1、 凡是本單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 2、 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 3、 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管，并分類填制目錄。 4、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準。

31、處罰辦法 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； (四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六)保留賬外款項或?qū)挝豢铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑

32、證、賬表、文件資料的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取單位財物的； (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用單位款項的； (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使單位利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。 財務(wù)部門崗位職責(zé)2010-12-28 15:39:22|分類： HYPERLINK /blog/#m=0&t=1&c=fks_082070092080081069093082074065093081088066086081086 l m=0&t=1&c=fks_082070092080081069093082074065093081088066086081086 o 默認分類 默認分類|標簽： HYPERLINK /blog/#m=0&t=3&c=財務(wù) l m=0&t=3&c=財務(wù) 財務(wù) HYPERLINK /blog/#m=0&t=3&c=核算 l m=0&t=3&c=核算