個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)操作完全手冊(cè)

1、 個(gè)人人所得稅明細(xì)細(xì)申報(bào)操作手手冊(cè)1、個(gè)人所得稅稅明細(xì)申報(bào)方方式.211 使用省省局辦稅通軟軟件進(jìn)行申報(bào)報(bào).212 網(wǎng)站申申報(bào).22、網(wǎng)站申報(bào)流流程.221 利用用網(wǎng)站進(jìn)行全全稅種申報(bào)流流程.2211 辦辦理CA認(rèn)證證進(jìn)行全稅種種申報(bào)流程. 22212辦理理非CA認(rèn)證證進(jìn)行全稅種種申報(bào)流程.2 22只在網(wǎng)站站進(jìn)行個(gè)所全全員全額明細(xì)細(xì)申報(bào)流程.3 3、申報(bào)步驟. 4 331登陸個(gè)個(gè)所報(bào)稅網(wǎng)站站.432下載申報(bào)報(bào)模版.54、填寫三個(gè)模模版.74.1、職工基基礎(chǔ)信息模版版填寫 .74.1.1 填填表規(guī)則. 7 4.1.2填填表注意事項(xiàng)項(xiàng). 74.2 職工收收入明細(xì)模板板填寫. 84.2.1 職職工收

2、入明細(xì)細(xì)模板填寫要要求. 84.2.2填表表注意事項(xiàng). .84.3、扣繳個(gè)個(gè)人所得稅報(bào)報(bào)告表模板填填寫.1004.3.1填表表注意事項(xiàng). .105、正常上傳數(shù)數(shù)據(jù) .122參考附件. 14 1、個(gè)人所得稅稅明細(xì)申報(bào)方式式：11申報(bào)方式式一: 使用用省局辦稅通通軟件進(jìn)行申申報(bào)應(yīng)用辦稅通軟件件的納稅人每每月使用辦稅稅通軟件中“個(gè)人所得稅稅(代扣代繳繳)”模塊進(jìn)行個(gè)個(gè)人所得稅明明細(xì)申報(bào)工作作。12申報(bào)方式式二: 網(wǎng)站站申報(bào)每月登陸省局報(bào)報(bào)稅網(wǎng)站使用用 “個(gè)所全員全全額明細(xì)申報(bào)報(bào)”模塊進(jìn)行申申報(bào)2、網(wǎng)站申報(bào)流流程:21 利用用網(wǎng)站進(jìn)行全全稅種申報(bào)流流程211 辦辦理CA認(rèn)證證進(jìn)行全稅種種申報(bào)流程發(fā)行

3、由縣(區(qū))局綜綜合業(yè)務(wù)一科科負(fù)責(zé)發(fā)行并并簽署三方委委托協(xié)議，同同時(shí)到電子數(shù)數(shù)字證書服務(wù)務(wù)商的服務(wù)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)辦理電子子政務(wù)數(shù)字證證書(簡稱CCA).申報(bào) 納稅人在當(dāng)月申申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行行全稅種申報(bào)報(bào)（填寫綜合合申報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、相相關(guān)附表等）并上傳個(gè)所所明細(xì)數(shù)據(jù)，個(gè)個(gè)所明細(xì)數(shù)據(jù)據(jù)上傳后經(jīng)過過邏輯審核校校驗(yàn)無誤后提提示上傳成功功。網(wǎng)上劃款申報(bào)結(jié)束后，點(diǎn)點(diǎn)擊網(wǎng)上劃款款進(jìn)行稅費(fèi)款款繳納。注：辦理CA認(rèn)認(rèn)證納稅人不不需要向稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙紙制申報(bào)表。212辦理理非CA認(rèn)證證進(jìn)行全稅種種申報(bào)流程發(fā)行：由企業(yè)唯一指定定辦稅人員持持稅務(wù)登記證證件、身份證證復(fù)印件等相相關(guān)文書到主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)辦理發(fā)行，并并設(shè)置登陸網(wǎng)

4、網(wǎng)站報(bào)稅密碼碼。申報(bào)納稅人在當(dāng)月申申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行行全稅種申報(bào)報(bào)（填寫綜合合申報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、相相關(guān)附表等）并并上傳個(gè)所明明細(xì)數(shù)據(jù)，個(gè)個(gè)所明細(xì)數(shù)據(jù)據(jù)上傳后經(jīng)過過邏輯審核校校驗(yàn)無誤后提提示上傳成功功。到辦稅服服務(wù)廳申報(bào)窗窗口打票、上上報(bào)紙質(zhì)報(bào)表表。注：在網(wǎng)站申報(bào)報(bào)后，非CAA用戶則必須須按照稅收法法律規(guī)定，按按期向地稅機(jī)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)質(zhì)申報(bào)資料并并在申報(bào)窗口口開具繳款憑憑證、繳納稅稅費(fèi)款，但不不需要向稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙紙制個(gè)所明明細(xì)申報(bào)表。22只在網(wǎng)站站進(jìn)行個(gè)所全全員全額明細(xì)細(xì)申報(bào)流程發(fā)行：由企業(yè)唯一指定定辦稅人員持持稅務(wù)登記證證件、身份證證復(fù)印件等相相關(guān)文書到主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)辦理發(fā)行，并并設(shè)置登陸密

5、密碼。 申報(bào)按照以往申報(bào)模模式到辦稅服服務(wù)廳進(jìn)行納納稅申報(bào)，報(bào)報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)報(bào)資料并開具具繳款憑證，繳繳納稅費(fèi)款。在在本月內(nèi)（從從1日至當(dāng)月月最后一天）任任何時(shí)間都可可以登陸省局局報(bào)稅網(wǎng)站進(jìn)進(jìn)行個(gè)人所得得稅明細(xì)申報(bào)報(bào)，省局報(bào)稅稅網(wǎng)站地址hhttp:/218.25.488.199注：只在網(wǎng)站進(jìn)進(jìn)行個(gè)所全員員全額明細(xì)申申報(bào)的納稅人人也不需要向向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)報(bào)送紙制個(gè)個(gè)所明細(xì)申報(bào)報(bào)表。3、申報(bào)步驟 311登陸個(gè)所報(bào)報(bào)稅網(wǎng)站一、在能訪問外外網(wǎng)的情況下下登陸省局報(bào)報(bào)稅網(wǎng)站 HYPERLINK 99 hhttp:/218.25.488.199。二、輸入納稅人人識(shí)別號(hào)和納納稅人密碼,納稅人初始始密碼為“1111

6、111”,納稅人可可以登陸后自自行修改。三、登陸后點(diǎn)擊擊“個(gè)稅全員全全額明細(xì)申報(bào)報(bào)”32下載申報(bào)報(bào)模版第一次使用請(qǐng)先先下載模版，點(diǎn)點(diǎn)擊以下鏈接接就可以把模模版下載到本本機(jī)。4、填寫三個(gè)模模版4.1、職工基基礎(chǔ)信息模版版填寫4.1.1 填填表規(guī)則 職工基礎(chǔ)信息息模版里有兩兩個(gè)子模版，非外籍人人員信息子模版和外籍人員信信息子模版。在符合國家家稅務(wù)總局全全員全額申報(bào)報(bào)的前提下,納稅人根據(jù)據(jù)企業(yè)實(shí)際情情況,將本企企業(yè)所有員工工按國籍分別別錄入. 外籍人員錄入入到子子模版中 非外籍人員錄錄入到子模版中 4.11.2填表注意事項(xiàng)項(xiàng)(1)【非外籍籍人員信息子子模板】和【外外籍人員信息息子模板】不不能同時(shí)為空

7、空。 (2)【非外外籍人員信息息子模板】中中橙黃色為必必錄項(xiàng),要填填寫完整信息息。 (3)【非非外籍人員信信息子模板】中中證照號(hào)碼不不能重復(fù) (4)【外外籍人員信息息子模板】中中橙黃色為必必錄項(xiàng),要填填寫完整信息息 (5)【外外籍人員信息息子模板】中中證照號(hào)碼不不能重復(fù)4.2 職工收收入明細(xì)模板板填寫4.2.1 職職工收入明細(xì)細(xì)模板填寫要要求根據(jù)企業(yè)實(shí)際工工資發(fā)生情況況填寫以下子子模版1、正常工資薪薪金收入2、外籍正常工工資薪金收入入3、無住所個(gè)人人數(shù)月獎(jiǎng)金4、調(diào)資補(bǔ)發(fā)工工資薪金5、補(bǔ)發(fā)欠發(fā)工工資薪金6、內(nèi)退一次性性補(bǔ)償7、解除合同一一次性補(bǔ)償8、特殊行業(yè)全全年工薪收入入9、全年一次性性獎(jiǎng)金收

8、入10、非工資薪薪金收入11、實(shí)行銷售售費(fèi)用大包干干人員月工資資薪金收入預(yù)預(yù)繳12、外籍人員員全年一次性性獎(jiǎng)金收入13、股票期權(quán)權(quán)行權(quán)收入表表4.2.2填表表注意事項(xiàng) (1)所有子子模版中【姓姓名】、【證證照類型】、【證證照號(hào)碼】必必須與職工基基礎(chǔ)信息模版版相對(duì)應(yīng)。(2)職工基礎(chǔ)礎(chǔ)信息模版中中錄入的人員員必須在職職工收入明細(xì)細(xì)模板中有有明細(xì)數(shù)據(jù)。如本企業(yè)職工工資標(biāo)準(zhǔn)達(dá)不到最低工資標(biāo)準(zhǔn)也需要錄入數(shù)據(jù)。(3) 【應(yīng)納納稅所得額】、【稅率】、【速算扣扣除數(shù)】、【應(yīng)扣繳稅稅額】、【已扣繳稅稅額】列需要要手工計(jì)算填填寫，填寫時(shí)時(shí)一定要根據(jù)據(jù)前面輸入的的明細(xì)數(shù)據(jù)，根根據(jù)個(gè)所扣除除標(biāo)準(zhǔn)、稅率率等計(jì)算填寫寫。

9、(4)除“非工工資薪金收入入”模版中證照照號(hào)碼列可以以有重復(fù)證件件號(hào)碼外，其其他十三張模模版證照號(hào)碼碼列都不可以以有重復(fù)證件件號(hào)碼。(5)【外籍正正常工資薪金金收入】、【無無住所個(gè)人數(shù)數(shù)月獎(jiǎng)金】、【外外籍人員全年年一次性獎(jiǎng)金金收入】這三三個(gè)子模板中中的證照號(hào)碼碼只能存在于于【外籍人員員信息子模板板】中的證照照號(hào)碼中。(6)其他十三三張模板中的的證照號(hào)碼只只能存在于【非非外籍人員信信息子模 板板】中的證照照號(hào)碼中。(7)在【實(shí)行行銷售費(fèi)用大大包干人員月月工資薪金】子模板中，如如果有數(shù)據(jù)則則“證照號(hào)碼列列”必須與【非外外籍人員信息息子模板】中中銷售費(fèi)用用大包干人員員及特殊行業(yè)業(yè)人員列選選擇“包干人

10、員”的記錄的“證照號(hào)碼列列”對(duì)應(yīng)。(8)在【特殊殊行業(yè)全年工工薪收入】子子模板中，如如果有數(shù)據(jù)則則“證照號(hào)碼列列”必須與【非非外籍人員信信息子模板】中中【銷售費(fèi)用用大包干人員員及特殊行業(yè)業(yè)人員】列選選擇“特殊行業(yè)人人員”的記錄的“證照號(hào)碼列”對(duì)應(yīng)。并且且此子模板只只能每月1、22月份添寫。4.3、扣繳個(gè)個(gè)人所得稅報(bào)報(bào)告表模板填填寫 根據(jù)職工收收入明細(xì)模板板中填寫的的數(shù)據(jù)，按所所得項(xiàng)目和證證照號(hào)碼匯總總填寫到扣扣繳個(gè)人所得得稅報(bào)告表中中。4.3.1填表表注意事項(xiàng)(1) 姓名名、證照照類型、證照號(hào)碼、國籍列必須與職職工信息模版版一致.(2)所得項(xiàng)目目不能有為空空根據(jù)個(gè)人所得稅稅收入明細(xì)子子模版的數(shù)

11、據(jù)據(jù)填寫所得項(xiàng)項(xiàng)目,在除非非工資薪金收收入子模板外外其余子模板板的匯總數(shù)據(jù)據(jù)所得項(xiàng)目都都要填寫【工工資薪金所得得】。 工資薪金收入入子模板的匯匯總數(shù)據(jù)所得得項(xiàng)目必須與與個(gè)人所得稅稅收入明細(xì)模模版中【非工工資薪金】子子模版所得項(xiàng)項(xiàng)目列對(duì)應(yīng)一一致。(3)所得期起起和所得期止止必須和申報(bào)報(bào)上傳界面提提示的所屬時(shí)時(shí)期一致。如果為正常常申報(bào)則所得得期為上月，如果為補(bǔ)報(bào)報(bào)所得期為稅稅款發(fā)生所屬屬期(4)收入額收入額為【職工工收入明細(xì)模模版】中各子子模版相對(duì)應(yīng)應(yīng)顏色列的匯匯總數(shù)(5)免稅收入入額免稅收入額為【職職工收入明細(xì)細(xì)模版】中各各子模版相對(duì)對(duì)應(yīng)顏色列的的匯總數(shù)(6)允許扣除除的稅費(fèi)允許扣除的稅費(fèi)費(fèi)為【

12、職工收收入明細(xì)模版版】中各子模模版相對(duì)應(yīng)顏顏色列的匯總總數(shù) 注:只有所得得項(xiàng)目為工資資薪金所得時(shí)時(shí),允許扣除除的稅費(fèi)只能能為0(7)費(fèi)用扣除除標(biāo)準(zhǔn)本國為20000,外籍人員員為48000(8)準(zhǔn)予扣除除的捐贈(zèng)額準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)贈(zèng)額為【職工工收入明細(xì)模模版】中各子子模版相對(duì)應(yīng)應(yīng)顏色列的匯匯總數(shù)(9)應(yīng)納稅所所得額應(yīng)納稅所得額為為【職工收入入明細(xì)模版】中中各子模版應(yīng)應(yīng)納稅所得額額的匯總數(shù)(10)稅率稅率為【職工收收入明細(xì)模版版】中各子模模版稅率的匯匯總數(shù)(11)速算扣扣除數(shù)速算扣除數(shù)為【職職工收入明細(xì)細(xì)模版】中各各子模版速算算扣除數(shù)的匯匯總數(shù)(12)應(yīng)扣繳繳稅額應(yīng)扣繳稅額為【職職工收入明細(xì)細(xì)模版】中各各子模版應(yīng)扣扣繳稅額的匯匯總數(shù)(13)已扣繳繳稅額已扣繳稅額為【職職工收入明細(xì)細(xì)模版】中各各子模版已扣扣繳稅額的匯匯總數(shù)5、正常上傳數(shù)數(shù)據(jù)點(diǎn)擊瀏覽按鈕,選擇填寫好好的模版文件件,點(diǎn)擊【確確認(rèn)導(dǎo)入】按按鈕。參考附件:附件1正常工資資薪金收入明明細(xì)表填表幫幫助附件2外籍正常常工資薪金收收入填表幫助助附件3無住所個(gè)個(gè)人數(shù)月獎(jiǎng)金金填表幫助附件