會計(jì)模擬實(shí)習(xí)一3

1、PAGE PAGE 20模擬實(shí)習(xí)一【第三套題】一、實(shí)習(xí)內(nèi)容開賬、編制記賬賬憑證、編制制科目匯總表表、登賬、結(jié)賬賬、編制資產(chǎn)負(fù)債債表和利潤表。二、實(shí)習(xí)要求（一）開賬：根根據(jù)資料A，開開設(shè)13序號總賬、應(yīng)應(yīng)收賬款嶺南機(jī)械廠廠明細(xì)賬。（二）編制記賬賬憑證：根據(jù)據(jù)資料B經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)116題，編制記記賬憑證（專專用格式）。（三）編制會計(jì)計(jì)分錄草稿：根據(jù)資料BB經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)718題，編制制會計(jì)分錄草草稿。（四）登記明細(xì)細(xì)賬：根據(jù)資料B經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)116題編制的記賬憑憑證以及718題編制的會計(jì)分錄草草稿，逐筆登登記上述已經(jīng)經(jīng)開設(shè)的應(yīng)收收賬款嶺南機(jī)械械廠明細(xì)賬，并并進(jìn)行月末結(jié)結(jié)賬。（五）編制科目目匯總表：根根據(jù)資料B經(jīng)經(jīng)

2、濟(jì)業(yè)務(wù)16題編制的記賬憑憑證以及718題編制的會計(jì)分錄草草稿，按半月一次次分別匯總，編編制科目匯總總表。（六）登記總賬賬（匯總登記記）：根據(jù)編編制的科目匯匯總表，每半半月登記一次次已經(jīng)開設(shè)的的13序號總賬，并并進(jìn)行月末結(jié)結(jié)賬。（七）編制資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：根據(jù)資料CC和資料D，編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。注：此題需自備備收款憑證1張、付款憑證證5張。三、資料資料A開開賬資料：2、利民機(jī)床廠廠2005年年8月份應(yīng)收收賬款嶺南機(jī)械械廠明細(xì)賬期期初余額1000 0000元。資料B業(yè)業(yè)務(wù)資料：利民機(jī)床廠20005年8月月份發(fā)生如下下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：13日，簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支票，提提取現(xiàn)金備發(fā)發(fā)工資。24日，以現(xiàn)現(xiàn)金

3、發(fā)放工資資68 000元。（工工資清單略）37日，簽發(fā)發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，采采購材料，材材料未到（通通過“在途物資”科目核算）。49日，繳納納上月所得稅稅40 0000元，由銀銀行劃賬。（單單據(jù)略）512日，以以現(xiàn)金購入辦辦公用品，直接交交廠部辦公室室使用。615日，收收到支票，收收回上月銷貨貨款，將支票票送存銀行。717日，銷銷售#1011產(chǎn)品，收到到支票（略），將將支票送存銀銀行。821日，向向銀行申請取取得償還期為為兩年的流動(dòng)動(dòng)資金貸款3300 0000元，貸款款已經(jīng)劃入存款賬戶戶。（貸款單單據(jù)略）924日，簽簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票票，購入設(shè)備備一臺，當(dāng)即即交付使用。1027日，生生產(chǎn)領(lǐng)料，要要求結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出

4、出材料成本。1129日，第第3題所購材材料到貨，驗(yàn)驗(yàn)收入庫。1230日，以以銀行存款支支付產(chǎn)品廣告告費(fèi)2 1117元。（單單據(jù)略）1331日，根根據(jù)本月工資資分配匯總表表，分配應(yīng)付付工資。1431日，根根據(jù)折舊計(jì)算算表，計(jì)提本本月固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊費(fèi)。1531日，分分配本月制造造費(fèi)用。（單單據(jù)略）1631日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完完工#1011產(chǎn)品成本，完完工產(chǎn)品數(shù)量量34臺。（單單據(jù)略）1731日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售售產(chǎn)品成本。（單單據(jù)略）1831日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益益。（單據(jù)略略）業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)3（11/3） 業(yè)務(wù)3（2/33）業(yè)務(wù)3（3/33）業(yè)務(wù)5業(yè)務(wù)6（1/22）業(yè)務(wù)6（2/22）業(yè)務(wù)7（1/22）業(yè)務(wù)7（

5、2/22）業(yè)務(wù)9（1/33）業(yè)務(wù)9（2/33）業(yè)務(wù)9（3/33）業(yè)務(wù)10業(yè)務(wù)11業(yè)務(wù)13業(yè)務(wù)14資料C廣州州食品廠20004年11月30日總分類類賬及部分明明細(xì)賬余額：資料D美能能公司20005年1月份份各損益類賬賬戶發(fā)生額：四、答題紙利民機(jī)床廠科目目匯總表 總賬名稱1至15日發(fā)生生額(匯字第1號號)16至31日發(fā)發(fā)生額(匯字第2號號)借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款 在途物資原材料 庫存商品 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 長期借款 本年利潤 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 合計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)

6、 期末余額 年初余額 負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益 期末余額 年初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 略 流動(dòng)負(fù)債： 略 貨幣資金 短期借款 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 應(yīng)付利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費(fèi) 存貨 預(yù)收賬款 流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì) 其他應(yīng)付款 非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期股權(quán)投資 非流動(dòng)負(fù)債： 固定資產(chǎn) 長期借款 固定資產(chǎn)清理 應(yīng)付債券 無形資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì) 長期待攤費(fèi)用 負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)計(jì) 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益總計(jì) 利潤表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加：投資收益（損損失以“ - ”號填列列）