帳款管理制度業(yè)務(wù)員收款守則

1、業(yè)務(wù)員收款守則帳單散發(fā)第一條財(cái)務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類型整理帳單，按期聚集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二條業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時(shí)，一份自行保存，另一份應(yīng)盡速簽還財(cái)務(wù)部帳款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬自己的帳單，應(yīng)立刻以掛號(hào)寄回。第三條客戶要求存放帳單時(shí)，應(yīng)填寫“存放帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶。如因存放帳單未獲得客戶簽認(rèn)致不可以收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。第四條收到企業(yè)寄來(lái)的帳單后，于接見(jiàn)時(shí)如未能立刻收款，則應(yīng)獲得客戶于帳單上的簽認(rèn)，若未能獲得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個(gè)月內(nèi)，向總務(wù)部申請(qǐng)獲得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。逾期不辦致沒(méi)

2、法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。收款辦理程序第五條業(yè)務(wù)人員于每天收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)天填寫收款日?qǐng)?bào)表一式四份(一份自留，三份寄交企業(yè)財(cái)務(wù)部出納組)。第六條屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日?qǐng)?bào)表第一、二、三聯(lián)親交出納并獲得簽認(rèn)。第七條外埠地域的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入鄰近銀行分行或郵局。第二天上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日?qǐng)?bào)表第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交財(cái)務(wù)部出納組。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收款日?qǐng)?bào)表左下角備查。收款票期規(guī)定第八條依客戶的差別規(guī)定以下：(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。簽收的客戶，則為銷貨日起一

3、個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。(二)一般商鋪：自銷貨日期起三個(gè)月內(nèi)的票期。第九條收款票期超出企業(yè)的規(guī)準(zhǔn)時(shí)，依以下方式計(jì)算收款成績(jī)。(一)超出130時(shí)，扣該票金額20的成績(jī)。(二)超出3160時(shí)節(jié)，扣該票金額40的金額。(三)超出6190時(shí)節(jié)，扣該票金額60的成績(jī)。(四)超出91120時(shí)節(jié)，扣該票金額80的成績(jī)。(五)超出121天以上時(shí)，扣該票金額100的成績(jī)。收取單據(jù)須知第十條法定支票記錄的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年代日、付款地，均應(yīng)齊備，大寫金額絕對(duì)不行改正，不然蓋印仍屬無(wú)效，其余有改正之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第十一條支票的仰頭請(qǐng)寫上“股份有限企業(yè)”全銜。第十二條跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。第

4、十三條筆跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回從頭開立。第十四條收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，而且寫上“背書人股份有限企業(yè)”，千萬(wàn)不行代客戶署名背書。第十五條“嚴(yán)禁背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。第十六條收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時(shí)，不該以現(xiàn)金或其余客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依以下方式辦理。(一)支票到期后，由企業(yè)以現(xiàn)金找還。(二)另行訂購(gòu)抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第十七條本企業(yè)無(wú)銷貨折讓的方法，如因發(fā)票金額誤開，需將原開一致發(fā)票回收，寄交企業(yè)改正或從頭開立發(fā)票。如沒(méi)法回收而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向企業(yè)訂貨時(shí)，以備忘錄說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓方式辦理，不然尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)

5、。會(huì)計(jì)員帳款回收考查方法第一條為激勵(lì)各分企業(yè)會(huì)計(jì)人員，努力輔助業(yè)務(wù)代表催收帳款，以加快帳款回收，并借以評(píng)核其帳款作業(yè)績(jī)效，特?cái)M訂本方法。第二條分企業(yè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收帳款管理方法的規(guī)定，確實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該分企業(yè)每個(gè)月的應(yīng)收帳款比率保持在200以下，且無(wú)逾期帳款的記錄。并應(yīng)每日或每周供給分企業(yè)主管相關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款狀況的資料，以保證各筆帳款的安全。第三條凡各分企業(yè)完成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月尾的應(yīng)收帳款比率(月尾應(yīng)收帳款余額/當(dāng)月份的銷貨凈額)在200以下者，該分企業(yè)會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)賞以下：(一)月尾應(yīng)收帳款比率125以下者，獎(jiǎng)金500元。(二)月尾應(yīng)收帳款比率150以下者，獎(jiǎng)金300元。(三)月尾應(yīng)收帳款比率175以下者，獎(jiǎng)金200元。第四條分企業(yè)會(huì)計(jì)員因努力輔助催收應(yīng)收帳款，而使該單位應(yīng)收帳款比率連續(xù)3個(gè)月保持200以下者，一律另予獎(jiǎng)勵(lì)一次。反之，若因帳款控制不好，致帳款比率連續(xù)兩個(gè)月超出250以上者，則應(yīng)予申誡一次的連帶處罰。第五條凡符合前兩條規(guī)定的分企業(yè)，當(dāng)月尾止或第三個(gè)月尾止的逾期帳在5筆