固定資產(chǎn)貸款管理及財(cái)務(wù)知識(shí)報(bào)告分析

1、 BCS長(zhǎng)沙銀行 固定資產(chǎn)貸款評(píng)估報(bào)告 固定資產(chǎn)貸款評(píng)評(píng)估報(bào)告借 款 人：*服飾有限公公司貸款項(xiàng)目：*服服飾工業(yè)園項(xiàng)項(xiàng)目二0*年二月月十日第一章 概 要一、項(xiàng)目申請(qǐng)人人評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目申請(qǐng)請(qǐng)人簡(jiǎn)介：1、項(xiàng)目申請(qǐng)人人為*服飾有有限公司。2、*服飾有限限公司，注冊(cè)冊(cè)資本*人民幣幣，其中由*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*20個(gè)個(gè)自然人股東東出資15300萬(wàn)元，*有限公司司以其名下土土地及工業(yè)園園資產(chǎn)出資11470萬(wàn)元元。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為生生產(chǎn)、銷(xiāo)售各各類(lèi)服裝、郵郵電附屬產(chǎn)品品。公司位于于*省*縣經(jīng)開(kāi)開(kāi)區(qū)臺(tái)商投資資區(qū)（*大道16689號(hào)），享享受?chē)?guó)家高新新技術(shù)

2、產(chǎn)業(yè)區(qū)區(qū)優(yōu)惠政策，占占地面積722.75 畝，實(shí)際使使用面積600.03畝。3、*服飾有限限公司是“*”品牌的持有有人，該公司司秉承“重承諾、守守信用”的經(jīng)營(yíng)之道道，被*銀行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)授予“守信用企業(yè)業(yè)“稱(chēng)號(hào)，其品品牌多次被評(píng)評(píng)為評(píng)為國(guó)家免檢檢產(chǎn)品、中國(guó)國(guó)職業(yè)裝十佳佳品牌、*名牌、*省出口名牌牌、*省著名名商標(biāo)等榮譽(yù)譽(yù)稱(chēng)號(hào)。*有有限公司是公公司引進(jìn)的投投資者，擁有海外營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)渠道，*公司有品牌和和產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)而而受生產(chǎn)規(guī)模模和生產(chǎn)條件件的制約，*公公司有擴(kuò)大生生產(chǎn)規(guī)模的土土地而缺少產(chǎn)產(chǎn)品和品牌，從某種意義義上說(shuō)，兩家家公司此次的的聯(lián)盟是“戰(zhàn)略聯(lián)盟”也是互為補(bǔ)充充的聯(lián)合。4、*服飾有限限公司將充分分利用

3、公司的品牌、人人才、技術(shù)、管管理等方面的的優(yōu)勢(shì)，建設(shè)設(shè)*省規(guī)模模、品質(zhì)、環(huán)環(huán)境一流的高高檔西服生產(chǎn)產(chǎn)加工基地，該該項(xiàng)目建成后后，服裝產(chǎn)量量將達(dá)到年產(chǎn)產(chǎn)高檔西服220萬(wàn)套，傳傳統(tǒng)職業(yè)裝220萬(wàn)套，襯襯衣15萬(wàn)件件，工作服110萬(wàn)套。5、公司擁有全全套代表全球球縫紉機(jī)械水水平的高檔西西服和制服專(zhuān)專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備備。包括：美美國(guó)“PGM”服裝CADD系統(tǒng)、“依思曼”電剪、德國(guó)國(guó)“美爾”粘合機(jī)、德德國(guó)全自動(dòng)驗(yàn)驗(yàn)布機(jī)、德國(guó)國(guó)“杜克普”電腦控制自自動(dòng)融位工作作站、“杜克普”電腦自動(dòng)開(kāi)開(kāi)袋機(jī)、日本本“JUKI”電腦自動(dòng)開(kāi)開(kāi)袋機(jī)、德國(guó)國(guó)“百福”自動(dòng)上手巾巾機(jī)、德國(guó)“杜克普”、“百?！彪娔X自動(dòng)上上袖機(jī)、德國(guó)國(guó)“杜克

4、普”電腦自動(dòng)上上袖里機(jī)、德德國(guó)“杜克普”電腦自動(dòng)上上肩墊機(jī)、德德國(guó)“士多寶”撬邊機(jī)、德德國(guó)“杜克普”背縫機(jī)、德德國(guó)“杜克普”下擺暗縫機(jī)機(jī)、德國(guó)“杜克普”圓頭鎖眼機(jī)機(jī)、美國(guó)“利是”圓頭鎖眼機(jī)機(jī)、美國(guó)“利是”袖口假眼機(jī)機(jī)、附襯機(jī)、意意大利“邁埤”中間燙流水水線、旋轉(zhuǎn)式式西服前后身身定型機(jī)、立立式袖子肩部部定型機(jī)、領(lǐng)領(lǐng)部定型整燙燙機(jī)等先進(jìn)設(shè)設(shè)備。公司實(shí)實(shí)行嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范范的現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理制度，制制定并嚴(yán)格貫貫徹實(shí)施質(zhì)量量管理體系和和環(huán)境管理體體系，是全國(guó)國(guó)服裝行業(yè)首首家通過(guò)ISSO90011：20000質(zhì)量管理理體系 要求求標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證證的企業(yè)。通通過(guò)近十年的的行業(yè)制服和和高品質(zhì)西服服的設(shè)計(jì)和制制作實(shí)踐，公公

5、司建立了完完善的售前、售售中和售后服服務(wù)體系。在在售前服務(wù)方方面，公司擁?yè)碛懈咚刭|(zhì)的的設(shè)計(jì)師隊(duì)伍伍，能夠高效效準(zhǔn)確地提供供個(gè)性化的設(shè)設(shè)計(jì)和打樣服服務(wù)，能夠接接受顧客對(duì)于于服裝有關(guān)問(wèn)問(wèn)題的任何咨咨詢(xún)和考察。在在售中服務(wù)方方面，公司嚴(yán)嚴(yán)格按照質(zhì)量量管理體系要要求開(kāi)展質(zhì)量量策劃、質(zhì)量量控制、質(zhì)量量保證和質(zhì)量量改進(jìn)等質(zhì)量量管理活動(dòng)，保保證了顧客的的要求得到滿(mǎn)滿(mǎn)足，增強(qiáng)了了顧客滿(mǎn)意程程度，公司能能夠接受顧客客關(guān)于合同進(jìn)進(jìn)度的任何查查詢(xún)，并能接接受顧客的現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)抽查和審審核。在售后后服務(wù)方面，公公司能夠接受受任何關(guān)于合合同的增補(bǔ)計(jì)計(jì)劃要求，信信守合同和公公司的各項(xiàng)服服務(wù)承諾，遵遵守國(guó)際有關(guān)關(guān)質(zhì)量法規(guī)。（二）

6、管理能力力分析：1、管理人員素素質(zhì)評(píng)價(jià)：董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理理*簡(jiǎn)介介：女 ，*人，出生于*，北京師范范大學(xué)畢業(yè)，本本科學(xué)歷，*參加工作，*加入中國(guó)共共產(chǎn)黨，經(jīng)濟(jì)濟(jì)師。*省郵電電工業(yè)總公司司辦公室副主主任，*至今任*服飾飾有限公司總總經(jīng)理。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人*簡(jiǎn)介：女，*出生，大大專(zhuān)，助理會(huì)會(huì)計(jì)師，*省*縣郵電局局會(huì)計(jì)；*省郵電工業(yè)業(yè)總公司會(huì)計(jì)計(jì)，*任*服飾有限限公司財(cái)務(wù)總總監(jiān)。2、公司人力資資源評(píng)價(jià)：公司現(xiàn)有員工11280人，550%以上的的員工畢業(yè)于于服裝專(zhuān)業(yè)院院校，其中專(zhuān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員員182人，具具有中高級(jí)職職稱(chēng)的專(zhuān)業(yè)技技師36人 （三）品牌競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分析： “*”品牌持有人人取得了最高高人民法院、最最高

7、人民檢察察院、中國(guó)電電信、中國(guó)郵郵政、中國(guó)網(wǎng)網(wǎng)通、中國(guó)移移動(dòng)、鐵道部部、公安部、國(guó)國(guó)家林業(yè)局、中中國(guó)建設(shè)銀行行、中國(guó)人民民解放軍總后后勤部等111家部委制服服定點(diǎn)生產(chǎn)資資格。品牌多次被被評(píng)為國(guó)家免免檢產(chǎn)品、中中國(guó)職業(yè)裝十十佳品牌*名牌、*省出口名牌牌、*省著名名商標(biāo)等榮譽(yù)譽(yù)稱(chēng)號(hào)。公司司獲得ISOO9001 國(guó)際質(zhì)量管管理體系認(rèn)證證和ISO44001環(huán)境境管理體系的的認(rèn)證，企業(yè)業(yè)有較強(qiáng)的品品牌競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)。公司的主主導(dǎo)產(chǎn)品品牌牌“*”，來(lái)自于英英“PALETTTE”，意即“獨(dú)特的色彩彩”。體現(xiàn)了該該公司獨(dú)特的的“服務(wù)顧客、造造福人類(lèi)”的經(jīng)營(yíng)理念念。公司的高高檔產(chǎn)品品牌牌“*”，是以國(guó)際際頂尖服裝設(shè)

8、設(shè)計(jì)師Anntonioo.Carlleo先生生名字命名的的設(shè)計(jì)師品牌牌，該品牌主主要面向國(guó)際際高端客戶(hù)，體體現(xiàn)高雅、時(shí)時(shí)尚、大氣的的貴族生活品品質(zhì)。（四）發(fā)展前景景與趨勢(shì)分析析：公司目前由于受受現(xiàn)有產(chǎn)能的的限制，公司司原有的生產(chǎn)產(chǎn)能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不不能滿(mǎn)足市場(chǎng)場(chǎng)需求，所以以公司需要建建設(shè)新的服裝裝生產(chǎn)基地，是為了滿(mǎn)足足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)場(chǎng)需求。公司司有自已的主主導(dǎo)產(chǎn)品，有有健全、系統(tǒng)統(tǒng)的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)絡(luò)，產(chǎn)品有一一定的市場(chǎng)占占有率，有品品牌競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)，公司主要要領(lǐng)導(dǎo)者有較較高的經(jīng)營(yíng)素素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素素質(zhì)，此外，公公司與*公司司強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、互互為補(bǔ)充最大大限度發(fā)揮公公司的優(yōu)勢(shì)。二、項(xiàng)目基本情情況評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)：*服飾

9、生生產(chǎn)工業(yè)園建建設(shè)項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)設(shè)單位： *服飾有限限公司（三）項(xiàng)目建設(shè)設(shè)地點(diǎn)和建設(shè)設(shè)條件1、項(xiàng)目建設(shè)地地點(diǎn)位于*市*縣*區(qū)金金星大道旁，距*市區(qū)20公里,行程20分鐘,鄰近*縣火車(chē)站、繞城高速，不遠(yuǎn)處有大型的物流中心，有集裝箱裝運(yùn)碼頭，貨物進(jìn)出特別方便。工業(yè)園區(qū)已完成七通一平，建設(shè)場(chǎng)地理想。2、項(xiàng)目用電可可從工業(yè)區(qū)建建在廠區(qū)附近近的變電所就就近接入，工工業(yè)小區(qū)變電電所完全可滿(mǎn)滿(mǎn)足項(xiàng)目需要要。3、項(xiàng)目廢水由由循環(huán)水泵站站定期排放，此此廢水不含有有毒物質(zhì)，直直接排入和工工業(yè)小區(qū)的污污水排放系統(tǒng)統(tǒng)。園區(qū)各項(xiàng)市政政建設(shè)均較齊齊備，運(yùn)輸通通訊等均可充充分利用社會(huì)會(huì)資源保證。（四）項(xiàng)目規(guī)模模和產(chǎn)品1

10、、項(xiàng)目規(guī)模：項(xiàng)目總占地面積積72.755畝，擬建設(shè)設(shè)成為年產(chǎn)高高檔西服200萬(wàn)套、傳統(tǒng)統(tǒng)職業(yè)裝200萬(wàn)套、襯衣衣15萬(wàn)件、工工作服10萬(wàn)萬(wàn)套的湖南省省規(guī)模、品質(zhì)質(zhì)、環(huán)境一流流服裝加工基基地。項(xiàng)目工程建設(shè)設(shè)分為兩期，一一期建設(shè)廠房房、辦公樓、員員工倒班宿舍舍、員工食堂堂各一棟?？偪偨ㄖ娣e119137，其中廠房111520 ；辦公樓25532；員工倒班班宿舍32885 ；員工食堂11800。二期：研發(fā)發(fā)中心45000，倉(cāng)庫(kù)廠房房200000。2、主要產(chǎn)品和和達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)能能力：公司主要產(chǎn)品為為中高檔西服服、職業(yè)裝、工工作服，其生生產(chǎn)能力為：高檔西服20萬(wàn)萬(wàn)套傳統(tǒng)職業(yè)裝200萬(wàn)套襯衣15萬(wàn)件工作服10

11、萬(wàn)套套（五）項(xiàng)目?jī)?nèi)容容 園區(qū)土土建工程建設(shè)設(shè)分為兩期,一期工程擬擬建廠房、辦辦公樓、員工工倒班宿舍、員員工食堂各一一棟。廠房建建筑面積約111520平平米，為框架架結(jié)構(gòu)、共四四層，其中一一、二、三層層層高4.55米、四層層層高4.2米米，樓面負(fù)載載350公斤斤/平米；辦辦公樓建筑面面積約25332平米、框框架結(jié)構(gòu)、共共四層，其中中一樓約5660平米、為為臨街門(mén)面，設(shè)設(shè)*服飾飾形象展示大大廳；二樓設(shè)設(shè)設(shè)營(yíng)銷(xiāo)中心心；三樓為總總經(jīng)理辦公室室；四樓設(shè)多多功能會(huì)議室室。員工倒班班宿舍建筑面面積32855平米，寓式磚磚混結(jié)構(gòu)，共共六層，為員員工宿舍用房房。員工食堂堂及其他配套套設(shè)計(jì)建筑面面積約18000平

12、米，框框架結(jié)構(gòu)，共共2層。二期期為擬建研發(fā)發(fā)中心約45500平米及及廠房、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)200000平米。（六）項(xiàng)目進(jìn)度度：土建一期工程計(jì)計(jì)劃從20008年3月至20099年4月底竣工；裝修道路及及管道工程從從2009年2月至20099年4月底竣工；設(shè)備安裝從從2009年5月至20099年6月竣工；綠綠化工程按工工程進(jìn)度逐步步實(shí)施（七）項(xiàng)目投資資總額和已到到位資金情況況：（1）項(xiàng)目建設(shè)設(shè)投資總額 4600 萬(wàn)萬(wàn)元。（2）項(xiàng)目自籌籌資金到位情情況：股東*發(fā)展有有限公司到位位資金14000 萬(wàn)元，購(gòu)置置工業(yè)園土地地款,*服飾有限限公司已付工工程款9000萬(wàn)元，共計(jì)23000萬(wàn)元（付款憑憑證見(jiàn)附件）。本項(xiàng)目

13、的交通運(yùn)輸便利，生產(chǎn)設(shè)備、工藝技術(shù)先進(jìn)，建設(shè)條件基本達(dá)到要求，工程進(jìn)度原則上根據(jù)計(jì)劃正在進(jìn)行。但公司要切實(shí)落實(shí)好項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)必要條件，公司自有資金必須按時(shí)按量到位，力保項(xiàng)目順利進(jìn)行，項(xiàng)目的建設(shè)、力保早日生產(chǎn)和早日達(dá)到項(xiàng)目生產(chǎn)能力。第二章 項(xiàng)目合合法性與建設(shè)設(shè)條件評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目合法法性評(píng)價(jià) 目前，該該項(xiàng)目已辦理理建設(shè)用地地規(guī)劃許可證證、建設(shè)設(shè)工程規(guī)劃許許可證、建建筑工程施工工許可證、國(guó)國(guó)有土地使用用證等手續(xù)續(xù)，該項(xiàng)目的的規(guī)劃、報(bào)建建、施工、用用地等各項(xiàng)手手續(xù)均全部辦辦理齊全(具具體詳見(jiàn)附件件資料)。二、項(xiàng)目建設(shè)條條件評(píng)價(jià) 項(xiàng)目技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 據(jù)該公公司提供的立項(xiàng)項(xiàng)批文顯示,該項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)具

14、體詳見(jiàn)見(jiàn)下表：工程項(xiàng)目面積（平米）廠房11520辦公樓2532食堂1800宿舍3285第三章 市場(chǎng)前前景分析一、國(guó)內(nèi)職業(yè)裝裝市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀狀簡(jiǎn)介 當(dāng)前中中國(guó)職業(yè)服裝裝的市場(chǎng)狀況況，可以用“容量巨大，供供應(yīng)充足，交交易活躍”來(lái)概括。1. 容量 中國(guó)是是世界上就業(yè)業(yè)人口最多的的國(guó)家，職業(yè)業(yè)服裝的市場(chǎng)場(chǎng)容量最大。據(jù)中中國(guó)國(guó)家勞動(dòng)動(dòng)和社會(huì)保障障部的統(tǒng)計(jì)，目目前中國(guó)的就就業(yè)人口已有有6億5千萬(wàn)萬(wàn)人，其中在在最近10年年（即19994年至現(xiàn)在在）就由5億億5千萬(wàn)人增增加了1億人人。中國(guó)全國(guó)國(guó)三大產(chǎn)業(yè)中中，有20個(gè)個(gè)大類(lèi)97個(gè)個(gè)行業(yè)，8大大類(lèi)65種11萬(wàn)余個(gè)職業(yè)業(yè)，并且隨著著社會(huì)的發(fā)展展仍繼續(xù)不斷斷增加新的職

15、職業(yè)。 中國(guó)這這浩浩蕩蕩的的6億5千萬(wàn)萬(wàn)人的產(chǎn)業(yè)大大軍，是職業(yè)業(yè)服裝的消費(fèi)費(fèi)者，如果全全部穿上職業(yè)業(yè)裝，每年的的市場(chǎng)需求應(yīng)應(yīng)在10000億元人民幣幣以上。 目前前由國(guó)家規(guī)定定統(tǒng)一穿制服服的19個(gè)職職業(yè)的從業(yè)人人員僅僅換裝裝一次，就造造成了不少于于200億元元人民幣的市市場(chǎng)需求。國(guó)國(guó)內(nèi)那些規(guī)模?？捎^的行業(yè)業(yè)，例如10000萬(wàn)人以以上的執(zhí)法人人員（包括檢檢疫人員）、3300萬(wàn)人以以上的冶金職職工、1000萬(wàn)人以上的的石油職工、110多萬(wàn)人的的地質(zhì)礦產(chǎn)職職工、10多多萬(wàn)人的專(zhuān)業(yè)業(yè)消防人員，還還有金融業(yè)（中中國(guó)四大銀行行之一的中國(guó)國(guó)工商銀行就就有職工400萬(wàn)人左右），再再加上龐大的的制造業(yè)、醫(yī)醫(yī)療業(yè)、

16、電子子業(yè)、煙草業(yè)業(yè)、餐飲業(yè)、保保險(xiǎn)業(yè)，目前前僅工裝的穩(wěn)穩(wěn)定需求就超超過(guò)了30000萬(wàn)套，據(jù)據(jù)計(jì)算，20005年至少少有30億元元人民幣的工工裝產(chǎn)值空間間。 學(xué)學(xué)生裝從屬于于職業(yè)服裝范范疇。中國(guó)的的中小學(xué)適齡齡學(xué)生人數(shù)大大約有4億人人，相當(dāng)于整整個(gè)歐洲人口口的總和。隨隨著中國(guó)教育育事業(yè)的發(fā)展展，校服成為為學(xué)校的形象象和管理的一一個(gè)重要內(nèi)容容，受到普遍遍重視。2供應(yīng) 中中國(guó)是世界上上服裝產(chǎn)量最最高的國(guó)家，也也是服裝出口口量最大的國(guó)國(guó)家，職業(yè)服服裝的供應(yīng)特特別充足。中中國(guó)國(guó)內(nèi)從事事職業(yè)服裝生生產(chǎn)的企業(yè)，880%以上是是中小型企業(yè)業(yè)。其中，做做女裝的企業(yè)業(yè)有3千7百百多家，而男男女裝兼做的的企業(yè)有2萬(wàn)

17、萬(wàn)5千多家，那那些具有一定定規(guī)模的企業(yè)業(yè)，在裝備、技技術(shù)和管理方方面力求完善善，不少通過(guò)過(guò)了國(guó)際質(zhì)量量體系認(rèn)證，有有的取得了綠綠色環(huán)保標(biāo)志志。他們機(jī)制制完備，服務(wù)務(wù)到位，有較較寬的面料、輔輔料供應(yīng)渠道道和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)絡(luò)，不少企業(yè)業(yè)的產(chǎn)品不僅僅在中國(guó)，而而且在許多國(guó)國(guó)家受到歡迎迎。而那些小小型企業(yè)，“船小好掉頭頭”，以靈活取取勝，在為采采購(gòu)方實(shí)現(xiàn)企企業(yè)形象個(gè)性性化方面，更更能顯示優(yōu)勢(shì)勢(shì)。中國(guó)有了了這樣的一支支職業(yè)服裝生生產(chǎn)供應(yīng)隊(duì)伍伍，便有了幾幾乎無(wú)所不包包的供應(yīng)能力力，也就是說(shuō)說(shuō)，就總體來(lái)來(lái)看，可以接接受來(lái)自不同同國(guó)家和地區(qū)區(qū)、不同批量量、不同需求求的訂單，并并且能提供特特色服務(wù)。 中國(guó)職職業(yè)服裝的

18、質(zhì)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)和價(jià)價(jià)格優(yōu)勢(shì)早已已為東西方國(guó)國(guó)家所熟知。對(duì)對(duì)于為什么能能有這樣的價(jià)價(jià)格優(yōu)勢(shì)，開(kāi)開(kāi)始時(shí)外界并并不了解。美美國(guó)有人曾經(jīng)經(jīng)認(rèn)為：中國(guó)國(guó)可能是在生生產(chǎn)條件非常常惡劣的情況況下提供低價(jià)價(jià)產(chǎn)品的。后后來(lái)，還是美美國(guó)人通過(guò)考考察和研究得得出結(jié)論：原原來(lái)中國(guó)產(chǎn)品品價(jià)格優(yōu)勢(shì)是是因?yàn)閷?shí)現(xiàn)了了目前世界上上許多國(guó)家都都難以做到的的“產(chǎn)業(yè)集群”！產(chǎn)業(yè)集群群，也稱(chēng)為產(chǎn)產(chǎn)業(yè)集聚，這這正是中國(guó)服服裝產(chǎn)業(yè)鏈提提升的新特點(diǎn)點(diǎn)。產(chǎn)業(yè)集聚聚，即是產(chǎn)業(yè)業(yè)的生產(chǎn)區(qū)域域集聚，其優(yōu)優(yōu)勢(shì)是，可以以提供產(chǎn)業(yè)集集聚區(qū)內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)所需要的原原材料、配套套設(shè)施與服務(wù)務(wù)，這樣，就就給勞動(dòng)力、原原材料、專(zhuān)業(yè)業(yè)服務(wù)和生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)以充分分的活動(dòng)空間間，應(yīng)

19、用企業(yè)業(yè)之間的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)關(guān)聯(lián)降低了了生產(chǎn)成本和和經(jīng)營(yíng)成本，從從而促進(jìn)了產(chǎn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)內(nèi)服裝產(chǎn)業(yè)鏈鏈的提升。因因而，在中國(guó)國(guó)，服裝產(chǎn)業(yè)業(yè)集聚地區(qū)的的產(chǎn)業(yè)發(fā)展明明顯高于其他他地區(qū)。目前前中國(guó)服裝產(chǎn)產(chǎn)業(yè)有70%的生產(chǎn)能力力集中在服裝裝產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)區(qū)。3交易 職業(yè)服裝裝需求的活躍躍，帶來(lái)了市市場(chǎng)交易的活活躍。在現(xiàn)時(shí)時(shí)使用的職業(yè)業(yè)服裝中，有有一類(lèi)不能形形成批量或批批量很小，如如商務(wù)裝或?qū)憣?xiě)字樓服裝，包包括造價(jià)相對(duì)對(duì)較高、強(qiáng)調(diào)調(diào)個(gè)性要求的的金領(lǐng)服飾、名名人服飾，這這類(lèi)服飾可以以在一般商場(chǎng)場(chǎng)或高級(jí)商場(chǎng)場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)，也有有的到名師工工作室或名牌牌企業(yè)定制；另一類(lèi)是大大批量的職業(yè)業(yè)服裝，例如如工裝、制服服、特種功能能服裝和

20、標(biāo)識(shí)識(shí)服裝等，也也分兩類(lèi)，一一類(lèi)是客戶(hù)穩(wěn)穩(wěn)定的，包括括有一定規(guī)模模，如民航、銀銀行、制造業(yè)業(yè)、通訊業(yè)和和國(guó)家管理機(jī)機(jī)構(gòu)的職業(yè)服服裝，例如：公檢法、消消防、工商、稅稅務(wù)等，基本本上采用批量量定制形式，每每年有一定的的費(fèi)用預(yù)算，甚甚至有相對(duì)穩(wěn)穩(wěn)定的供應(yīng)單單位，也有批批量小的，如如一般的酒樓樓、商店等，不不一定每年都都有預(yù)算，而而是到需要時(shí)時(shí)才選擇供貨貨單位，下定定單。 供需雙方方的交易方式式，目前使用用最多的是招招標(biāo)。過(guò)去有有邀標(biāo)的，即即由采購(gòu)單位位直接邀請(qǐng)一一些廠家制出出樣品，進(jìn)行行評(píng)標(biāo)，選擇擇訂貨。這幾幾年已發(fā)展為為網(wǎng)上招標(biāo)或或公開(kāi)發(fā)布需需求信息，讓讓廠家報(bào)名，并并在同一時(shí)間間送樣品參加加競(jìng)標(biāo)

21、，本著著“公平、公開(kāi)開(kāi)、公正”的精神，對(duì)對(duì)中標(biāo)者進(jìn)行行訂貨。在采采購(gòu)方對(duì)產(chǎn)品品要求越來(lái)越越高的情況下下，競(jìng)標(biāo)工作作是十分嚴(yán)肅肅而緊張的，牽牽扯企業(yè)很大大的精力，當(dāng)當(dāng)然也會(huì)帶來(lái)來(lái)效益。 中國(guó)職業(yè)業(yè)服裝的生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)，除了了參加邀標(biāo)、招招標(biāo)外，還有有憑借企業(yè)的的信譽(yù)取得老老客戶(hù)的訂單單和接受新客客戶(hù)的訂單。這這些新老客戶(hù)戶(hù)包括國(guó)內(nèi)的的客戶(hù)和國(guó)際際客戶(hù)。 來(lái)料、來(lái)來(lái)樣加工是目目前中國(guó)職業(yè)業(yè)服裝企業(yè)常常用的服務(wù)方方式。其運(yùn)作作模式基本上上有三種：1OEMM模式：由客客戶(hù)提供樣品品，廠家按樣樣制作樣板交交客戶(hù)確認(rèn)后后，根據(jù)客戶(hù)戶(hù)意見(jiàn)進(jìn)行修修改，最后根根據(jù)客戶(hù)提出出的訂單做好好生產(chǎn)、交貨貨等事宜。2準(zhǔn)OEE

22、M模式：由由客戶(hù)提供色色標(biāo)和圖樣，廠廠家按色標(biāo)和和圖樣進(jìn)行樣樣板的設(shè)計(jì)制制作，經(jīng)客戶(hù)戶(hù)提出意見(jiàn)，廠廠家進(jìn)行修改改，客戶(hù)認(rèn)可可后，再按客客戶(hù)提出的訂訂單做好生產(chǎn)產(chǎn)交貨等事宜宜。3ODMM模式：由廠廠家的設(shè)計(jì)人人員根據(jù)對(duì)客客戶(hù)企業(yè)文化化的理解和時(shí)時(shí)尚理念，設(shè)設(shè)計(jì)制作若干干樣品，供客客戶(hù)選樣，廠廠家再根據(jù)客客戶(hù)意見(jiàn)進(jìn)行行修改，并按按照客戶(hù)提出出的訂單做好好生產(chǎn)交貨等等事宜。（三）中國(guó)職業(yè)業(yè)服裝的市場(chǎng)場(chǎng)趨勢(shì)第一是對(duì)職業(yè)服服裝市場(chǎng)的投投入將呈上升升趨勢(shì)。 理由：中中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)濟(jì)持續(xù)發(fā)展為為中國(guó)職業(yè)服服裝市場(chǎng)的更更大發(fā)展提供供了優(yōu)越條件件。目前，我我國(guó)政府正在在醞釀中國(guó)國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建建設(shè)的第十一一個(gè)五年計(jì)劃

23、劃和20220年遠(yuǎn)景目目標(biāo)的建議，為為中國(guó)經(jīng)濟(jì)社社會(huì)未來(lái)發(fā)展展提出全局性性、戰(zhàn)略性思思路。中國(guó)國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)展研研究中心集中中專(zhuān)家權(quán)威新新近推出的研研究報(bào)告，提提出未來(lái)155年可分階段段實(shí)現(xiàn)工業(yè)化化和小康社會(huì)會(huì)，并勾畫(huà)了了今后5年至至15年發(fā)展展的六大前景景。其中：未未來(lái)5年至115年的基本本任務(wù)可分兩兩步考慮。第第一步：20006年至22010年（第第十一個(gè)五年年建設(shè)計(jì)劃期期間），努力力使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)長(zhǎng)方式有比較較明顯的轉(zhuǎn)變變，人民生活活由初步小康康過(guò)渡到水平平比較高、比比較富裕的小小康，人均GGDP明顯高高于目前中低低收入國(guó)家的的平均水平，城城市化水平有有較大提高，農(nóng)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力比比重持續(xù)下降降，城

24、鄉(xiāng)二元元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換取得新的的進(jìn)展。第二二步：20111年至20020年，再再經(jīng)過(guò)兩個(gè)五五年計(jì)劃期間間的奮斗，在在基本實(shí)現(xiàn)工工業(yè)化的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，力爭(zhēng)使使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方方式發(fā)生實(shí)質(zhì)質(zhì)性的轉(zhuǎn)變；人均GDPP跨入中等收收入國(guó)家的門(mén)門(mén)檻，城市化化水平明顯提提高，低水平平、不全面、發(fā)發(fā)展很不平衡衡的小康狀況況顯著改變，城城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換取取得較大進(jìn)展展。第二是職業(yè)服裝裝質(zhì)量尤其是是科技含量加加快升級(jí)的趨趨勢(shì)。理由：科技技發(fā)展迫使中中國(guó)職業(yè)服裝裝科技含量加加快升級(jí)。近近20年來(lái)，中中國(guó)提倡環(huán)境境保護(hù)，強(qiáng)調(diào)調(diào)可持續(xù)發(fā)展展，加大科技技投入并碩果果累累。在這這一背景下，提提高服裝科技技含量的觀念念在近10年年

25、來(lái)從提倡“科學(xué)穿衣”開(kāi)始至今已已逐步普及。 第三、職職業(yè)服裝加速速更新?lián)Q代的的趨勢(shì)理由：對(duì)企企業(yè)文化的日日益重視，無(wú)無(wú)疑必將促進(jìn)進(jìn)中國(guó)職業(yè)服服裝的普及與與更新?lián)Q代?！捌髽I(yè)文化”是上個(gè)世紀(jì)80年代隨著日本企業(yè)的成功而誕生的理念。這個(gè)觀念被認(rèn)可之后，十多年來(lái)，已經(jīng)在中國(guó)產(chǎn)生了連鎖反應(yīng)。 第四章 投資估估算與資金來(lái)來(lái)源評(píng)估一、項(xiàng)目投資估估算固定資產(chǎn)投資總總額：46000萬(wàn)元1、建設(shè)工程費(fèi)費(fèi)：17000萬(wàn)元根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)，該該項(xiàng)目建設(shè)工工程總面積119137 平平方米，其中中廠房面積111520平平方米，需建建筑費(fèi)用11150萬(wàn)元，辦公公樓25322平方米，食堂面積18800平方米米，宿舍面積33285

26、平方方米，共計(jì)建建筑費(fèi)用5550萬(wàn)元。2.設(shè)備購(gòu)置和和安裝費(fèi)：11000萬(wàn)元元 根據(jù)設(shè)計(jì),該項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)設(shè)服裝加工生生產(chǎn)線一條,購(gòu)置普通平平縫設(shè)備(3500臺(tái))需資金金245萬(wàn),特種設(shè)備(20臺(tái))需需資金2400萬(wàn),整燙設(shè)設(shè)備(15臺(tái)臺(tái))需資金2225萬(wàn),蒸蒸汽管道配套套工程40萬(wàn)萬(wàn)元,流水線線吊掛系統(tǒng)1150萬(wàn)元,流水線電力力系統(tǒng)需資金金100萬(wàn)元元。 3、土地費(fèi)用：1400 萬(wàn)萬(wàn)元土地使用權(quán)費(fèi)用用1400 萬(wàn)萬(wàn)元72 畝199.4 萬(wàn)元/畝14000 萬(wàn)元4、配套投資費(fèi)費(fèi)用： 500萬(wàn)元道路工程 1100萬(wàn)給排水及排污工工程 60萬(wàn)萬(wàn)供電系統(tǒng)、照明明及弱電工程 90萬(wàn)萬(wàn)綠化及其他配套套設(shè)

27、施 50萬(wàn)消防工程及裝修修 2000萬(wàn)二、籌資來(lái)源（一）自籌資金金 23000 萬(wàn)元*有有限公司出資14000萬(wàn)購(gòu)置工工業(yè)園土地，已付工程款900萬(wàn)元，目前已到位資金2300萬(wàn)元。（二）銀行項(xiàng)目目貸款資金11500萬(wàn)元根據(jù)測(cè)算，因此此企業(yè)項(xiàng)目投投資缺口為11500萬(wàn)元，該該部分需要銀銀行提供1500萬(wàn)元信貸貸資金支持。（三）股東追加加投資4500萬(wàn)元，企業(yè)業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中上下游企企業(yè)調(diào)劑應(yīng)收收帳款及預(yù)收收帳款3500萬(wàn)元。以上資金籌措來(lái)來(lái)源基本可靠靠。第五章 企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)和償債能能力評(píng)估一、企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)估：（一）銷(xiāo)售收入入預(yù)測(cè)根據(jù)目前的市場(chǎng)場(chǎng)容量，企業(yè)業(yè)將逐步加大大產(chǎn)量， 2009 年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)現(xiàn)

28、銷(xiāo)售收入112000萬(wàn)萬(wàn)元,其中外外貿(mào)服裝40000萬(wàn)元、高高檔西服10000萬(wàn)元、職職業(yè)裝60000萬(wàn)元、其其他服裝10000萬(wàn)元；2010年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售售收入140000萬(wàn)元,其中外貿(mào)服服裝45000萬(wàn)元、高檔檔西服13000萬(wàn)元、職職業(yè)裝70000萬(wàn)元、其其他服裝12200萬(wàn)元；2011 年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售售收入160000萬(wàn)元,其中外貿(mào)服裝裝5000萬(wàn)萬(wàn)元、高檔西西服16500萬(wàn)元、職業(yè)業(yè)裝 80000萬(wàn)元、其其他服裝13350萬(wàn)元；2012年年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入188000萬(wàn)元元,其中外貿(mào)服裝裝6000萬(wàn)萬(wàn)元、高檔西西服20000萬(wàn)元、職業(yè)業(yè)裝80000萬(wàn)元、其他他服裝20000萬(wàn)元。（

29、二)成本與費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)1、制造成本計(jì)計(jì)劃（1）外購(gòu)材料料、燃料及動(dòng)動(dòng)力消耗指標(biāo)標(biāo)為工藝設(shè)計(jì)計(jì)指標(biāo)，價(jià)格格按照近幾年市場(chǎng)平平均含稅價(jià)預(yù)預(yù)測(cè)。（2） 折舊費(fèi)費(fèi)及修理費(fèi)項(xiàng)目固定資產(chǎn)折折舊采用平均均年限法進(jìn)行行計(jì)算，房屋屋折舊年限按按30 年，設(shè)備備折舊年限按按12 年，固固定資產(chǎn)殘值值率按0。修理費(fèi)包括全部部的大中小修修理費(fèi)，按固固定資產(chǎn)的22%預(yù)測(cè)。（3）工資根據(jù)產(chǎn)量的提高高，企業(yè)需要要生產(chǎn)工人逐逐年增加，生生產(chǎn)工人的工工資計(jì)入制造成本，公公司管理人員員工資計(jì)入管管理費(fèi)用，營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)人員的工工資計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用里，人人均年工資按按崗位的不同同預(yù)測(cè)。2、管理費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè) 管理費(fèi)用考慮可可能發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)經(jīng)

30、費(fèi)、勞動(dòng)保保險(xiǎn)費(fèi)等按國(guó)國(guó)家規(guī)定提取，研究究與開(kāi)發(fā)費(fèi)按按銷(xiāo)售收入的的2%預(yù)測(cè)。其其它費(fèi)用參照照現(xiàn)在*實(shí)際發(fā)發(fā)生費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)。3、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)銷(xiāo)售費(fèi)用包括運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、裝卸卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、廣告費(fèi)以以及銷(xiāo)售費(fèi)用用等，此銷(xiāo)售售費(fèi)用預(yù)測(cè)沒(méi)沒(méi)有包括包裝裝費(fèi)，包裝費(fèi)費(fèi)在制造成本本內(nèi)計(jì)算。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入了了建設(shè)期后的的固定資產(chǎn)貸貸款利息及流流動(dòng)資金貸款利息，貸款利利率按銀行頒頒布的現(xiàn)行利利率。 投資資利潤(rùn)率556256/116644848.233投資利稅率(562566+46133)/116664852.188資本利潤(rùn)率556256/300000187.5525、現(xiàn)金流量分分析估算基礎(chǔ)：基準(zhǔn)準(zhǔn)折現(xiàn)

31、率12，計(jì)算算期15年。 累計(jì)凈現(xiàn)值值：2210095萬(wàn)元 內(nèi)部收益率率：52.9902 （四）經(jīng)濟(jì)效果果分析項(xiàng)目盈利能力較較合理，200092015 年利潤(rùn)潤(rùn)總額分別為為840 萬(wàn)元元、980 萬(wàn)元元、11200 萬(wàn)元、16620 萬(wàn)元元、16200萬(wàn)元、20000萬(wàn)元、22000萬(wàn)元元，銷(xiāo)售利潤(rùn)潤(rùn)率分別為77、7、7、9、9%、10%、10%。 投資利潤(rùn)率556256/116644848.233投資利稅率(562566+46133)/116664852.188資本利潤(rùn)率556256/300000187.5522(五)、現(xiàn)金流流量分析估算基礎(chǔ)：基準(zhǔn)準(zhǔn)折現(xiàn)率12，計(jì)算算期15年。 累計(jì)凈現(xiàn)值值

32、：2210095萬(wàn)元 內(nèi)部收益率率：52.9902（六）還款預(yù)測(cè)測(cè)分析根據(jù)公司銷(xiāo)售及及盈利情況保保守預(yù)測(cè)，項(xiàng)項(xiàng)目貸款15500萬(wàn)元按按叁年逐年還還本。（20009年4月月-20100年4月 歸歸還400萬(wàn)萬(wàn)元；20110年4月-2011年年4月 歸還還700萬(wàn)元元；20111年4月-22012年44月 歸還4400萬(wàn)元）（七）不確定性性分析1、敏感性分析析 為了考察項(xiàng)項(xiàng)目不確定性性本次評(píng)估對(duì)對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投投資三個(gè)敏感感因素進(jìn)行了了變化測(cè)算根據(jù)項(xiàng)目敏敏感性分析表表測(cè)算 結(jié)果分析，單單一因素對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目影響力不不大，價(jià)格下降 10，投資資回收 期為5.93年，只增加加2.09年，經(jīng)營(yíng)成成

33、本增加10，投資資回收期為5.07年只增加1.23年固定資產(chǎn)投資資增加10投資回收期期為4 年基本無(wú)影響響而綜合因素素分析如果以上三三個(gè)因素同時(shí)時(shí)存在項(xiàng) 目回收期為14.35年增加了10.51年如果以上三三個(gè)因素變化化值為15，項(xiàng)目在在15年內(nèi)無(wú)法收收回投資。（二）盈虧平衡衡分析 盈虧平衡分析是是通過(guò)盈虧平平衡點(diǎn)（BEEP）分析項(xiàng)項(xiàng)目成本與收收益的 平衡關(guān)系，盈虧虧平衡點(diǎn)是根根據(jù)產(chǎn)品產(chǎn)量量或銷(xiāo)售量、可可變成本、固固定成 本、產(chǎn)品價(jià)格和和銷(xiāo)售稅金及及附加等數(shù)據(jù)據(jù)計(jì)算的，用用生產(chǎn)能力利利用率或 產(chǎn)量表示。經(jīng)計(jì)計(jì)算，盈虧點(diǎn)點(diǎn)為 22.23%，銷(xiāo)銷(xiāo)售收入達(dá)到到 490007 萬(wàn)元。 通過(guò)敏感性和盈盈虧

34、平衡分析析，項(xiàng)目不確確定適應(yīng)范圍圍較大，說(shuō)明明項(xiàng) 目的抗風(fēng)險(xiǎn)性較較強(qiáng)。 (三)財(cái)務(wù)分析析項(xiàng)目06/1207/1208/12項(xiàng)目06/1207/1208/12貨幣資金9282661472短期借款08000短期投資000應(yīng)付票據(jù)000應(yīng)收賬款83426961157應(yīng)付賬款107621971676預(yù)付賬款152181153預(yù)收賬款166318071134其他應(yīng)收款12891336154其他應(yīng)付款275681477存貨143020201193應(yīng)交稅金-15-9032待攤費(fèi)用000應(yīng)付工資24890流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)463264994100負(fù)債合計(jì)302851983321固定資產(chǎn)480404441實(shí)收資本20

35、5020502550固定資產(chǎn)凈值480404117所有者權(quán)益合計(jì)計(jì)208418963099資產(chǎn)總計(jì)511270946420負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)511270946420流動(dòng)比率1.531.251.23存貨周轉(zhuǎn)率4.904.905.73速動(dòng)比率1.050.860.88應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率率12.925.495.40資產(chǎn)負(fù)債率59%73%52%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率2.291.742.0銷(xiāo)售增長(zhǎng)率40%-2%9%資本積累率340%-9%64%（一）企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債分析:根據(jù)上表至20008年122月末該公司司總資產(chǎn)64420萬(wàn)，較較年初年減少少了674萬(wàn)萬(wàn)元，其中流流動(dòng)資產(chǎn)41100萬(wàn)元，較較年初減少22399

36、萬(wàn)元元；流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)中應(yīng)收帳款款1157萬(wàn)萬(wàn)元，較年初初減少15339萬(wàn)元，其其應(yīng)收帳款帳帳齡在一年內(nèi)內(nèi)的占總額的的70.133%，應(yīng)收賬賬款減幅較大大，減少的絕絕大部分為*服裝款回籠籠，現(xiàn)有應(yīng)收收賬款主要是是北京郵政局局服裝款及*集團(tuán)和和*電信的的應(yīng)收款項(xiàng)。存貨為11193萬(wàn)元，較較年初減少 827 萬(wàn)萬(wàn)元，產(chǎn)成品品明顯減少，說(shuō)說(shuō)明該公司銷(xiāo)銷(xiāo)售情況良好好,無(wú)庫(kù)存壓壓力。負(fù)債總總額為33221萬(wàn)元，全全部為流動(dòng)負(fù)負(fù)債，較年初初減少 18877 萬(wàn)元元，無(wú)任何銀銀行貸款，所所有者權(quán)益33099萬(wàn)元元，較年初增增加12033萬(wàn)元，公司司的資產(chǎn)負(fù)債債率為52 %，流動(dòng)比比率為1.223，速動(dòng)動(dòng)比率0.

37、888。從指指標(biāo)上分析，該該公司負(fù)債比比較合理，資資產(chǎn)流動(dòng)性也也較強(qiáng)。 （二）企業(yè)盈利利能力分析： 2008年該該公司累計(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入入105999萬(wàn)元，較去去年同期增加加916萬(wàn)元元；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)潤(rùn)總額6433萬(wàn)元，較同同期增加8113萬(wàn)元，銷(xiāo)銷(xiāo)售毛利率為為12.8，達(dá)到同行行業(yè)良好水平平。從橫向趨趨勢(shì)分析看，該該公司由于006年開(kāi)始改改制發(fā)展面臨臨較大壓力，其其利潤(rùn)同比下下降較多,在在08年公司司實(shí)現(xiàn)盈利，說(shuō)說(shuō)明公司基本本擺脫改制帶帶來(lái)的影響，盈盈利能力出現(xiàn)現(xiàn)較大提高（改改制企業(yè)免征征3年所得稅稅，國(guó)家進(jìn)一一步加大對(duì)紡紡織業(yè)的扶持持），08年年公司受限現(xiàn)現(xiàn)有場(chǎng)地規(guī)模模，部分業(yè)務(wù)務(wù)外包每年需需

38、要支付加工工費(fèi)用8000萬(wàn)元，099年工業(yè)園建建成，產(chǎn)能大大量提高將節(jié)節(jié)省加工費(fèi)用用，將進(jìn)一步步提高公司的的盈利能力。（三）現(xiàn)金流量量分析：1、現(xiàn)金流量結(jié)結(jié)構(gòu)及流動(dòng)性性分析現(xiàn)金流量表項(xiàng) 目200620072008項(xiàng) 目200620072008現(xiàn)金流入總計(jì)112091071313962現(xiàn)金流出總計(jì)111001137412755經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入99891021313341經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出110361115211578投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入000投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出64222341籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入1220500621籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出00836、現(xiàn)金流量結(jié)結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析析：該公司總總流入中經(jīng)

39、營(yíng)營(yíng)流入占955.5%，是是其主要來(lái)源源，籌資流入入占4.5%，無(wú)無(wú)投資流入；流出結(jié)構(gòu)分分析：該公司司總流出中經(jīng)經(jīng)營(yíng)流出占990.7%，投投資流出占00.2%，籌籌資流出占77.3%，說(shuō)說(shuō)明公司現(xiàn)金金流出中經(jīng)營(yíng)營(yíng)支出所占比比重最大，經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況正常常；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)流出中，購(gòu)購(gòu)買(mǎi)原材料支支付的現(xiàn)金占占78%，比重重較大。凈現(xiàn)金流量量分析：該公公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量?jī)纛~為為1762萬(wàn)萬(wàn)元,投資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~額為-3411萬(wàn)元,籌資資活動(dòng)產(chǎn)生的的先進(jìn)凈額為為-216萬(wàn)萬(wàn)元,全年現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價(jià)物凈增加加額為12006萬(wàn)元,指指標(biāo)較好。、流動(dòng)性分析析：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比比為53%，表明明

40、該公司償還還流動(dòng)債務(wù)能能力較強(qiáng)；由于該公司司無(wú)任何長(zhǎng)期期負(fù)債,現(xiàn)金金債務(wù)總額比比同為53%，指標(biāo)較好好。2、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量分分析（1）企業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)質(zhì)量現(xiàn)金盈余系數(shù)=1763/643=22.74該系數(shù)反映企業(yè)業(yè)每元凈利潤(rùn)潤(rùn)所需經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流量為為2.74元元，表明企業(yè)業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)質(zhì)質(zhì)量較好。經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)比比率=17663/8833=1.9991該系數(shù)反映企業(yè)業(yè)應(yīng)收賬款管管理較強(qiáng),間間接融資能力力強(qiáng)。（2）企業(yè)銷(xiāo)售售質(zhì)量分析企業(yè)銷(xiāo)售凈現(xiàn)率率=17633/105999=17%該系數(shù)可見(jiàn)企業(yè)業(yè)銷(xiāo)售質(zhì)量較較好。3、企業(yè)償債能能力分析現(xiàn)金比率=14472/33321=444%反映企業(yè)具備一一定的支付能能力及抗風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

41、能力經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率率=17633/33211=53%反映企業(yè)短期償償債能力較強(qiáng)強(qiáng)。4、支付能力分分析綜合支付比率=133411/115778=1.115該系數(shù)表明該企企業(yè)支付能力力較強(qiáng),抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力較佳佳。5、企業(yè)獲利能能力分析 銷(xiāo)售收現(xiàn)比率=126899/105999=1.119經(jīng)營(yíng)創(chuàng)現(xiàn)比率=1763/133411=0.133表明企業(yè)獲現(xiàn)能能力較強(qiáng)。6、企業(yè)資金周周轉(zhuǎn)能力現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=112689/869=114.6現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/114.6=225該系數(shù)表明企業(yè)業(yè)資金周轉(zhuǎn)能能力較強(qiáng),短短期還款能力力有保障。（四）企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況評(píng)評(píng)價(jià)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況指指標(biāo)如下：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率157總資產(chǎn)周

42、轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)229流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率20流動(dòng)資產(chǎn)天數(shù)183存貨周轉(zhuǎn)率573存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)64應(yīng)收賬款率54應(yīng)收賬款天數(shù)68以上數(shù)據(jù)顯示：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率11.57，流流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率為2.00,存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率為5.773，周轉(zhuǎn)天天數(shù)為63天天,應(yīng)收帳款款周轉(zhuǎn)率為55.40,周周轉(zhuǎn)天數(shù)為667天。營(yíng)業(yè)業(yè)周期為1330天。以上上指標(biāo)反映公公司較07年年的數(shù)據(jù)顯示示公司的資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)和應(yīng)收收帳款回收速速度都得到改改善，資金周周轉(zhuǎn)速度和資資產(chǎn)變現(xiàn)能力力進(jìn)一步增強(qiáng)強(qiáng)。（五）企業(yè)償債債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=33321/66420*1100%=552%速動(dòng)比率=41100-11193/33321*1000%=0.88現(xiàn)金流動(dòng)

43、負(fù)債比比率=17663/33221*1000%=53%以上指標(biāo)分析該該企業(yè)具有較較強(qiáng)的償債能能力及經(jīng)營(yíng)能能力,同時(shí)具具備較強(qiáng)的現(xiàn)現(xiàn)金還款能力力。（六）企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況綜合評(píng)評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)該企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)各個(gè)方面面的測(cè)算，其其08年度財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)較佳佳，財(cái)務(wù)狀況況良好，已經(jīng)經(jīng)逐步擺脫企企業(yè)改制帶來(lái)來(lái)的不良影響響，資產(chǎn)質(zhì)量量、盈利能力力、營(yíng)運(yùn)能力力、償債能力力都不錯(cuò)，但但是由于擴(kuò)大大產(chǎn)能的需要要，企業(yè)發(fā)展展壯大需要銀銀行資金的支支持，因此在在雙方合作多多年的基礎(chǔ)上上，加強(qiáng)對(duì)企企業(yè)的信貸支支持有利于企企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)發(fā)展。改制情況說(shuō)明： 該公司司原是一個(gè)由由*省郵政政局全資控股股的有限責(zé)任任公司，也就就是一個(gè)國(guó)有有

44、控股公司。根根據(jù)關(guān)于郵郵政體制改革革方案的通知知、關(guān)于于國(guó)有大中型型企業(yè)主輔業(yè)業(yè)改制分流安安置富余人員員的實(shí)施辦法法文件及相相關(guān)配套文件件精神，結(jié)合合*省郵政政局主輔分離離輔業(yè)改制的的總體部署，22006年33月該公司被被列入國(guó)家郵郵政局主輔分分離輔業(yè)改制制的范圍之內(nèi)內(nèi)，在取得相相關(guān)部門(mén)的批批復(fù)后，于22008年66月30日正正式完成企業(yè)業(yè)改制工作，辦辦理了股權(quán)變變更手續(xù)。在在改制過(guò)程中中，從20006年初到008年6月該該公司承擔(dān)了了企業(yè)改制必必須的改制成成本，僅20007年進(jìn)入入該公司成本本的改制費(fèi)用用就達(dá)3055萬(wàn)元，其中中包括住房補(bǔ)補(bǔ)貼25萬(wàn)元元，醫(yī)療鋪底底資金22萬(wàn)萬(wàn)元、凈資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估

45、及審計(jì)計(jì)費(fèi)用15萬(wàn)萬(wàn)元以及解除除勞動(dòng)合同補(bǔ)補(bǔ)償金2433萬(wàn)元（主要要是內(nèi)退人員員40余人）。007年該公司司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收收入96833萬(wàn)元，但全全年虧損1662萬(wàn)元，剔剔除改制費(fèi)用用帶來(lái)的影響響，該公司007年應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)1433萬(wàn)元。 第六章 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素分析及及防范措施風(fēng)險(xiǎn)因素分析、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司產(chǎn)品以西服服、職業(yè)裝為為主產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)較單一，西西服的相對(duì)價(jià)價(jià)值較高，市市場(chǎng)需求量與與簡(jiǎn)單的休閑閑產(chǎn)品比較相相對(duì)較小。服裝行業(yè)是勞動(dòng)動(dòng)密集型企業(yè)業(yè)，對(duì)勞動(dòng)力力的依賴(lài)性強(qiáng)強(qiáng)，熟練的工工人是企業(yè)勞勞動(dòng)生產(chǎn)率和和優(yōu)秀產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量的保障，工工人的頻繁流流動(dòng)對(duì)公司的的生產(chǎn)安排和和質(zhì)量控制有有一定的影響響。2 、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1