施工企業(yè)會計(jì)科目明細(xì)表

1、施工企業(yè)科目明明細(xì)一級科目二級科目三級科目四級科目借貸方向1001現(xiàn)金借1001.011 人民幣借1001.022港幣借1001.033美元借1002銀行存款借1002.011 人民幣1002.022 港幣1002.033 美元1003 其他貨幣資金借1003.011 外埠存款借1003.022 銀行本票存款借1003.033 銀行匯票存款借1003.044 信用卡存款借1003.055 信用證保證金存存款借1003.066 在途貨幣資金借1003.077 存出投資款借1006 短期投資借1006.011 股票借1006.022 債券借1006.033 基金借1006.100 其他借1107

2、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1108 應(yīng)收票據(jù)借1109 應(yīng)收股利借1121 應(yīng)收利息借1125 應(yīng)收賬款借1125.011 施工企業(yè)應(yīng)收賬賬款借1125.022 其他公司應(yīng)收賬賬款借1128 其他應(yīng)收款借1128.011 內(nèi)部往來借1128.022 押金代墊款借1128.033 備用金借1128.044 個(gè)人借款借1128.055 其他借款借1131 壞賬準(zhǔn)備貸1131.011 施工企業(yè)貸1131.011.01應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1131.011.02其他應(yīng)收款壞帳帳準(zhǔn)備貸1131.022 其他公司貸1141 預(yù)付賬款借1141.011 施工企業(yè)預(yù)付賬賬款借1141.022 其他公司預(yù)付賬賬款借12

3、01 物資采購借1202 原材料借1203 低值易耗品借1204 材料成本差異借1205 周轉(zhuǎn)材料借1205.011 庫存周轉(zhuǎn)材料借1205.033 在途周轉(zhuǎn)材料借1206.000 自制半成品借1207 商品進(jìn)銷差價(jià)借1208 庫存商品借1209 委托加工物資借1210 委托代銷商品借1221 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸1231 待攤費(fèi)用借1301 長期股權(quán)投資借1301.011 股票投資借1301.022 其他股權(quán)投資借1301.022.01投資成本借1301.022.02損益調(diào)整借1301.022.03股權(quán)投資準(zhǔn)備借1301.022.04股權(quán)投資差額借1302 長期債權(quán)投資借1302.011 債券投資

4、借1302.011.01面值借1302.011.02溢折價(jià)借1302.011.03應(yīng)計(jì)利息借1302.022 其他債權(quán)投資借1302.022.01本金借1302.022.02應(yīng)計(jì)利息借1321 長期投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1321.011 股權(quán)投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1321.022 債權(quán)投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1401 固定資產(chǎn)借1401.011 房屋及建筑物借1401.022 運(yùn)輸工具借1401.033 電子設(shè)備借1401.044 器具及辦公設(shè)備備借1401.055 樣板間配飾借1401.999 其他借1402 累計(jì)折舊貸1402.011 房屋及建筑物貸1402.022 運(yùn)輸工具貸1402.033 電子設(shè)備貸14

5、02.044 器具及辦公設(shè)備備貸1402.055 其他貸1405 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1406 臨時(shí)設(shè)施借1407 臨時(shí)設(shè)施攤銷貸1501 工程物資借1501.011 專用材料借1501.022 專用設(shè)備借1501.033 預(yù)付大型設(shè)備借1503 在建工程借1505 在建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1601 固定資產(chǎn)清理借1602 臨時(shí)設(shè)施清理借1701 無形資產(chǎn)借1705 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1715 未確認(rèn)融資費(fèi)用用借1801 長期待攤費(fèi)用借1801.011 開辦費(fèi)借1801.022 固定資產(chǎn)裝修借1801.033 經(jīng)營租入固定資資產(chǎn)改良支出出借1801.999 其他借1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢溢借19

6、01.011 待處理流動資產(chǎn)產(chǎn)損溢借1901.022 待處理固定資產(chǎn)產(chǎn)損溢借2101短期借款貸2111應(yīng)付票據(jù)貸2121應(yīng)付賬款貸2121.011施工企業(yè)應(yīng)付賬賬款貸2121.033其他公司應(yīng)付賬賬款貸2123工程結(jié)算貸2131預(yù)收賬款貸2131.011施工企業(yè)預(yù)收賬賬款貸2131.022其他公司預(yù)收賬賬款貸2141代銷商品款貸2151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸2161應(yīng)付股利貸2171應(yīng)交稅金貸2171.011應(yīng)交增值稅貸2171.011.01進(jìn)項(xiàng)稅額借2171.011.02已交稅金借2171.011.03轉(zhuǎn)出未交增值稅稅借2171.011.04減免稅款借2171.011.05銷項(xiàng)稅額貸

7、2171.011.06出口退稅借2171.011.07進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸2171.011.08出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)納稅額額貸2171.011.09轉(zhuǎn)出多交增值稅稅借2171.022未交增值稅貸2171.033應(yīng)交營業(yè)稅貸2171.044應(yīng)交消費(fèi)稅貸2171.055應(yīng)交資源稅貸2171.066應(yīng)交所得稅貸2171.077應(yīng)交土地增值稅稅貸2171.088應(yīng)交城市維護(hù)建建設(shè)稅貸2171.099應(yīng)交房產(chǎn)稅貸2171.100應(yīng)交土地使用稅稅貸2171.111應(yīng)交車船使用稅稅貸2171.122應(yīng)交個(gè)人所得稅稅貸2176其他應(yīng)交款貸2176.011教育費(fèi)附加貸2176.022河道管理費(fèi)貸2176.033其他貸

8、2181其他應(yīng)付款貸2181.011外部往來貸2181.022職工教育經(jīng)費(fèi)貸2181.033工會經(jīng)費(fèi)貸2181.044社會統(tǒng)籌基金貸2181.055住房公積金貸2181.066保證金貸2181.066.01質(zhì)量保證金貸2181.066.02招標(biāo)保證金貸2181.066.03履約保證金貸2181.077代扣代繳稅金貸2181.088代收代付款項(xiàng)貸2181.099房屋維修基金貸2181.111員工押金貸2181.122其他款項(xiàng)貸2191預(yù)提費(fèi)用貸2191.011辦公用房租金貸2191.033其他貸2211預(yù)計(jì)負(fù)債貸2301長期借款貸2311應(yīng)付債券貸2311.011債券面值貸2311.022債券溢

9、價(jià)貸2311.033債券折價(jià)貸2311.044應(yīng)計(jì)利息貸2321長期應(yīng)付款貸2321.011融資租入固定資資產(chǎn)貸2331專項(xiàng)應(yīng)付款貸2341遞延稅款貸3101實(shí)收資本（或股股本）貸3103已歸還投資貸3111資本公積貸3111.011資本（或股本）溢溢價(jià)貸3111.022接受捐贈非現(xiàn)金金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸3111.033股權(quán)投資準(zhǔn)備貸3111.044撥款轉(zhuǎn)入貸3111.055外幣資本折算差差額貸3111.066關(guān)聯(lián)交易差價(jià)貸3111.077其他資本公積貸3121盈余公積貸3121.011法定盈余公積貸3121.022任意盈余公積貸3121.033法定公益金貸3121.044儲備基金貸3121.055企

10、業(yè)發(fā)展基金貸3121.066利潤歸還投資貸3131本年利潤貸3141利潤分配貸3141.011其他轉(zhuǎn)入借3141.022提取法定盈余公公積借3141.033提取法定公益金金借3141.044提取儲備基金借3141.055提取企業(yè)發(fā)展基基金借3141.066提取職工獎勵(lì)及及福利基金借3141.077利潤歸還投資貸3141.088應(yīng)付優(yōu)先股股利利借3141.099提取任意盈余公公積借3141.100應(yīng)付普通股股利利借3141.111轉(zhuǎn)作資本（或股股本）的普通通股股利借3141.155未分配利潤貸4104工程施工借4104.011合同成本借4104.011.01人工費(fèi)借4104.011.02材料費(fèi)借

11、4104.011.03機(jī)械使用費(fèi)借4104.011.03.001自有機(jī)械使用費(fèi)費(fèi)借4104.011.03.002租賃機(jī)械使用費(fèi)費(fèi)借4104.011.03.003其他機(jī)械使用費(fèi)費(fèi)借4104.011.04其他直接費(fèi)借4104.011.04.001設(shè)計(jì)和技術(shù)援助助費(fèi)借4104.011.04.002施工現(xiàn)場材料的的二次搬運(yùn)費(fèi)費(fèi)借4104.011.04.003生產(chǎn)工具和用具具工具使用費(fèi)費(fèi)借4104.011.04.004檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)借4104.011.04.005工程定位復(fù)測費(fèi)費(fèi)借4104.011.04.006工程點(diǎn)交費(fèi)用借4104.011.04.007場地清理費(fèi)用借4104.011.04.008臨時(shí)設(shè)施攤

12、銷費(fèi)費(fèi)用借4104.011.04.009水電費(fèi)借4104.011.04.110專項(xiàng)分包借4104.011.05間接費(fèi)借4104.011.05.001人力資源費(fèi)借4104.011.05.002施工費(fèi)借4104.011.05.003固定資產(chǎn)折舊費(fèi)費(fèi)借4104.011.05.004固定資產(chǎn)修理費(fèi)費(fèi)借4104.011.05.005物料消耗借4104.011.05.006低值易耗品攤銷銷借4104.011.05.007取暖費(fèi)借4104.011.05.008辦公費(fèi)借4104.011.05.009差旅費(fèi)借4104.011.05.110財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借4104.011.05.111工程保修費(fèi)借4104.011.0

13、5.112排污費(fèi)借4104.011.05.113業(yè)務(wù)招待費(fèi)借4104.011.05.114市內(nèi)交通費(fèi)借4104.011.05.115車輛費(fèi)用借4104.011.05.116通訊費(fèi)借4104.011.05.117生活費(fèi)用借4104.011.05.118水電費(fèi)借4104.011.05.119咨詢費(fèi)借4104.011.05.220攤銷費(fèi)借4104.011.05.221業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)借4104.011.05.222業(yè)務(wù)費(fèi)借4104.011.05.223房租物業(yè)費(fèi)借4104.011.05.226售后服務(wù)費(fèi)借4104.011.05.999其他借4104.011.06間接費(fèi)用攤銷借4104.022合同毛利借41

14、10機(jī)械作業(yè)借4110.011承包工程借4110.022機(jī)械作業(yè)借4110.022.01人工費(fèi)借4110.022.02燃料及動力費(fèi)借4110.022.03折舊費(fèi)借4110.022.04修理費(fèi)借4110.022.05租賃費(fèi)借4110.022.99其他借4120間接費(fèi)借4120.011人力資源費(fèi)用借4120.011.01工資獎金借4120.011.02職工福利費(fèi)借4120.011.03工會經(jīng)費(fèi)借4120.011.04職工教育經(jīng)費(fèi)借4120.011.05社會統(tǒng)籌基金借4120.011.06住房公積金借4120.011.07職工培訓(xùn)費(fèi)用借4120.011.08招聘費(fèi)用借4120.011.09補(bǔ)充醫(yī)療保

15、險(xiǎn)借4120.011.10意外傷害保險(xiǎn)借4120.011.11其他人力費(fèi)用借4120.022施工費(fèi)借4120.033固定資產(chǎn)折舊費(fèi)費(fèi)借4120.044固定資產(chǎn)修理費(fèi)費(fèi)借4120.066低值易耗品攤銷銷借4120.077取暖費(fèi)借4120.088辦公費(fèi)借4120.099差旅費(fèi)借4120.100財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借4120.111工程保修費(fèi)借4120.122排污費(fèi)借4120.133業(yè)務(wù)招待費(fèi)借4120.144市內(nèi)交通費(fèi)借4120.155車輛費(fèi)用借4120.166通訊費(fèi)借4120.177生活費(fèi)用借4120.188水電費(fèi)借4120.199咨詢費(fèi)借4120.200攤銷費(fèi)用借4120.211業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)借4120.2

16、22會務(wù)費(fèi)借4120.233房租物業(yè)費(fèi)借4120.255中介費(fèi)借4120.266售后服務(wù)費(fèi)借4120.277合同規(guī)費(fèi)借4120.999其他借5101主營業(yè)務(wù)收入貸5101.011工程合同收入貸5101.022其他收入貸5102其他業(yè)務(wù)收入貸5102.011施工收入貸5102.022租賃收入貸5102.033其他收入貸5201投資收益貸5203補(bǔ)貼收入貸5301營業(yè)外收入貸5301.011處置固定資產(chǎn)凈凈收益貸5301.022非貨幣性交易收收益貸5301.033出售無形資產(chǎn)收收益貸5301.044違約金收入貸5301.999其他貸5401主營業(yè)務(wù)成本借5401.011工程合同成本借5401.02

17、2其他成本借5402主營業(yè)務(wù)稅金及及附加借5405其他業(yè)務(wù)支出借5405.011施工業(yè)務(wù)支出借5405.022租賃業(yè)務(wù)支出借5405.033其他業(yè)務(wù)支出借5501營業(yè)費(fèi)用借5501.011人力資源費(fèi)用借5501.011.01工資獎金借5501.011.02職工福利費(fèi)借5501.011.03工會經(jīng)費(fèi)借5501.011.04職工教育經(jīng)費(fèi)借5501.011.05社會統(tǒng)籌基金借5501.011.06住房公積金借5501.011.07員工培訓(xùn)費(fèi)用借5501.011.08招聘費(fèi)用借5501.011.09補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)借5501.011.10意外傷害保險(xiǎn)借5501.011.99其他人力資源費(fèi)費(fèi)用借5501.0

18、22日常費(fèi)用借5501.022.01辦公費(fèi)借5501.022.02業(yè)務(wù)招待費(fèi)借5501.022.02.001外部招待費(fèi)借5501.022.02.002內(nèi)部招待費(fèi)借5501.022.03差旅費(fèi)借5501.022.04市內(nèi)交通費(fèi)借5501.022.05車輛費(fèi)用借5501.022.06通訊費(fèi)用借5501.022.07生活費(fèi)用借5501.022.08水電費(fèi)借5501.022.09折舊費(fèi)借5501.022.10攤銷費(fèi)用借5501.022.11房租物業(yè)費(fèi)借5501.022.12物料消耗借5501.022.13中介費(fèi)借5501.022.99其他日常費(fèi)用借5501.033市場推廣費(fèi)借5501.999其他費(fèi)用借5502管理費(fèi)用借5502.011人力資源費(fèi)用借5502.011.01工資獎金借5502.011.02職工福利費(fèi)借5502.011.03工會經(jīng)費(fèi)借5502.011.04職工教育經(jīng)費(fèi)借5502.011.05社會統(tǒng)籌基金借5502.011.06住房公積金借5502