會(huì)計(jì)繼續(xù)教育行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀(整理保過)

1、行政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范范解讀 課后練習(xí)（ HYPERLINK javascript:location.reload(); 點(diǎn)此刷新練習(xí)習(xí)不同題目）判斷題：1、可以由建立立內(nèi)部控制和和實(shí)施內(nèi)部控控制的有關(guān)人人員進(jìn)行內(nèi)部部監(jiān)督。 題號(hào)：Qhxx0084991A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與與內(nèi)部控制的的建立和實(shí)施施保持相對(duì)獨(dú)獨(dú)立。2、會(huì)計(jì)控制指指建立健全本本單位財(cái)會(huì)管管理制度，加加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)建設(shè)，提高高會(huì)計(jì)人員業(yè)業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員員崗位責(zé)任制制，規(guī)范會(huì)計(jì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案案管理，明確確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告處理程序。題號(hào)：Qhx

2、008482A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、內(nèi)部控制就就是幫助單位位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。題號(hào)：Qhx008478A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部控制，是指指單位為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)控制目標(biāo)，通通過制定制度度、實(shí)施措施施和執(zhí)行程序序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行防范和管管控。4、單位應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部部控制職能部部門，完成內(nèi)內(nèi)部控制所有有工作。題號(hào)：Qhxx0084886A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置內(nèi)部控制制職能部門或或者確定內(nèi)部部控制牽頭部部門，負(fù)責(zé)組組織協(xié)調(diào)內(nèi)部部控制工作。同同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充充分發(fā)揮財(cái)會(huì)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察察、政府采購購、基

3、建、資資產(chǎn)管理等部部門或崗位在在內(nèi)部控制中中的作用。5、根據(jù)制衡性性原則，在全全面控制的基基礎(chǔ)上，行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注單位重重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 題號(hào)：Qhxx0084880A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：根據(jù)據(jù)重要性原則則，在全面控控制的基礎(chǔ)上上，內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單單位重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的重大大風(fēng)險(xiǎn)。單選題：1、單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)中華人人民共和國會(huì)會(huì)計(jì)法的規(guī)規(guī)定建立會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備備具有相應(yīng)資資格和能力的的會(huì)計(jì)人員；單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)按照國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處處理、編制財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告，確保財(cái)務(wù)務(wù)

4、信息真實(shí)、完完整。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085004A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制B、會(huì)計(jì)控制制C、單據(jù)控制制D、信息內(nèi)部部公開您的回答：A正正確答案：BB題目解析：會(huì)計(jì)計(jì)控制是指建建立健全本單單位財(cái)會(huì)管理理制度，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建建設(shè)，提高會(huì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)務(wù)水平，強(qiáng)化化會(huì)計(jì)人員崗崗位責(zé)任制，規(guī)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管管理，明確會(huì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告處理程序。2、強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算算約束，使預(yù)預(yù)算管理貫穿穿于單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的全過過程。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085002A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審

5、批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：B正正確答案：DD題目解析：預(yù)算算控制是指強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的預(yù)算約約束，使預(yù)算算管理貫穿于于單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的全過程程。3、單位負(fù)責(zé)人人應(yīng)當(dāng)指定專專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單單位內(nèi)部控制制的有效性進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并出出具單位內(nèi)部部控制自我評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告。這這屬于內(nèi)部控控制中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085007A、控制環(huán)境境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估C、控制活動(dòng)動(dòng)D、評(píng)價(jià)與監(jiān)監(jiān)督您的回答：C正正確答案：DD題目解析：對(duì)單單位內(nèi)部控制制的有效性進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)屬于于行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制的評(píng)價(jià)與監(jiān)監(jiān)督環(huán)節(jié)。4、單位不得違違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓讓、出借、代代開、買賣財(cái)財(cái)政票據(jù)、發(fā)發(fā)票等票據(jù)，不

6、不得擅自擴(kuò)大大票據(jù)適用范范圍。這屬于于（ ）層面的控控制。題號(hào)：Qhxx0085005A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：D正正確答案：BB題目解析：票據(jù)據(jù)管理制度屬屬于收支業(yè)務(wù)務(wù)層面的控制制。5、建立資產(chǎn)日日常管理制度度和定期清查查機(jī)制，采取取資產(chǎn)記錄、實(shí)實(shí)物保管、定定期盤點(diǎn)、賬賬實(shí)核對(duì)等措措施，確保資資產(chǎn)安全完整整。這些屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085003A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制B、會(huì)計(jì)控制制C、單據(jù)控制制D、信息內(nèi)部部公開您的回答：B正正確答案：AA題目解析：財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保護(hù)控制是是指建立資產(chǎn)產(chǎn)日常管理制制度和定期清清查機(jī)制

7、，采采取資產(chǎn)記錄錄、實(shí)物保管管、定期盤點(diǎn)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)對(duì)等措施，確確保資產(chǎn)安全全完整。多選題：1、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制目標(biāo)包括（ ）。題號(hào)：Qhx008508 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008508,true); 查看答案A、合理保證證單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)合法合規(guī)規(guī)B、資產(chǎn)安全全和使用有效效C、財(cái)務(wù)信息息真實(shí)完整D、以提高單單位財(cái)務(wù)業(yè)績績?yōu)楹诵哪幕卮穑赫_確答案：ABBC題目解析：行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制目標(biāo)標(biāo)包括：合理理保證單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法合規(guī)；資產(chǎn)產(chǎn)安全和使用用有效；財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)完完整；有效防防范舞弊和預(yù)預(yù)防腐敗和提提高公共服務(wù)務(wù)的效率和

8、效效果。2、內(nèi)部控制關(guān)關(guān)鍵崗位包括括（ ）等經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的關(guān)鍵崗崗位。題號(hào)：Qhxx0085113 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008513,true); 查看看答案A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：正確確答案：ABBC題目解析：內(nèi)部部控制關(guān)鍵崗崗位主要包括括預(yù)算業(yè)務(wù)管管理、收支業(yè)業(yè)務(wù)管理、政政府采購業(yè)務(wù)務(wù)管理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理、合合同管理以及及內(nèi)部監(jiān)督等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的的關(guān)鍵崗位。3、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK

9、javascript:checksubject(Qhx008511,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。4、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制

10、工作的組織織情況C、內(nèi)部控制制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情情況。5、以下屬于行行政事業(yè)單位位內(nèi)部控制控控制方法的是是（ ）。題號(hào)：Qhxx0085112 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008512,true); 查看看答案A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：正確確答案：ABBCD

11、題目解析：控制制方法包括：不相容崗位位相互分離；內(nèi)部授權(quán)審審批控制；歸歸口管理；預(yù)預(yù)算控制；財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制；會(huì)計(jì)控制制；單據(jù)控制制和信息內(nèi)部部公開。判斷題：1、單位的各項(xiàng)項(xiàng)收入可以由由業(yè)務(wù)部門管管理并進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算。題號(hào)：Qhxx0084990A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單位位的各項(xiàng)收入入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)會(huì)部門歸口管管理并進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)嚴(yán)禁設(shè)立賬外外賬。2、可以由建立立內(nèi)部控制和和實(shí)施內(nèi)部控控制的有關(guān)人人員進(jìn)行內(nèi)部部監(jiān)督。 題號(hào)：Qhxx0084991A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與與內(nèi)部控制的的建立和實(shí)施施保持相對(duì)獨(dú)獨(dú)立。3、單位重大經(jīng)

12、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決決策、執(zhí)行和和監(jiān)督可以由由一個(gè)崗位完完成。題號(hào)：Qhxx0084885A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位重大經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的決策、執(zhí)執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)應(yīng)當(dāng)相互分離離。4、歸口管理控控制指建立健健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)內(nèi)部公開制度度，根據(jù)國家家有關(guān)規(guī)定和和單位的實(shí)際際情況，確定定信息內(nèi)部公公開的內(nèi)容、范范圍、方式和和程序。 題號(hào)：Qhxx0084884A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：信息息內(nèi)部公開指指建立健全經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)關(guān)信息內(nèi)部公公開制度，根根據(jù)國家有關(guān)關(guān)規(guī)定和單位位的實(shí)際情況況，確定信息息內(nèi)部公開的的內(nèi)容、范圍圍、方式和程程序。5、出于單位工工作穩(wěn)

13、定性考考慮，內(nèi)部控控制關(guān)鍵崗位位工作人員應(yīng)應(yīng)盡量保持不不發(fā)生變動(dòng)。題號(hào)：Qhx008487A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的輪崗制制度，明確輪輪崗周期。不不具備輪崗條條件的單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)等控制制措施。單選題：1、是否建立工工作人員的培培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪輪崗等機(jī)制；工作人員是是否具備相應(yīng)應(yīng)的資格和能能力。以上屬屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估。題號(hào)：Qhxx0084995A、財(cái)務(wù)信息息編報(bào)情況B、內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位工工作人員管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：C正正確答案：BB題目解析：對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人

14、員管理情況況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估包括：是否否建立工作人人員的培訓(xùn)、評(píng)評(píng)價(jià)、輪崗等等機(jī)制；工作作人員是否具具備相應(yīng)的資資格和能力。2、合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。這這些屬于內(nèi)部部控制控制方方法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0084999A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：C正正確答案：AA題目解析：不相相容崗位相互互分離，是指指合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。3、是否按照預(yù)預(yù)算和計(jì)劃組組織

15、政府采購購業(yè)務(wù)；是否否按照規(guī)定組組織政府采購購活動(dòng)和執(zhí)行行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)規(guī)定保存政府府采購業(yè)務(wù)相相關(guān)檔案。以以上屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估題號(hào)：Qhx008498A、政府采購購管理情況B、預(yù)算管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：C正正確答案：AA題目解析：對(duì)政政府采購管理理情況的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估包括：是否按照預(yù)預(yù)算和計(jì)劃組組織政府采購購業(yè)務(wù)；是否否按照規(guī)定組組織政府采購購活動(dòng)和執(zhí)行行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)規(guī)定保存政府府采購業(yè)務(wù)相相關(guān)檔案。4、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制的建立健全全和有效實(shí)施施由（ ）負(fù)責(zé)。題號(hào)：Qhxx0084993A、財(cái)務(wù)人員員B、單位負(fù)責(zé)責(zé)人C、銷售人員員D、審

16、計(jì)人員員您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單位位負(fù)責(zé)人對(duì)本本單位內(nèi)部控控制的建立健健全和有效實(shí)實(shí)施負(fù)責(zé)5、強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算算約束，使預(yù)預(yù)算管理貫穿穿于單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的全過過程。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085002A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：C正正確答案：DD題目解析：預(yù)算算控制是指強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的預(yù)算約約束，使預(yù)算算管理貫穿于于單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的全過程程。多選題：1、內(nèi)部控制關(guān)關(guān)鍵崗位包括括（ ）等經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的關(guān)鍵崗崗位。題號(hào)：Qhxx0085113 HYPERLINK javascript:

17、checksubject(Qhx008513,true); 查看看答案A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：正確確答案：ABBC題目解析：內(nèi)部部控制關(guān)鍵崗崗位主要包括括預(yù)算業(yè)務(wù)管管理、收支業(yè)業(yè)務(wù)管理、政政府采購業(yè)務(wù)務(wù)管理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理、合合同管理以及及內(nèi)部監(jiān)督等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的的關(guān)鍵崗位。2、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、內(nèi)部控制

18、制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情情況。3、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008511,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)

19、活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。4、以下屬于行行政事業(yè)單位位內(nèi)部控制控控制方法的是是（ ）。題號(hào)：Qhxx0085112 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008512,true); 查看看答案A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：正確確答案：ABBCD題目解析：控制制方法包括：不相容崗位位相互分離；內(nèi)部授權(quán)審審批控制；歸歸口管理；預(yù)預(yù)算控制；財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制；會(huì)計(jì)控制制；單據(jù)控制制和信息內(nèi)

20、部部公開。5、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制應(yīng)遵循的原原則包括（ ）。題號(hào)：Qhxx0085009 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008509,true); 查看看答案A、不變性原原則B、重要性原原則C、制衡性原原則D、全面性原原則您的回答：正確確答案：BCCD題目解析：單位位建立與實(shí)施施內(nèi)部控制，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循下列列原則：全面面性原則；重重要性原則；制衡性原則則和適應(yīng)性原原則。判斷題：1、單位應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)預(yù)算績效效管理，建立立“預(yù)算編制有有目標(biāo)、預(yù)算算執(zhí)行有監(jiān)控控、預(yù)算完成成有評(píng)價(jià)、評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果有反反饋、反饋結(jié)結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)預(yù)算績效管理理機(jī)制。 題號(hào)：Q

21、hxx0084889A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA2、行政事業(yè)單單位實(shí)施內(nèi)部部控制目標(biāo)包包括有效防范范舞弊和預(yù)防防腐敗。題號(hào)：Qhxx0084779A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、可以由建立立內(nèi)部控制和和實(shí)施內(nèi)部控控制的有關(guān)人人員進(jìn)行內(nèi)部部監(jiān)督。 題號(hào)：Qhxx0084991A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與與內(nèi)部控制的的建立和實(shí)施施保持相對(duì)獨(dú)獨(dú)立。4、根據(jù)制衡性性原則，在全全面控制的基基礎(chǔ)上，行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注單位重重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 題號(hào)：Qhxx0084880A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：B

22、B題目解析：根據(jù)據(jù)重要性原則則，在全面控控制的基礎(chǔ)上上，內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單單位重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的重大大風(fēng)險(xiǎn)。5、單位應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部部控制職能部部門，完成內(nèi)內(nèi)部控制所有有工作。題號(hào)：Qhxx0084886A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置內(nèi)部控制制職能部門或或者確定內(nèi)部部控制牽頭部部門，負(fù)責(zé)組組織協(xié)調(diào)內(nèi)部部控制工作。同同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充充分發(fā)揮財(cái)會(huì)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察察、政府采購購、基建、資資產(chǎn)管理等部部門或崗位在在內(nèi)部控制中中的作用。單選題：1、單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)中華人人民共和國會(huì)會(huì)計(jì)法的規(guī)規(guī)定建立會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備備具有相應(yīng)資資格和能力的的會(huì)計(jì)人員

23、；單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)按照國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處處理、編制財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告，確保財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)、完完整。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085004A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制B、會(huì)計(jì)控制制C、單據(jù)控制制D、信息內(nèi)部部公開您的回答：B正正確答案：BB題目解析：會(huì)計(jì)計(jì)控制是指建建立健全本單單位財(cái)會(huì)管理理制度，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建建設(shè)，提高會(huì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)務(wù)水平，強(qiáng)化化會(huì)計(jì)人員崗崗位責(zé)任制，規(guī)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管管理，明確會(huì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告處理程序。2、是否實(shí)現(xiàn)資資產(chǎn)歸口管理理并明確使用用責(zé)任；是否否定期對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行

24、清查盤盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)實(shí)不符的情況況及時(shí)進(jìn)行處處理；是否按按照規(guī)定處置置資產(chǎn)。以上上屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估。題號(hào)：Qhxx0084997A、財(cái)務(wù)信息息編報(bào)情況B、內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位工工作人員管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：B正正確答案：DD題目解析：對(duì)資資產(chǎn)管理情況況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估包括：是否否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸歸口管理并明明確使用責(zé)任任；是否定期期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行行清查盤點(diǎn)，對(duì)對(duì)賬實(shí)不符的的情況及時(shí)進(jìn)進(jìn)行處理；是是否按照規(guī)定定處置資產(chǎn)。3、明確各崗位位辦理業(yè)務(wù)和和事項(xiàng)的權(quán)限限范圍、審批批程序和相關(guān)關(guān)責(zé)任，建立立重大事項(xiàng)集集體決策和會(huì)會(huì)簽制度；相相關(guān)工作人員員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)行使使職權(quán)、

25、辦理理業(yè)務(wù)。這些些屬于內(nèi)部控控制控制方法法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085000A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：A正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部授權(quán)審批控控制是指明確確各崗位辦理理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)項(xiàng)的權(quán)限范圍圍、審批程序序和相關(guān)責(zé)任任，建立重大大事項(xiàng)集體決決策和會(huì)簽制制度。相關(guān)工工作人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)在授權(quán)范圍圍內(nèi)行使職權(quán)權(quán)、辦理業(yè)務(wù)務(wù)。4、是否按照國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處處理；是否按按照國家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)制度度編制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告。以以上屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。題號(hào)：Qhx008496A、財(cái)務(wù)信息息編報(bào)情況B、內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗

26、位工工作人員管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：B正正確答案：AA題目解析：對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)信息編報(bào)報(bào)情況的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估包括：是否按照國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處處理；是否按按照國家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)制度度編制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告。5、是否按照預(yù)預(yù)算和計(jì)劃組組織政府采購購業(yè)務(wù)；是否否按照規(guī)定組組織政府采購購活動(dòng)和執(zhí)行行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)規(guī)定保存政府府采購業(yè)務(wù)相相關(guān)檔案。以以上屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估題號(hào)：Qhx008498A、政府采購購管理情況B、預(yù)算管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：B正正確答案：AA題目解析：對(duì)政政府采購管理理情況的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估包括：

27、是否按照預(yù)預(yù)算和計(jì)劃組組織政府采購購業(yè)務(wù)；是否否按照規(guī)定組組織政府采購購活動(dòng)和執(zhí)行行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)規(guī)定保存政府府采購業(yè)務(wù)相相關(guān)檔案。多選題：1、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008511,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)

28、設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。2、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、內(nèi)部控制制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情情況。3、內(nèi)部控制關(guān)關(guān)鍵崗位包括括（ ）等經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的

29、關(guān)鍵崗崗位。題號(hào)：Qhxx0085113 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008513,true); 查看看答案A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：正確確答案：ABBC題目解析：內(nèi)部部控制關(guān)鍵崗崗位主要包括括預(yù)算業(yè)務(wù)管管理、收支業(yè)業(yè)務(wù)管理、政政府采購業(yè)務(wù)務(wù)管理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理、合合同管理以及及內(nèi)部監(jiān)督等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的的關(guān)鍵崗位。4、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制目標(biāo)包括（ ）。題號(hào)：Qhx008508 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008508,true);

30、查看答案A、合理保證證單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)合法合規(guī)規(guī)B、資產(chǎn)安全全和使用有效效C、財(cái)務(wù)信息息真實(shí)完整D、以提高單單位財(cái)務(wù)業(yè)績績?yōu)楹诵哪幕卮穑赫_確答案：ABBC題目解析：行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制目標(biāo)標(biāo)包括：合理理保證單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法合規(guī)；資產(chǎn)產(chǎn)安全和使用用有效；財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)完完整；有效防防范舞弊和預(yù)預(yù)防腐敗和提提高公共服務(wù)務(wù)的效率和效效果。5、以下屬于行行政事業(yè)單位位內(nèi)部控制控控制方法的是是（ ）。題號(hào)：Qhxx0085112 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008512,true); 查看看答案A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸

31、口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：正確確答案：ABBCD題目解析：控制制方法包括：不相容崗位位相互分離；內(nèi)部授權(quán)審審批控制；歸歸口管理；預(yù)預(yù)算控制；財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制；會(huì)計(jì)控制制；單據(jù)控制制和信息內(nèi)部部公開。判斷題：1、對(duì)合同管理理情況的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估包括是是否實(shí)現(xiàn)合同同歸口管理；是否明確應(yīng)應(yīng)簽訂合同的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范范圍和條件；是否有效監(jiān)監(jiān)控合同履行行情況，是否否建立合同糾糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制制。題號(hào)：Qhxx0084881A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA2、單位應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)預(yù)算績效效管理，建立立“預(yù)算編制有有目標(biāo)、預(yù)算算執(zhí)行有監(jiān)控控、預(yù)算完成成有評(píng)價(jià)、評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果有反反饋、反饋結(jié)結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)預(yù)算

32、績效管理理機(jī)制。 題號(hào)：Qhxx0084889A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、內(nèi)部授權(quán)審審批控制指要要求單位根據(jù)據(jù)國家有關(guān)規(guī)規(guī)定和單位的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)業(yè)務(wù)流程，在在內(nèi)部管理制制度中明確界界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)所涉及及的表單和票票據(jù)，要求相相關(guān)工作人員員按照規(guī)定填填制、審核、歸歸檔、保管單單據(jù)。題號(hào)：Qhxx0084883A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單據(jù)據(jù)控制指要求求單位根據(jù)國國家有關(guān)規(guī)定定和單位的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)務(wù)流程，在內(nèi)內(nèi)部管理制度度中明確界定定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)所涉及的的表單和票據(jù)據(jù)，要求相關(guān)關(guān)工作人員按按照規(guī)定填制制、審核、歸歸檔、保管單單據(jù)。4、單位應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)設(shè)

33、置內(nèi)部部控制職能部部門，完成內(nèi)內(nèi)部控制所有有工作。題號(hào)：Qhxx0084886A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置內(nèi)部控制制職能部門或或者確定內(nèi)部部控制牽頭部部門，負(fù)責(zé)組組織協(xié)調(diào)內(nèi)部部控制工作。同同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充充分發(fā)揮財(cái)會(huì)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察察、政府采購購、基建、資資產(chǎn)管理等部部門或崗位在在內(nèi)部控制中中的作用。5、內(nèi)部審計(jì)部部門或崗位應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期或不不定期檢查單單位內(nèi)部管理理制度和機(jī)制制的建立與執(zhí)執(zhí)行情況，以以及內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位及及人員的設(shè)置置情況等，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部部控制存在的的問題并提出出改進(jìn)建議。題號(hào)：Qhx008492A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案

34、：AA單選題：1、強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算算約束，使預(yù)預(yù)算管理貫穿穿于單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的全過過程。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085002A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：B正正確答案：DD題目解析：預(yù)算算控制是指強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的預(yù)算約約束，使預(yù)算算管理貫穿于于單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的全過程程。2、合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。這這些屬于內(nèi)部部控制控制方方法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0084999A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審

35、批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：D正正確答案：AA題目解析：不相相容崗位相互互分離，是指指合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。3、單位不得違違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓讓、出借、代代開、買賣財(cái)財(cái)政票據(jù)、發(fā)發(fā)票等票據(jù)，不不得擅自擴(kuò)大大票據(jù)適用范范圍。這屬于于（ ）層面的控控制。題號(hào)：Qhxx0085005A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：D正正確答案：BB題目解析：票據(jù)據(jù)管理制度屬屬于收支業(yè)務(wù)務(wù)層面的控制制。4、根據(jù)本單位位實(shí)際情況，按按照權(quán)責(zé)對(duì)等等的原則，采采取成立聯(lián)合合

36、工作小組并并確定牽頭部部門或牽頭人人員等方式，對(duì)對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一一管理。這些些屬于內(nèi)部控控制控制方法法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085001A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：D正正確答案：CC題目解析：歸口口管理控制，是是指根據(jù)本單單位實(shí)際情況況，按照權(quán)責(zé)責(zé)對(duì)等的原則則，采取成立立聯(lián)合工作小小組并確定牽牽頭部門或牽牽頭人員等方方式，對(duì)有關(guān)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)實(shí)行統(tǒng)一管理理。5、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制的建立健全全和有效實(shí)施施由（ ）負(fù)責(zé)。題號(hào)：Qhxx0084993A、財(cái)務(wù)人員員B、單位負(fù)責(zé)責(zé)人C、銷售人員員D、審計(jì)人員員您的回答：B正正確

37、答案：BB題目解析：單位位負(fù)責(zé)人對(duì)本本單位內(nèi)部控控制的建立健健全和有效實(shí)實(shí)施負(fù)責(zé)多選題：1、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、內(nèi)部控制制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情

38、情況。2、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制應(yīng)遵循的原原則包括（ ）。題號(hào)：Qhxx0085009 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008509,true); 查看看答案A、不變性原原則B、重要性原原則C、制衡性原原則D、全面性原原則您的回答：正確確答案：BCCD題目解析：單位位建立與實(shí)施施內(nèi)部控制，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循下列列原則：全面面性原則；重重要性原則；制衡性原則則和適應(yīng)性原原則。3、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008511,tr

39、ue); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。4、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制目標(biāo)包括（ ）。題號(hào)：Qhx008508 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008508,true); 查看答案A、合理保證證單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)合法合規(guī)規(guī)B、資產(chǎn)安全全和使用有效效C、財(cái)務(wù)信息息真實(shí)完整D、以提高單單位財(cái)務(wù)業(yè)績績?yōu)楹诵哪?/p>

40、的回答：正確確答案：ABBC題目解析：行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制目標(biāo)標(biāo)包括：合理理保證單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法合規(guī)；資產(chǎn)產(chǎn)安全和使用用有效；財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)完完整；有效防防范舞弊和預(yù)預(yù)防腐敗和提提高公共服務(wù)務(wù)的效率和效效果。5、以下屬于行行政事業(yè)單位位內(nèi)部控制控控制方法的是是（ ）。題號(hào)：Qhxx0085112 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008512,true); 查看看答案A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：正確確答案：ABBCD題目解析：控制制方法包括：不相容崗位位相互分離；內(nèi)部授權(quán)審審批控制；歸歸口

41、管理；預(yù)預(yù)算控制；財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制；會(huì)計(jì)控制制；單據(jù)控制制和信息內(nèi)部部公開。判斷題：1、出于單位工工作穩(wěn)定性考考慮，內(nèi)部控控制關(guān)鍵崗位位工作人員應(yīng)應(yīng)盡量保持不不發(fā)生變動(dòng)。題號(hào)：Qhx008487A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的輪崗制制度，明確輪輪崗周期。不不具備輪崗條條件的單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)等控制制措施。2、單位應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部部控制職能部部門，完成內(nèi)內(nèi)部控制所有有工作。題號(hào)：Qhxx0084886A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置內(nèi)部控制制職能部門或或者確定內(nèi)部部控制牽頭部部門，負(fù)責(zé)組

42、組織協(xié)調(diào)內(nèi)部部控制工作。同同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充充分發(fā)揮財(cái)會(huì)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察察、政府采購購、基建、資資產(chǎn)管理等部部門或崗位在在內(nèi)部控制中中的作用。3、單位應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位工工作人員業(yè)務(wù)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)業(yè)道德教育。 題號(hào)：Qhx008488A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：AA4、內(nèi)部控制就就是幫助單位位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。題號(hào)：Qhx008478A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部控制，是指指單位為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)控制目標(biāo)，通通過制定制度度、實(shí)施措施施和執(zhí)行程序序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行防范和管管控。5、行政事業(yè)單單位實(shí)施內(nèi)部部控制目標(biāo)包包括有效防范范舞弊和預(yù)防防腐敗。題號(hào)：Qhxx

43、0084779A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA單選題：1、是否建立工工作人員的培培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪輪崗等機(jī)制；工作人員是是否具備相應(yīng)應(yīng)的資格和能能力。以上屬屬于對(duì)（ ）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估。題號(hào)：Qhxx0084995A、財(cái)務(wù)信息息編報(bào)情況B、內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位工工作人員管理理情況C、收支管理理情況D、資產(chǎn)管理理情況您的回答：B正正確答案：BB題目解析：對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員管理情況況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估包括：是否否建立工作人人員的培訓(xùn)、評(píng)評(píng)價(jià)、輪崗等等機(jī)制；工作作人員是否具具備相應(yīng)的資資格和能力。2、合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相

44、相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。這這些屬于內(nèi)部部控制控制方方法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0084999A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：A正正確答案：AA題目解析：不相相容崗位相互互分離，是指指合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。3、單位負(fù)責(zé)人人應(yīng)當(dāng)指定專專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單單位內(nèi)部控制制的有效性進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并出出具單位內(nèi)部部控制自我評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告。這這屬于內(nèi)部控控制中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085007A、控制環(huán)境境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估C、控制活動(dòng)動(dòng)D、評(píng)價(jià)與監(jiān)監(jiān)督您的回答：B

45、正正確答案：DD題目解析：對(duì)單單位內(nèi)部控制制的有效性進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)屬于于行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制的評(píng)價(jià)與監(jiān)監(jiān)督環(huán)節(jié)。4、資產(chǎn)管理中中，單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立健全貨貨幣資金管理理崗位責(zé)任制制，合理設(shè)置置崗位，不得得由一人辦理理貨幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的全過程程。這屬于控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085006A、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制B、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理控制C、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理控制D、不相容崗崗位相互分離離您的回答：C正正確答案：DD題目解析：合理理設(shè)置內(nèi)部控控制關(guān)鍵崗位位，明確劃分分職責(zé)權(quán)限，實(shí)實(shí)施相應(yīng)的分分離措施，形形成相互制約約、相互監(jiān)督督的工作機(jī)制制屬于不相容容崗位相互分分離的控制方方法。5、強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活

46、動(dòng)的預(yù)算算約束，使預(yù)預(yù)算管理貫穿穿于單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的全過過程。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085002A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：B正正確答案：DD題目解析：預(yù)算算控制是指強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的預(yù)算約約束，使預(yù)算算管理貫穿于于單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的全過程程。多選題：1、內(nèi)部控制關(guān)關(guān)鍵崗位包括括（ ）等經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的關(guān)鍵崗崗位。題號(hào)：Qhxx0085113 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008513,true); 查看看答案A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)

47、管理D、銷售管理理您的回答：正確確答案：ABBC題目解析：內(nèi)部部控制關(guān)鍵崗崗位主要包括括預(yù)算業(yè)務(wù)管管理、收支業(yè)業(yè)務(wù)管理、政政府采購業(yè)務(wù)務(wù)管理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理、合合同管理以及及內(nèi)部監(jiān)督等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的的關(guān)鍵崗位。2、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制目標(biāo)包括（ ）。題號(hào)：Qhx008508 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008508,true); 查看答案A、合理保證證單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)合法合規(guī)規(guī)B、資產(chǎn)安全全和使用有效效C、財(cái)務(wù)信息息真實(shí)完整D、以提高單單位財(cái)務(wù)業(yè)績績?yōu)楹诵哪幕卮穑赫_確答案：ABBC題目解析：行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制目標(biāo)標(biāo)包括：合理理

48、保證單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法合規(guī)；資產(chǎn)產(chǎn)安全和使用用有效；財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)完完整；有效防防范舞弊和預(yù)預(yù)防腐敗和提提高公共服務(wù)務(wù)的效率和效效果。3、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、內(nèi)部控制制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵

49、鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情情況。4、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008511,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。5、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制應(yīng)遵循的原原則包括（ ）。題號(hào)

50、：Qhxx0085009 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008509,true); 查看看答案A、不變性原原則B、重要性原原則C、制衡性原原則D、全面性原原則您的回答：正確確答案：BCCD題目解析：單位位建立與實(shí)施施內(nèi)部控制，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循下列列原則：全面面性原則；重重要性原則；制衡性原則則和適應(yīng)性原原則。判斷題：1、單位應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)內(nèi)部控制制關(guān)鍵崗位工工作人員業(yè)務(wù)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)業(yè)道德教育。 題號(hào)：Qhx008488A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：AA2、內(nèi)部審計(jì)部部門或崗位應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期或不不定期檢查單單位內(nèi)部管理理制度和機(jī)制制的建立與執(zhí)執(zhí)行情況，以以及內(nèi)

51、部控制制關(guān)鍵崗位及及人員的設(shè)置置情況等，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部部控制存在的的問題并提出出改進(jìn)建議。題號(hào)：Qhx008492A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、可以由建立立內(nèi)部控制和和實(shí)施內(nèi)部控控制的有關(guān)人人員進(jìn)行內(nèi)部部監(jiān)督。 題號(hào)：Qhxx0084991A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與與內(nèi)部控制的的建立和實(shí)施施保持相對(duì)獨(dú)獨(dú)立。4、內(nèi)部控制就就是幫助單位位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。題號(hào)：Qhx008478A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：內(nèi)部部控制，是指指單位為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)控制目標(biāo)，通通過制定制度度、實(shí)施措施施和執(zhí)行程序序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行防范和管管控。5、出

52、于單位工工作穩(wěn)定性考考慮，內(nèi)部控控制關(guān)鍵崗位位工作人員應(yīng)應(yīng)盡量保持不不發(fā)生變動(dòng)。題號(hào)：Qhx008487A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的輪崗制制度，明確輪輪崗周期。不不具備輪崗條條件的單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)等控制制措施。單選題：1、建立資產(chǎn)日日常管理制度度和定期清查查機(jī)制，采取取資產(chǎn)記錄、實(shí)實(shí)物保管、定定期盤點(diǎn)、賬賬實(shí)核對(duì)等措措施，確保資資產(chǎn)安全完整整。這些屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085003A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制B、會(huì)計(jì)控制制C、單據(jù)控制制D、信息內(nèi)部部公開您的回答：B正正確答案：AA題目解析：財(cái)產(chǎn)產(chǎn)

53、保護(hù)控制是是指建立資產(chǎn)產(chǎn)日常管理制制度和定期清清查機(jī)制，采采取資產(chǎn)記錄錄、實(shí)物保管管、定期盤點(diǎn)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)對(duì)等措施，確確保資產(chǎn)安全全完整。2、資產(chǎn)管理中中，單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立健全貨貨幣資金管理理崗位責(zé)任制制，合理設(shè)置置崗位，不得得由一人辦理理貨幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的全過程程。這屬于控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085006A、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制B、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理控制C、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理控制D、不相容崗崗位相互分離離您的回答：B正正確答案：DD題目解析：合理理設(shè)置內(nèi)部控控制關(guān)鍵崗位位，明確劃分分職責(zé)權(quán)限，實(shí)實(shí)施相應(yīng)的分分離措施，形形成相互制約約、相互監(jiān)督督的工作機(jī)制制屬于不相容容崗位相互分分離的控制

54、方方法。3、強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算算約束，使預(yù)預(yù)算管理貫穿穿于單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的全過過程。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085002A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：B正正確答案：DD題目解析：預(yù)算算控制是指強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的預(yù)算約約束，使預(yù)算算管理貫穿于于單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的全過程程。4、合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。這這些屬于內(nèi)部部控制控制方方法中的（ ）。題號(hào)：Qhxx0084999A、不相容崗崗位相互分離離B、內(nèi)部授權(quán)權(quán)審批控制

55、C、歸口管理理D、預(yù)算控制制您的回答：C正正確答案：AA題目解析：不相相容崗位相互互分離，是指指合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位，明確確劃分職責(zé)權(quán)權(quán)限，實(shí)施相相應(yīng)的分離措措施，形成相相互制約、相相互監(jiān)督的工工作機(jī)制。5、單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)中華人人民共和國會(huì)會(huì)計(jì)法的規(guī)規(guī)定建立會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備備具有相應(yīng)資資格和能力的的會(huì)計(jì)人員；單位應(yīng)當(dāng)根根據(jù)實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)按照國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處處理、編制財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告，確保財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)、完完整。這屬于于內(nèi)部控制控控制方法中的的（ ）。題號(hào)：Qhxx0085004A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制B、會(huì)計(jì)控制制C、單據(jù)控制制D、信息內(nèi)部部公開您的回答：D

56、正正確答案：BB題目解析：會(huì)計(jì)計(jì)控制是指建建立健全本單單位財(cái)會(huì)管理理制度，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建建設(shè)，提高會(huì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)務(wù)水平，強(qiáng)化化會(huì)計(jì)人員崗崗位責(zé)任制，規(guī)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管管理，明確會(huì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告處理程序。多選題：1、對(duì)單位層面面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085110 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008510,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、內(nèi)部控制制機(jī)制的建設(shè)設(shè)情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：BCC題目解析：單位位層面風(fēng)險(xiǎn)

57、評(píng)評(píng)估包括以下下方面：內(nèi)部部控制工作的的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制的建設(shè)情情況；內(nèi)部管管理制度的完完善情況；內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵崗位工作人人員的管理情情況和財(cái)務(wù)信信息的編報(bào)情情況。2、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制應(yīng)遵循的原原則包括（ ）。題號(hào)：Qhxx0085009 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008509,true); 查看看答案A、不變性原原則B、重要性原原則C、制衡性原原則D、全面性原原則您的回答：正確確答案：BCCD題目解析：單位位建立與實(shí)施施內(nèi)部控制，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循下列列原則：全面面性原則；重重要性原則；制衡性原則則和適應(yīng)性原原則。3、內(nèi)部控制關(guān)關(guān)鍵崗

58、位包括括（ ）等經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的關(guān)鍵崗崗位。題號(hào)：Qhxx0085113 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008513,true); 查看看答案A、預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)管理B、收支業(yè)務(wù)務(wù)管理C、政府采購購業(yè)務(wù)管理D、銷售管理理您的回答：正確確答案：ABBC題目解析：內(nèi)部部控制關(guān)鍵崗崗位主要包括括預(yù)算業(yè)務(wù)管管理、收支業(yè)業(yè)務(wù)管理、政政府采購業(yè)務(wù)務(wù)管理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理、合合同管理以及及內(nèi)部監(jiān)督等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的的關(guān)鍵崗位。4、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)層面的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)包括以下哪哪些方面（ ）。題號(hào)：Qhxx0085111 HYPERLINK javascript:che

59、cksubject(Qhx008511,true); 查看看答案A、預(yù)算管理理情況B、內(nèi)部控制制工作的組織織情況C、收支管理理情況D、合同管理理情況您的回答：正確確答案：ACCD題目解析：經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估包括以下下方面：預(yù)算算管理情況；收支管理情情況；政府采采購管理情況況；資產(chǎn)管理理情況；建設(shè)設(shè)項(xiàng)目管理情情況和合同管管理情況。5、行政事業(yè)單單位內(nèi)部控制制目標(biāo)包括（ ）。題號(hào)：Qhx008508 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008508,true); 查看答案A、合理保證證單位經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)合法合規(guī)規(guī)B、資產(chǎn)安全全和使用有效效C、財(cái)務(wù)信息

60、息真實(shí)完整D、以提高單單位財(cái)務(wù)業(yè)績績?yōu)楹诵哪幕卮穑赫_確答案：ABBC題目解析：行政政事業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制目標(biāo)標(biāo)包括：合理理保證單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法合規(guī)；資產(chǎn)產(chǎn)安全和使用用有效；財(cái)務(wù)務(wù)信息真實(shí)完完整；有效防防范舞弊和預(yù)預(yù)防腐敗和提提高公共服務(wù)務(wù)的效率和效效果。判斷題：1、單位應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部部控制職能部部門，完成內(nèi)內(nèi)部控制所有有工作。題號(hào)：Qhxx0084886A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：BB題目解析：單位位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置內(nèi)部控制制職能部門或或者確定內(nèi)部部控制牽頭部部門，負(fù)責(zé)組組織協(xié)調(diào)內(nèi)部部控制工作。同同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充充分發(fā)揮財(cái)會(huì)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察察、政府采購購、基建、資資產(chǎn)管理等