中國(guó)節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案

1、 中國(guó)節(jié)能全面預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施文檔 PAGE PAGE 57中國(guó)節(jié)能全面預(yù)預(yù)算管理信息息系統(tǒng)實(shí)施解決方案用友軟件股份有有限公司中國(guó)國(guó)節(jié)能項(xiàng)目組組提交日期：20011年8月14日文控編號(hào): UUFPMO-ZGJN-03-011版本號(hào)： V22.0文檔更新記錄日期完成人版本備注2011-8-17沈楊芳V1.02011-9-9蔡瑞仙V2.0文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注2011-9-16劉錦項(xiàng)目總監(jiān)2011-9-20陳立艷咨詢服務(wù)總監(jiān)文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注鄭重聲明:本文件涉及中國(guó)國(guó)節(jié)能及用友友軟件股份有有限公司內(nèi)部部資料，未經(jīng)經(jīng)雙方書面授授權(quán)，任何組組織及個(gè)人不不得外傳。目 錄TOC o

2、 1-3 h z HYPERLINK l _Toc301089239 1.項(xiàng)目背景景 PAGEREF _Toc301089239 h 5 HYPERLINK l _Toc301089240 1.1 公司介介紹 PAGEREF _Toc301089240 h 5 HYPERLINK l _Toc301089241 1.2 前期工工作回顧 PAGEREF _Toc301089241 h 5 HYPERLINK l _Toc301089242 1.3 項(xiàng)目特特點(diǎn) PAGEREF _Toc301089242 h 5 HYPERLINK l _Toc301089243 2.系統(tǒng)目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _

3、Toc301089243 h 6 HYPERLINK l _Toc301089244 3.實(shí)施范圍圍 PAGEREF _Toc301089244 h 7 HYPERLINK l _Toc301089245 3.1公司范圍圍 PAGEREF _Toc301089245 h 7 HYPERLINK l _Toc301089246 3.2產(chǎn)品范圍圍 PAGEREF _Toc301089246 h 8 HYPERLINK l _Toc301089247 3.3業(yè)務(wù)范圍圍 PAGEREF _Toc301089247 h 8 HYPERLINK l _Toc301089248 4.預(yù)算產(chǎn)品品實(shí)施方案總總體

4、介紹 PAGEREF _Toc301089248 h 8 HYPERLINK l _Toc301089249 4.1預(yù)算體系系架構(gòu) PAGEREF _Toc301089249 h 8 HYPERLINK l _Toc301089250 4.2預(yù)算編制制 PAGEREF _Toc301089250 h 9 HYPERLINK l _Toc301089251 4.3預(yù)算執(zhí)行行 PAGEREF _Toc301089251 h 9 HYPERLINK l _Toc301089252 4.4預(yù)算分析析 PAGEREF _Toc301089252 h 10 HYPERLINK l _Toc30108925

5、3 4.5預(yù)算調(diào)整整 PAGEREF _Toc301089253 h 11 HYPERLINK l _Toc301089254 4.6預(yù)算控制制 PAGEREF _Toc301089254 h 11 HYPERLINK l _Toc301089255 4.7預(yù)算審批批流 PAGEREF _Toc301089255 h 11 HYPERLINK l _Toc301089256 4.8預(yù)算合并并 PAGEREF _Toc301089256 h 12 HYPERLINK l _Toc301089257 5.預(yù)算產(chǎn)品品實(shí)施詳細(xì)說說明 PAGEREF _Toc301089257 h 12 HYPERLI

6、NK l _Toc301089258 5.1預(yù)算主體體設(shè)置 PAGEREF _Toc301089258 h 12 HYPERLINK l _Toc301089259 5.1.1 預(yù)預(yù)算主體目錄錄 PAGEREF _Toc301089259 h 12 HYPERLINK l _Toc301089260 5.1.2 預(yù)預(yù)算主體目錄錄說明 PAGEREF _Toc301089260 h 13 HYPERLINK l _Toc301089261 5.2預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)模型 PAGEREF _Toc301089261 h 14 HYPERLINK l _Toc301089262 5.2.1預(yù)算算樣表體系 PA

7、GEREF _Toc301089262 h 14 HYPERLINK l _Toc301089263 5.2.2預(yù)算算指標(biāo)與維度度的數(shù)據(jù)模型型 PAGEREF _Toc301089263 h 17 HYPERLINK l _Toc301089264 5.3其他方案案 PAGEREF _Toc301089264 h 24 HYPERLINK l _Toc301089265 5.3.1預(yù)算算浮動(dòng)表方案案 PAGEREF _Toc301089265 h 24 HYPERLINK l _Toc301089266 5.3.2預(yù)算算公式方案 PAGEREF _Toc301089266 h 26 HYPER

8、LINK l _Toc301089267 5.3.3預(yù)算算合并方案 PAGEREF _Toc301089267 h 27 HYPERLINK l _Toc301089268 5.3.4接口口方案 PAGEREF _Toc301089268 h 28 HYPERLINK l _Toc301089269 6.預(yù)算整體體應(yīng)用流程 PAGEREF _Toc301089269 h 29 HYPERLINK l _Toc301089270 6.1預(yù)算樣表表定制和下發(fā)發(fā)的流程 PAGEREF _Toc301089270 h 29 HYPERLINK l _Toc301089271 6.2預(yù)算編制制流程 PA

9、GEREF _Toc301089271 h 31 HYPERLINK l _Toc301089272 6.2.1最末末級(jí)預(yù)算主體體預(yù)算編制流流程 PAGEREF _Toc301089272 h 31 HYPERLINK l _Toc301089273 6.2.2中間間級(jí)預(yù)算主體體預(yù)算編制流流程 PAGEREF _Toc301089273 h 32 HYPERLINK l _Toc301089274 6.2.3中國(guó)國(guó)節(jié)能預(yù)算編編制流程 PAGEREF _Toc301089274 h 34 HYPERLINK l _Toc301089275 6.2.4中間間級(jí)預(yù)算主體體預(yù)算分解流流程 PAGERE

10、F _Toc301089275 h 35 HYPERLINK l _Toc301089276 6.2.5最末末級(jí)預(yù)算主體體預(yù)算分解流流程 PAGEREF _Toc301089276 h 36 HYPERLINK l _Toc301089277 1.附件 PAGEREF _Toc301089277 h 336該項(xiàng)目已通過客客戶測(cè)試驗(yàn)證證通過，實(shí)施施進(jìn)入準(zhǔn)備上上線切換階段段項(xiàng)目背景1.1 公司介介紹中國(guó)節(jié)能環(huán)保集集團(tuán)公司是中中國(guó)中央政府府直接出資成成立，國(guó)資委委監(jiān)管的唯一一一家主業(yè)為為節(jié)能減排、環(huán)環(huán)境保護(hù)的企企業(yè)，長(zhǎng)期致致力于推動(dòng)節(jié)節(jié)能環(huán)保技術(shù)術(shù)進(jìn)步與產(chǎn)業(yè)業(yè)升級(jí)，始終終專注于城市市節(jié)能環(huán)?；A(chǔ)設(shè)

11、施，專專注于工業(yè)領(lǐng)領(lǐng)域節(jié)能減排排，專注于清清潔技術(shù)和新新能源業(yè)務(wù)，是是中國(guó)節(jié)能環(huán)環(huán)保領(lǐng)域規(guī)模模最大、最具具特色、最具具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)團(tuán)和集成服務(wù)務(wù)運(yùn)營(yíng)商。在“為建設(shè)資源源節(jié)約型、環(huán)環(huán)境友好型社社會(huì)，為全球球應(yīng)對(duì)氣候變變化提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)的產(chǎn)品和服服務(wù)，成為這這個(gè)領(lǐng)域優(yōu)秀秀的貢獻(xiàn)者”的公司愿景景下，公司圍圍繞節(jié)能減排排、環(huán)境保護(hù)護(hù)、新能源和和清潔技術(shù)三三大主業(yè)方向向，重點(diǎn)強(qiáng)化化工程服務(wù)、運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)務(wù)、裝備制造造和科技研發(fā)發(fā)孵化與產(chǎn)業(yè)業(yè)化推廣四大大支撐，各主主業(yè)板塊已形形成較強(qiáng)的核核心競(jìng)爭(zhēng)力和和較大的產(chǎn)業(yè)業(yè)規(guī)模。在以以工業(yè)節(jié)能減減排改造、城城市生態(tài)節(jié)能能服務(wù)為主的的節(jié)能環(huán)保技技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域域，

12、中國(guó)節(jié)能能環(huán)保集團(tuán)公公司作為中國(guó)國(guó)政府有關(guān)部部委指定的節(jié)節(jié)能項(xiàng)目評(píng)估估咨詢機(jī)構(gòu)、中中央企業(yè)節(jié)能能減排技術(shù)服服務(wù)中心，通通過合同能源源管理方式，在在冶金、化工工、建筑、照照明等領(lǐng)域?qū)崒?shí)施了大批節(jié)節(jié)能減排服務(wù)務(wù)項(xiàng)目，并為為城市和區(qū)域域提供整體的的循環(huán)經(jīng)濟(jì)規(guī)規(guī)劃和節(jié)能減減排咨詢服務(wù)務(wù)，在城市開開發(fā)建設(shè)低碳碳經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園園區(qū)。目前公司的主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍多多為關(guān)系民生生發(fā)展的領(lǐng)域域，各主業(yè)板板塊實(shí)力均居居全國(guó)同行業(yè)業(yè)前三名，專專業(yè)化整體優(yōu)優(yōu)勢(shì)十分突出出，綜合素質(zhì)質(zhì)和整體水平平體現(xiàn)了中央央企業(yè)在節(jié)能能減排和環(huán)境境保護(hù)領(lǐng)域的的骨干和表率率作用。1.2 前期工工作回顧中國(guó)節(jié)能全面預(yù)預(yù)算項(xiàng)目是在中國(guó)國(guó)節(jié)能現(xiàn)有NNC

13、系統(tǒng)上搭搭建的。20009年7月月份已經(jīng)實(shí)施施了財(cái)務(wù)核算算系統(tǒng)，并且且在20099年11月份份已經(jīng)上線使使用了。目前前中國(guó)節(jié)能集集團(tuán)已使用用用友公司的總總賬模塊、固定資產(chǎn)模模塊、現(xiàn)金管管理模塊、IIUFO報(bào)表表模塊、合并報(bào)表模模塊、BI分分析模塊。1.3 項(xiàng)目特特點(diǎn)中國(guó)節(jié)能預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目特點(diǎn)主要要如下：中國(guó)節(jié)能下屬單單位眾多，預(yù)預(yù)算主體共分分5個(gè)層級(jí)，涉及及402個(gè)編制制層面預(yù)算主主體，47個(gè)合并匯匯總層面預(yù)算算主體。具體體預(yù)算主體明明細(xì)參見附附件1-預(yù)算算主體。中國(guó)節(jié)能從事多多行業(yè)，由于于行業(yè)的不同同將導(dǎo)致預(yù)算算指標(biāo)也不同同。根據(jù)預(yù)預(yù)算報(bào)表體系系，此不同同主要反映在在業(yè)務(wù)量指標(biāo)標(biāo)、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本

14、指標(biāo)等等方面。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)以以及相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)處理的特點(diǎn)點(diǎn)，不同的預(yù)預(yù)算主體涉及及到的預(yù)算報(bào)報(bào)表不一樣。浮動(dòng)表比較多，生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃表和投資類類計(jì)劃表多為為浮動(dòng)表。兩套預(yù)算體系：內(nèi)部管理一一套、國(guó)資委委一套，內(nèi)部部管理的預(yù)算算內(nèi)容涵蓋了了國(guó)資委預(yù)算算的內(nèi)容。支持資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤(rùn)表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表的的預(yù)算合并。系統(tǒng)目標(biāo)能夠縱向全面實(shí)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的預(yù)測(cè)、制制定及調(diào)整，預(yù)預(yù)算目標(biāo)的分分解及下達(dá)，預(yù)預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)執(zhí)行與控制，預(yù)預(yù)算目標(biāo)的偏偏差分析與偏偏差調(diào)整，預(yù)預(yù)算考核等功功能。能夠橫向通過費(fèi)費(fèi)用這條主線線貫穿公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算算、費(fèi)用管理理、資金管理理等主要業(yè)務(wù)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全面面預(yù)算管理系系統(tǒng)

15、與財(cái)務(wù)等等相關(guān)系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)集成。能夠?qū)崿F(xiàn)以預(yù)算算責(zé)任中心（歸歸口管理部門門）為基本單單位的計(jì)劃、預(yù)預(yù)算、費(fèi)用匯匯總、平衡與與控制流程。能夠提供時(shí)間序序列的年度、季季度、月度分分解口徑。能夠提供并列的的專業(yè)、項(xiàng)目目、部門口徑徑的分解方式式。具體目標(biāo)：建立中國(guó)節(jié)能統(tǒng)統(tǒng)一的預(yù)算體體系設(shè)置中國(guó)節(jié)能所所有的預(yù)算主主體，并建立立預(yù)算主體與與核算主體的的對(duì)應(yīng)關(guān)系。搭建統(tǒng)一的預(yù)算算指標(biāo)和維度度，并建立預(yù)預(yù)算指標(biāo)維度度與會(huì)計(jì)科目目及其他基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案的對(duì)應(yīng)應(yīng)關(guān)系。依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和和維度，搭建建統(tǒng)一的預(yù)算算編制樣表體體系和預(yù)算分分析樣表體系系。針對(duì)每張預(yù)算樣樣表每個(gè)預(yù)算算主體，配置置其預(yù)算編制制上報(bào)批復(fù)的的流程。針對(duì)預(yù)

16、算指標(biāo)、預(yù)預(yù)算維度設(shè)置置權(quán)限。預(yù)算編制支持各預(yù)算主體體預(yù)算編制上上報(bào)批復(fù)的流流程。針對(duì)預(yù)算編制過過程中，預(yù)算算編制、預(yù)算算上報(bào)、預(yù)算算審批等環(huán)節(jié)節(jié)設(shè)置權(quán)限。預(yù)算分析設(shè)置預(yù)算分析表表與預(yù)算編制制表的對(duì)應(yīng)關(guān)關(guān)系或設(shè)置取取數(shù)公式。針對(duì)預(yù)算分析表表設(shè)置權(quán)限。預(yù)算合并完成中間表與三三大主表（資資產(chǎn)負(fù)債表、利利潤(rùn)表、現(xiàn)金金流量表）的合并。實(shí)施范圍具體實(shí)施單位范范圍參見附附件1-預(yù)算算主體。3.1公司范圍圍預(yù)算系統(tǒng)中組織織結(jié)構(gòu)與核算算系統(tǒng)中組織織保持一致。其其中集團(tuán)總部部要求設(shè)置所所有職能部門門；二級(jí)與二二級(jí)以下子公公司下分別設(shè)設(shè)“*公司本本部”節(jié)點(diǎn)。系統(tǒng)統(tǒng)按各子公司司的歸屬關(guān)系系自動(dòng)匯總。 3.2產(chǎn)品范圍

17、圍本次實(shí)施的產(chǎn)品品范圍為計(jì)劃劃預(yù)算的預(yù)算算基礎(chǔ)和全面面預(yù)算模塊。3.3業(yè)務(wù)范圍圍本次實(shí)施的業(yè)務(wù)務(wù)范圍為全面面預(yù)算管理及及預(yù)算合并。預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施方方案總體介紹紹 根據(jù)中中國(guó)節(jié)能全面面預(yù)算管理的的需要，結(jié)合合軟件產(chǎn)品的的自身功能，我我們提供如下下產(chǎn)品實(shí)施方方案:4.1預(yù)算體系系架構(gòu) 全面預(yù)預(yù)算系統(tǒng)自身身的架構(gòu)關(guān)系系及其與其他他系統(tǒng)的接口口關(guān)系如下圖圖所示： 4.2預(yù)算編制制系統(tǒng)實(shí)施前，中中國(guó)節(jié)能的預(yù)預(yù)算編制由總總部統(tǒng)一部署署和安排，由由各單位根據(jù)據(jù)自己的情況況分別編制，預(yù)預(yù)算指標(biāo)在各各公司不盡相相同，且沒有有明確具體的的費(fèi)用類別，預(yù)預(yù)算編制后，再再逐級(jí)匯總和和上報(bào)。系統(tǒng)實(shí)施后，由由總部統(tǒng)一建建立公

18、共的預(yù)預(yù)算指標(biāo)，統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置所有有預(yù)算樣表，并并下發(fā)給各單單位使用，各各單位分別以以部門為預(yù)算算主體編制管管理費(fèi)用預(yù)算算。所有預(yù)算算責(zé)任主體可可以直接在系系統(tǒng)內(nèi)編制預(yù)預(yù)算，并完成成審批和匯總總。通過系統(tǒng)的實(shí)施施，將從預(yù)算算編制開始，促促進(jìn)公司預(yù)算算管理的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化和規(guī)范化化，同時(shí)也可可以使所有部部門在預(yù)算系系統(tǒng)這個(gè)統(tǒng)一一的平臺(tái)上進(jìn)進(jìn)行預(yù)算操作作，從而為公公司總部監(jiān)控控各單位預(yù)算算執(zhí)行情況提提供了條件。4.3預(yù)算執(zhí)行行系統(tǒng)實(shí)施前，中中國(guó)節(jié)能的實(shí)實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)據(jù)靠財(cái)務(wù)人員員手工從總賬賬系統(tǒng)中進(jìn)行行統(tǒng)計(jì)，工作作量較大，信信息提供的周周期較長(zhǎng)，不不利于發(fā)揮預(yù)預(yù)算管理對(duì)公公司業(yè)務(wù)發(fā)展展的監(jiān)督和控控制作用，也也

19、無法及時(shí)滿滿足公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決策的需要要。為滿足預(yù)算編制制、調(diào)整與分分析的需要 ，預(yù)算系統(tǒng)統(tǒng)中必須包含含實(shí)際執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)，作為預(yù)預(yù)算編制時(shí)的的參考和依據(jù)據(jù)，以及預(yù)算算執(zhí)行分析的的必要數(shù)據(jù)條條件等。預(yù)算系統(tǒng)中的實(shí)實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)據(jù)主要由兩部部分構(gòu)成，一一部分為核算算系統(tǒng)（NCC）直接導(dǎo)入入；另一部分分則由預(yù)算編編制人員手工工錄入。因此此需開發(fā)實(shí)際際數(shù)據(jù)錄入表表格，由預(yù)算算編制人員按按照表格要求求錄入實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)?？紤]到進(jìn)行預(yù)算算調(diào)整以及季季度執(zhí)行分析析的需要，因因此要求實(shí)際際數(shù)據(jù)（導(dǎo)入入和手工錄入入的）期間到到季度，隨管管理的需要能能靈活擴(kuò)展期期間至月。為為確保核算系系統(tǒng)與預(yù)算系系統(tǒng)實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)的一致性，所所

20、有實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)均不進(jìn)行任任何業(yè)務(wù)邏輯輯計(jì)算，在保保證實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)合理邏輯的的前提下允許許進(jìn)行匯總運(yùn)運(yùn)算。系統(tǒng)實(shí)施后，預(yù)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)據(jù)將由系統(tǒng)自自動(dòng)從總賬系系統(tǒng)取數(shù)，取取數(shù)操作隨時(shí)時(shí)可以進(jìn)行，所所以，該部分分工作效率將將會(huì)大大提高高，預(yù)算執(zhí)行行情況可以隨隨時(shí)提取，有有力的支持公公司領(lǐng)導(dǎo)決策策的需要。取取數(shù)分自動(dòng)和和手工兩種，兩兩種方式可以以結(jié)合使用，自自動(dòng)取數(shù)指按按預(yù)算表單進(jìn)進(jìn)行定時(shí)設(shè)置置，系統(tǒng)在規(guī)規(guī)定的時(shí)間將將自動(dòng)執(zhí)行取取數(shù)動(dòng)作，如如同鬧鐘的設(shè)設(shè)置，可以每每天執(zhí)行一次次，而手工可可以隨時(shí)進(jìn)行行，作為自動(dòng)動(dòng)取數(shù)的補(bǔ)充充方式。4.4預(yù)算分析析系統(tǒng)實(shí)施前，預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況的分析依靠靠財(cái)務(wù)人員手手工將預(yù)算

21、數(shù)數(shù)據(jù)和實(shí)際執(zhí)執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行行對(duì)比，然后后計(jì)算執(zhí)行百百分比，由于于執(zhí)行數(shù)據(jù)是是財(cái)務(wù)人員從從總賬系統(tǒng)查查詢統(tǒng)計(jì)得到到，所以，公公司領(lǐng)導(dǎo)和各各業(yè)務(wù)部門無無法直接得到到，只能由財(cái)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)計(jì)完成后，再再發(fā)送給公司司領(lǐng)導(dǎo)或各業(yè)業(yè)務(wù)部門。系統(tǒng)實(shí)施后，在在預(yù)算分析節(jié)節(jié)點(diǎn)設(shè)置預(yù)算算分析模型，系系統(tǒng)自動(dòng)將預(yù)預(yù)算數(shù)和執(zhí)行行數(shù)進(jìn)行組合合并計(jì)算執(zhí)行行百分比。預(yù)預(yù)算分析的對(duì)對(duì)象可以按部部門或項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行月度執(zhí)行行情況分析，也也可以將所有有部門或項(xiàng)目目進(jìn)行匯總分分析執(zhí)行情況況。如果給公公司領(lǐng)導(dǎo)和各各業(yè)務(wù)部門分分配系統(tǒng)權(quán)限限，則他們可可以直接到系系統(tǒng)內(nèi)查詢預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況，而且將不不受時(shí)間的限限制，隨時(shí)可可以了解預(yù)算算執(zhí)行

22、情況。即即使不給各業(yè)業(yè)務(wù)部門分配配權(quán)限，如果果他們需要預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況信息，財(cái)務(wù)務(wù)部門也可以以隨時(shí)提供。4.5預(yù)算調(diào)整整中節(jié)能集團(tuán)每年年8月都將進(jìn)進(jìn)行全面預(yù)算算的調(diào)整，為為保留原版與與調(diào)整版的數(shù)數(shù)據(jù)，以及不不同預(yù)算假設(shè)設(shè)下的預(yù)算版版本，系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)支持多版版本的管理。每年8月份的預(yù)預(yù)算調(diào)整是針針對(duì)本年8月月至12月的的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)預(yù)測(cè)，也可理理解為“7+5滾動(dòng)動(dòng)預(yù)測(cè)”，是基于前前7個(gè)月的實(shí)實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)據(jù)，對(duì)后5個(gè)個(gè)月進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)。轉(zhuǎn)換成季季度的角度，則則是前兩個(gè)季季度為實(shí)際執(zhí)執(zhí)行數(shù)，對(duì)第第三季、第四四季度進(jìn)行預(yù)預(yù)測(cè)。4.6預(yù)算控制制系統(tǒng)實(shí)施前，缺缺乏預(yù)算控制制的手段，預(yù)預(yù)算管理仍停停留在編制和和分析

23、的階段段，無法真正正的將預(yù)算落落到實(shí)處。系統(tǒng)實(shí)施后，可可以在報(bào)銷管管理中實(shí)時(shí)的的進(jìn)行預(yù)算控控制。當(dāng)報(bào)銷銷費(fèi)用超預(yù)算算時(shí)，在保存存單據(jù)的操作作時(shí)點(diǎn)即進(jìn)行行控制，使單單據(jù)無法保存存，必須進(jìn)行行預(yù)算額度調(diào)調(diào)整后，才能能繼續(xù)進(jìn)行相相關(guān)操作。 編制預(yù)預(yù)算是按月進(jìn)進(jìn)行，但是預(yù)預(yù)算控制是以以年為時(shí)間粒粒度進(jìn)行控制制。4.7預(yù)算審批批流預(yù)算審批工作流流環(huán)節(jié)是在完完成預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)錄入，并進(jìn)進(jìn)行該單位的的預(yù)算指標(biāo)邏邏輯計(jì)算和匯匯總之后，按按預(yù)算管理架架構(gòu)自下而上上的確認(rèn)、提提交、審批的的過程。通過利用預(yù)算系系統(tǒng)流程管理理功能，來實(shí)實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)逐級(jí)向上提提交審核及向向下批復(fù)的功功能，減少了了預(yù)算審核過過程中預(yù)算表表

24、格在匯總部部門滯留與分分發(fā)的過程，既既保證預(yù)算匯匯總、上報(bào)的的及時(shí)性，同同時(shí)規(guī)范了基基本的審批流流程，使預(yù)算算工作能有序序的進(jìn)行。以下為中節(jié)能集集團(tuán)系統(tǒng)中自自下而上逐級(jí)級(jí)提交的審批批流程：（以以下僅為二級(jí)級(jí)單位上報(bào)集集團(tuán)的基本審審批流，僅供供參考。） 4.8預(yù)算合并并第一階段的預(yù)算算合并不使用用預(yù)算合并模模塊完成，由由2張明細(xì)交交易表及3張張合并抵銷調(diào)調(diào)整表組成，在在交易表中填填入明細(xì)交易易數(shù)據(jù)后，合合并抵銷調(diào)整整表從中取相相應(yīng)抵銷數(shù)據(jù)據(jù)，再進(jìn)行合合并。預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施詳詳細(xì)說明5.1預(yù)算主體體設(shè)置5.1.1 預(yù)預(yù)算主體目錄錄預(yù)算主體目錄見見附件1-預(yù)算主體體。5.1.2 預(yù)預(yù)算主體目錄錄說明5.

25、1.2.11預(yù)算主體分分類預(yù)算主體分為三三種類型，第第一種為合并并匯總層面預(yù)預(yù)算主體或者者虛擬預(yù)算主主體，第二種種為編制層面面預(yù)算主體，第第三種為部門門主體。說明：對(duì)于合并匯總預(yù)預(yù)算主體或者者虛擬預(yù)算主主體，業(yè)務(wù)處處理上有以下下特點(diǎn)：從預(yù)算編制的角角度來講，合合并匯總預(yù)算算主體不做具具體的預(yù)算編編制，主要是是匯總合并其其直屬下級(jí)單單位的預(yù)算；從預(yù)算控制的角角度來講，可可在合并匯總總預(yù)算主體層層面設(shè)置統(tǒng)一一的控制方案案控制各下級(jí)級(jí)預(yù)算主體的的預(yù)算執(zhí)行情情況，各下級(jí)級(jí)預(yù)算主體不不允許修改上上級(jí)下發(fā)的控控制方案，當(dāng)當(dāng)然各下級(jí)預(yù)預(yù)算主體也可可根據(jù)實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)需要增設(shè)設(shè)個(gè)性化的控控制方案；從預(yù)算分析的角角

26、度來講，可可以做跨預(yù)算算主體的分析析。編制層面預(yù)算主主體為具體預(yù)預(yù)算主體，各各預(yù)算主體在在各自的帳套套中進(jìn)行各自自的預(yù)算編制制、預(yù)算控制制、預(yù)算調(diào)整整和分析等。部門主體只有集集團(tuán)本部設(shè)置置，也要進(jìn)行行預(yù)算編制、控控制、調(diào)整和和分析。5.1.2.22預(yù)算主體編編碼規(guī)則預(yù)算主體的編碼碼同核算主體體。5.1.2.33預(yù)算主體與與核算主體對(duì)對(duì)應(yīng)關(guān)系及解解決方案除以下特別說明明外，預(yù)算主主體與核算主主體一一對(duì)應(yīng)應(yīng)。預(yù)算主體體與核算主體體不能完全對(duì)對(duì)應(yīng)的情況以以及解決方案案如下：1個(gè)預(yù)算主體對(duì)對(duì)應(yīng)多個(gè)核算算主體目前無此情況。部門主體。集團(tuán)團(tuán)下設(shè)20個(gè)個(gè)部門，在核核算系統(tǒng)處是是部門檔案，在預(yù)算系統(tǒng)中作為部門

27、主體存在，具體見預(yù)算主體手冊(cè)中“預(yù)算主體-部門”頁簽。解決方案：對(duì)應(yīng)關(guān)系：在預(yù)預(yù)算系統(tǒng)中建建立預(yù)算主體體時(shí)，直接采采用導(dǎo)入uaap導(dǎo)入部門門檔案的方式式，將核算系系統(tǒng)中的部門門檔案導(dǎo)入預(yù)預(yù)算主體節(jié)點(diǎn)點(diǎn)作為部門主主體存在。對(duì)預(yù)算控制的影影響：設(shè)置預(yù)預(yù)算控制方案案時(shí)，需要增加“部門檔案”行來確定能控制到具體某個(gè)部部門。對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影影響：寫執(zhí)行行數(shù)取數(shù)公式式時(shí)，需要增增加“部門檔案”行來確定能能取到具體某某個(gè)部門數(shù)據(jù)據(jù)。5.1.2.44預(yù)算主體層層級(jí)說明及解解決方案預(yù)算主體共分44級(jí)，預(yù)算主主體的層級(jí)將將影響預(yù)算的的匯總。在做做預(yù)算匯總時(shí)時(shí)，一般原則則為自下而上上逐級(jí)匯總，但但特別說明的的情況除外

28、，目目前無特殊情情況。5.1.2.55部分預(yù)算主主體不使用核核算模塊處理理方式目前節(jié)能系統(tǒng)中中有100多多家職能公司司沒有核算系系統(tǒng)，但是在在此次預(yù)算實(shí)實(shí)施過程中被被納入了預(yù)算算體系，這時(shí)時(shí)有兩種處理理方式，列舉舉如下：將這100多家家主體在UAAP中建賬，再再導(dǎo)入成預(yù)算算系統(tǒng)里的預(yù)預(yù)算主體。此此做法優(yōu)缺點(diǎn)點(diǎn)如下：優(yōu)點(diǎn)：權(quán)限設(shè)置置簡(jiǎn)單，只需需在UAP處處創(chuàng)建用戶關(guān)關(guān)聯(lián)相應(yīng)公司司即可，無需需在預(yù)算系統(tǒng)統(tǒng)里再設(shè)置權(quán)權(quán)限。缺點(diǎn)：這些公司并不使使用核算系統(tǒng)統(tǒng)，以后也有有可能不上核核算，因此建建賬屬于多余余工作。每個(gè)公司需要一一個(gè)一個(gè)輸入來增加加。直接在預(yù)算系統(tǒng)統(tǒng)中創(chuàng)建預(yù)算算主體，和UUAP處無關(guān)關(guān)。此

29、做法優(yōu)優(yōu)缺點(diǎn)如下：優(yōu)點(diǎn)：只需做一一個(gè)exceel列表，然然后導(dǎo)入系統(tǒng)統(tǒng)即可，創(chuàng)建建主體的工作作量極大減少少。缺點(diǎn)：每個(gè)主體對(duì)應(yīng)的的用戶關(guān)聯(lián)公公司為集團(tuán)，這這樣就需要在在預(yù)算系統(tǒng)中中的系統(tǒng)權(quán)限限節(jié)點(diǎn)一個(gè)個(gè)個(gè)的設(shè)置權(quán)限限，以免他們們看到別的公公司的計(jì)劃，這個(gè)工作量較大。這種新增加的主主體創(chuàng)建的計(jì)計(jì)劃，無法被被其在UAPP中的上級(jí)公公司看到，也也需要通過權(quán)權(quán)限設(shè)置的方方式來實(shí)現(xiàn)。經(jīng)過衡量，決定定采用第一種種方案。5.2預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)模型5.2.1預(yù)算算樣表體系5.2.1.11預(yù)算編制樣樣表依據(jù)預(yù)算報(bào)表表手冊(cè)，分類后的的預(yù)算編制表表單如下：表格分類編號(hào)表格名稱經(jīng)營(yíng)預(yù)算JY01-011 HYPERLINK

30、l jy01-01經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-清潔能源!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-清潔能源源JY01-022 HYPERLINK l jy01-02經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-環(huán)保水務(wù)!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-環(huán)保水務(wù)務(wù)JY01-033 HYPERLINK l jy01-03經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-新型材料!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-新型材料料JY01-044 HYPERLINK l jy01-04經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-綠色建筑!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-綠色建筑筑JY01-055 HYPERLINK l jy01-05經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-工程承包!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-工程承包包JY01-066 HYPERLINK l jy01-06經(jīng)

31、營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-節(jié)能服務(wù)務(wù)JY01-077 HYPERLINK l jy01-07經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-健康產(chǎn)品品JY01-088 HYPERLINK l jy01-08經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-液晶產(chǎn)品品JY01-099 HYPERLINK l jy01-09經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-CNG!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-CNGJY01-100 HYPERLINK l jy01-10經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-貿(mào)易JY01-111 HYPERLINK l jy01-11經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)

32、劃預(yù)算表表-裝備制造造JY01-122 HYPERLINK l jy01-12經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-礦產(chǎn)品開采加工!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-礦產(chǎn)品開開采加工JY01-133 HYPERLINK l jy01-13經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-焦化煤氣!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-焦化煤氣氣JY01-144 HYPERLINK l jy01-14經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-固廢處理!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-固廢處理理jy01-155 HYPERLINK l jy01-15經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)計(jì)jy01-166 HYPERLINK l jy01-16經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表-其他!A1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-

33、其他JY02 HYPERLINK l JY02主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表!A1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)預(yù)算表JY03 HYPERLINK l JY03主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表!A1 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)預(yù)算表JY04 HYPERLINK l JY04主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利預(yù)算表!A1 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利預(yù)預(yù)算表JY05 HYPERLINK l JY05其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算!A1 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表JY06 HYPERLINK l JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表!A1 應(yīng)收賬款預(yù)算表表JY07 HYPERLINK l JY07其他應(yīng)收款預(yù)算表!A1 其他應(yīng)收款預(yù)算算表JY08 HYPERLINK l JY08材料采購(gòu)預(yù)算表!A1 材料采購(gòu)預(yù)算表表J

34、Y09 HYPERLINK l JY09存貨預(yù)算表!A1 存貨預(yù)算表JY10 HYPERLINK l JY08材料采購(gòu)預(yù)算表!A1 材料采購(gòu)預(yù)算表表JY11 HYPERLINK l JY11銷售費(fèi)用預(yù)算!A1 銷售費(fèi)用預(yù)算表表JY12 HYPERLINK l JY12管理費(fèi)用預(yù)算!A1 管理費(fèi)用預(yù)算表表JY13管理費(fèi)用預(yù)算表表(總經(jīng)辦）JY14 HYPERLINK l RANGE!A1 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算算表JY15 HYPERLINK l RANGE!A1 職工薪酬預(yù)算表表資本預(yù)算ZB01 HYPERLINK l ZB01長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表!A1 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)預(yù)算表ZB02 HYPERLINK

35、 l ZB02投資收益預(yù)算表!A1 投資收益預(yù)算表表ZB03 HYPERLINK l ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)算表!A1 固定資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表ZB04 HYPERLINK l ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)算表!A1 無形資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表ZB05 HYPERLINK l ZB05金融工具預(yù)算!A1 金融工具預(yù)算表表ZB06 HYPERLINK l ZB06研發(fā)支出預(yù)算表!A1 研發(fā)支出預(yù)算表表資金預(yù)算ZJ01 HYPERLINK l ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表!A1 資金計(jì)劃預(yù)算表表ZJ02 HYPERLINK l ZJ02籌資預(yù)算表!A1 籌資預(yù)算表ZJ03 HYPERLINK l ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算!

36、A1 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表表ZJ04 HYPERLINK l ZJ04擔(dān)保預(yù)算表!A1 擔(dān)保預(yù)算表ZJ05 HYPERLINK l ZJ05資金授信額度預(yù)算表!A1 資金授信額度預(yù)預(yù)算表 財(cái)務(wù)預(yù)算CW01 HYPERLINK l CW01主要分析指標(biāo)表!A1 主要分析指標(biāo)預(yù)預(yù)算表CW02 HYPERLINK l CW02EVA指標(biāo)計(jì)算預(yù)算表!A1 EVA指標(biāo)計(jì)算算預(yù)算表CW03 HYPERLINK l CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表!A1 專項(xiàng)支出預(yù)算表表CW04 HYPERLINK l CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表!A1 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表表CW05 HYPERLINK l CW05利潤(rùn)預(yù)算表!A1 利潤(rùn)預(yù)算表CW

37、06 HYPERLINK l CW06現(xiàn)金流量預(yù)算表!A1 現(xiàn)金流量預(yù)算表表CW07 HYPERLINK l CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交易預(yù)算表!A1 內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交交易預(yù)算表CW08 HYPERLINK l CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表!A1 現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交交易預(yù)算表CW09 HYPERLINK l CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵消調(diào)整預(yù)算表!A1 合并資產(chǎn)負(fù)債抵抵銷調(diào)整表CW10 HYPERLINK l CW10合并利潤(rùn)抵銷調(diào)整預(yù)算表!A1 合并利潤(rùn)抵銷調(diào)調(diào)整表CW11 HYPERLINK l CW11合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整預(yù)算表!A1 合并現(xiàn)金流量抵抵銷調(diào)整表編制需求：對(duì)于編制層面的的預(yù)算主體：需要

38、根據(jù)實(shí)際情情況填寫各自自的項(xiàng)目情況況，項(xiàng)目的名名稱和屬性都都不確定；按項(xiàng)目階段延續(xù)續(xù)、新增、前前期進(jìn)行小計(jì)計(jì)，并統(tǒng)計(jì)合合計(jì)；匯總合并層面的的預(yù)算主體，需需要將其所有有下級(jí)預(yù)算主主體的項(xiàng)目情情況按項(xiàng)目階階段按預(yù)算主主體分別列示示。解決方案：從系系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的角角度，難點(diǎn)在在于如何將預(yù)預(yù)算主體自動(dòng)動(dòng)展現(xiàn)在預(yù)算算編制表上。我我們的解決方方案是在預(yù)算算編制表中加加入預(yù)算主體體列，預(yù)算主主體的名稱通通過函數(shù)自動(dòng)動(dòng)獲取。5.2.1.22預(yù)算樣表編編碼規(guī)則按照預(yù)算樣表所所處分類前兩兩位字母縮寫寫+數(shù)字序號(hào)號(hào)編碼。如：CW01表示示是財(cái)務(wù)預(yù)算算分類里的第第一張預(yù)算表表。特殊情況：經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算中的前前16張樣表表，前

39、身均為為JY01表表，由于表格格樣式太大，因因此拆分成116張，在JJY01后面面再加一級(jí)數(shù)數(shù)字序號(hào)，使使用JY011-01JY01-116來表示這這些樣表。5.2.2預(yù)算算指標(biāo)與維度度的數(shù)據(jù)模型型在預(yù)算系統(tǒng)中，預(yù)預(yù)算樣表做為為一種展現(xiàn)形形式，是由預(yù)預(yù)算指標(biāo)和維維度搭建而成成的。因此對(duì)對(duì)預(yù)算指標(biāo)和和維度的提取取至關(guān)重要。根據(jù)預(yù)算編制制模型，提提取的預(yù)算指指標(biāo)和維度的的數(shù)據(jù)模型見見附件預(yù)算算指標(biāo)手冊(cè)和預(yù)算維度手冊(cè)。需要說明的是，由由于時(shí)間的關(guān)關(guān)系以及我們們對(duì)中國(guó)節(jié)能能預(yù)算體系理理解的深度的的關(guān)系，提取取的不一定準(zhǔn)準(zhǔn)確，也有可可能需要對(duì)現(xiàn)現(xiàn)有提取出來來的指標(biāo)和維維度進(jìn)行重新新分類和定義義，這還需要

40、要我們雙方進(jìn)進(jìn)一步討論決決定。以下對(duì)提取的預(yù)預(yù)算指標(biāo)和維維度進(jìn)行說明明。5.2.2.11預(yù)算指標(biāo)和和維度的分類類提取的預(yù)算指標(biāo)標(biāo)見預(yù)算指指標(biāo)手冊(cè)，由由于指標(biāo)和維維度成員的創(chuàng)創(chuàng)建都采用創(chuàng)創(chuàng)建表單后“匹配”的方式來生生成，編碼由由系統(tǒng)自動(dòng)生生成，因此在在本手冊(cè)中，只只根據(jù)表格結(jié)結(jié)構(gòu)創(chuàng)建到二二級(jí)指標(biāo)分錄。一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)jy經(jīng)營(yíng)指標(biāo)JY01-011經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-清潔能源源JY01-022經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-環(huán)保水務(wù)務(wù)JY01-033經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-新型材料料JY01-044經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-綠色建筑筑JY01-055經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-工程承包包JY01-066經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-節(jié)能服務(wù)務(wù)JY01

41、-077經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-健康產(chǎn)品品JY01-088經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-液晶產(chǎn)品品JY01-099經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-CNGJY01-100經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-貿(mào)易JY01-111經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-裝備制造造JY01-122經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-礦產(chǎn)品開開采加工JY01-133經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-焦化煤氣氣JY01-144經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-固廢處理理jy01-155經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)計(jì)jy01-166經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-其他JY02主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)預(yù)算表JY03主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)預(yù)算表JY04主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利預(yù)預(yù)算表JY05其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表表JY07其他應(yīng)收款預(yù)算算表JY09存貨預(yù)算

42、表JY11銷售費(fèi)用預(yù)算表表JY12管理費(fèi)用預(yù)算表表JY13管理費(fèi)用預(yù)算表表(總經(jīng)辦）JY14營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算算表zb資本指標(biāo)ZB02投資收益預(yù)算表表ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表ZB05金融工具預(yù)算表表ZB06研發(fā)支出預(yù)算表表zj資金指標(biāo)ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表表ZJ02籌資預(yù)算表ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表表ZJ05授信額度預(yù)算表表 cw財(cái)務(wù)指標(biāo)CW01主要分析指標(biāo)預(yù)預(yù)算表CW02EVA指標(biāo)計(jì)算算預(yù)算表CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表表CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表表CW05利潤(rùn)預(yù)算表CW06現(xiàn)金流量預(yù)算表表CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵抵銷調(diào)整表CW10合并利潤(rùn)抵銷調(diào)調(diào)整表CW11合并現(xiàn)金流量抵抵銷

43、調(diào)整表說明：將指標(biāo)分為4大大類：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、資本指標(biāo)、資金指標(biāo)、財(cái)務(wù)指指標(biāo)。新增維度共166個(gè)：明細(xì)維維度、數(shù)據(jù)屬屬性、序號(hào)、成成本項(xiàng)、存貨貨分類、職工工薪酬、被投投資單位（客客商檔案）、投投資性質(zhì)、投投資類別、是是否境外投資資、是否納入入合并范圍、是是否項(xiàng)目公司司、固定資產(chǎn)產(chǎn)類別、銀行行、債權(quán)債務(wù)務(wù)項(xiàng)目、現(xiàn)金金流量項(xiàng)目。指標(biāo)和維度分類類主要考慮了了兩方面的因因素：第一是是盡量根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)來劃劃分指標(biāo)和維維度；第二是是每張表都涉涉及到的二級(jí)級(jí)指標(biāo)按表樣樣分類，這樣樣方便管理。5.2.2.22預(yù)算樣表維維度設(shè)置根據(jù)預(yù)算編制需需求，整理了了預(yù)算維度度手冊(cè)， 其中的“維度目錄”頁簽，將每每張預(yù)算表格

44、格的參數(shù)維、行行維度、列維維度、浮動(dòng)維維都列舉出來來。每張表格格的參數(shù)維都都相同：主體體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度。其他他維度見下表表：表格分類編號(hào)表格名稱參數(shù)維（默認(rèn)）行維度列維度浮動(dòng)維經(jīng)營(yíng)預(yù)算JY01-011經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-清潔能源源主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-022經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-環(huán)保水務(wù)務(wù)主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-033經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-新型材料料主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度產(chǎn)品JY01-044經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-綠色建筑筑主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)

45、、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-055經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-工程承包包主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-066經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-節(jié)能服務(wù)務(wù)主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-077經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-健康產(chǎn)品品主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-088經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-液晶產(chǎn)品品主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-099經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-CNG主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-100經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表

46、-貿(mào)易主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-111經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-裝備制造造主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY01-122經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-礦產(chǎn)品開開采加工主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-133經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-焦化煤氣氣主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY01-144經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-固廢處理理主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度jy01-155經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)計(jì)主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)

47、維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)jy01-166經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-其他主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY02主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY03主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度、成本項(xiàng)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY04主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY05其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY07其他應(yīng)收款預(yù)算算表

48、主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)JY08材料采購(gòu)預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度存貨分類數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY09存貨預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY10材料采購(gòu)預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY11銷售費(fèi)用預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY12管理費(fèi)用預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY13管理費(fèi)用預(yù)算表表(總經(jīng)辦）主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY14營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算算表

49、主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度JY15職工薪酬預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度職工薪酬數(shù)據(jù)屬性、月維維度資本預(yù)算ZB01長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)、被投資單單位（客商檔檔案）、投資資性質(zhì)、投資資類別、是否否境外投資、是是否納入合并并范圍、是否否項(xiàng)目公司ZB02投資收益預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度、固定資產(chǎn)產(chǎn)類別數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)

50、屬性、月維維度ZB05金融工具預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度ZB06研發(fā)支出預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)、明細(xì)維度度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)資金預(yù)算ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度ZJ02籌資預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度ZJ04擔(dān)保預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維維度序號(hào)ZJ05授信額度預(yù)算表表 主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、銀行行財(cái)務(wù)預(yù)算

51、CW01主要分析指標(biāo)預(yù)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW02EVA指標(biāo)計(jì)算算預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW05利潤(rùn)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW06現(xiàn)金流量預(yù)算表表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交交易預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維維度對(duì)方主體、債權(quán)權(quán)債務(wù)項(xiàng)目CW08現(xiàn)金流

52、量關(guān)聯(lián)交交易預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維維度對(duì)方主體、現(xiàn)金金流量項(xiàng)目CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵抵銷調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW10合并利潤(rùn)抵銷調(diào)調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度CW11合并現(xiàn)金流量抵抵銷調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案案、幣種、年年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維維度5.2.2.33預(yù)算維度系統(tǒng)中新增的維維度定義列表表如下：維度定義編碼維度定義名稱1MXWD明細(xì)維度2SJSX數(shù)據(jù)屬性3XH序號(hào)4CBX成本項(xiàng)5CHFL存貨分類6ZGXC職工薪酬7BTZDW被投資單位（客客商檔案）8TZXZ投資性質(zhì)9TZLB投資

53、類別10SFJWTZ是否境外投資11SFNR是否納入合并范范圍12SFXMGS是否項(xiàng)目公司13GDZCLB固定資產(chǎn)類別14YN銀行15ZQZW債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目16XJLL現(xiàn)金流量項(xiàng)目5.2.2.44預(yù)算指標(biāo)與與維度的編碼碼規(guī)則本方案暫不提供供預(yù)算指標(biāo)與與維度的編碼碼規(guī)則，原因因如下：指標(biāo)和維度成員員的創(chuàng)建都采采用創(chuàng)建表單單后“匹配”的方式來生生成，編碼由由系統(tǒng)自動(dòng)生生成。預(yù)算指標(biāo)與維度度的編碼規(guī)則則需要與客戶戶共同討論確確定，我們提提取的預(yù)算指指標(biāo)和維度還還存在重新修修改調(diào)整的可可能。5.3其他方案案5.3.1預(yù)算算浮動(dòng)表方案案在預(yù)算樣表手手冊(cè)中，有有一類特殊的的表格，他們們是根據(jù)用戶戶填制具體情

54、情況而增加表表格行數(shù)，我我們稱之為浮浮動(dòng)表，列表表如下：編號(hào)表格名稱浮動(dòng)維JY01-033經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-新型材料料產(chǎn)品JY01-055經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-工程承包包序號(hào)JY01-066經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-節(jié)能服務(wù)務(wù)序號(hào)JY01-077經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-健康產(chǎn)品品序號(hào)JY01-088經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-液晶產(chǎn)品品序號(hào)JY01-100經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-貿(mào)易序號(hào)JY01-111經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-裝備制造造序號(hào)jy01-155經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)計(jì)序號(hào)jy01-166經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算表表-其他序號(hào)JY07其他應(yīng)收款預(yù)算算表序號(hào)ZB01長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)預(yù)算表序號(hào)、被投資單單位（客商檔檔案）、投資資性質(zhì)、投

55、資資類別、是否否境外投資、是是否納入合并并范圍、是否否項(xiàng)目公司ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算表序號(hào)ZB06研發(fā)支出預(yù)算表表序號(hào)ZJ04擔(dān)保預(yù)算表序號(hào)CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交交易預(yù)算表對(duì)方主體、債權(quán)權(quán)債務(wù)項(xiàng)目CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交交易預(yù)算表對(duì)方主體、現(xiàn)金金流量項(xiàng)目 在這些些表中，有幾幾點(diǎn)需要注意意的事項(xiàng)：浮動(dòng)維度：大部分浮動(dòng)表中中，作為浮動(dòng)動(dòng)項(xiàng)的主要維維度項(xiàng)目名稱稱或者產(chǎn)品名名稱無法預(yù)先先統(tǒng)計(jì)到系統(tǒng)統(tǒng)維度中，需需要用戶手工工填寫。也就就是說，這些些單元格必須須設(shè)置為字符符型單元格，方方便用戶填入入中文。由于于軟件限制，對(duì)對(duì)于這些表，我我們采用“序號(hào)”維度作為浮浮動(dòng)維度，用用戶通過增加加序號(hào)行來填填制浮

56、動(dòng)表。要要點(diǎn)如下：增加序號(hào)維度，預(yù)預(yù)置序號(hào)維度度成員列表為為：系統(tǒng)所有有主體列表，加加上每個(gè)主體體下1100的序號(hào)。這是因?yàn)槟磕壳跋到y(tǒng)只能能進(jìn)行羅列匯匯總，因此必必須通過主體體+數(shù)字的方方式來保證每每個(gè)主體匯總總上來的數(shù)據(jù)據(jù)不會(huì)被疊加加到一起。使用序號(hào)作為浮浮動(dòng)行。項(xiàng)目名稱或產(chǎn)品品名稱設(shè)置為為字符型單元元格。多浮動(dòng)維度表：ZB01、CWW07、CWW08表浮動(dòng)動(dòng)維度不止一一個(gè)，要點(diǎn)如如下：軟件要求浮動(dòng)維維度單元格必必須連續(xù)，因因此表樣已經(jīng)經(jīng)做了相應(yīng)調(diào)調(diào)整，確保浮浮動(dòng)維度單元元格之間沒有有普通維度單單元格。區(qū)域浮動(dòng)維度表表：以“jy01-03經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算表-新型材料”表為例，需需要進(jìn)行區(qū)域域浮

57、動(dòng)，部分分表樣如下：項(xiàng) 目計(jì)量單位上年數(shù)量本年預(yù)算數(shù)數(shù)量單價(jià)金額新型材料 * * * * 產(chǎn)品產(chǎn)量 - * * 銷量 - - 我們可以看到，xxx產(chǎn)品是浮浮動(dòng)區(qū)域，這這類表的特殊殊之處在于，增增加一個(gè)浮動(dòng)動(dòng)維度成員行行后，這張表表格相當(dāng)于增增加兩行。要要點(diǎn)如下：使用一個(gè)浮動(dòng)維維度，填充到到第一個(gè)浮動(dòng)動(dòng)區(qū)域并設(shè)置置為浮動(dòng)區(qū)之之后，再進(jìn)行行合并表頭的的操作。5.3.2預(yù)算算公式方案對(duì)于預(yù)算編制樣樣表，通過在在樣表上設(shè)置置公式實(shí)現(xiàn)指指標(biāo)維度間數(shù)數(shù)據(jù)關(guān)系的設(shè)設(shè)置。通常預(yù)預(yù)算編制表公公式包括預(yù)算算數(shù)公式和實(shí)實(shí)際數(shù)公式兩兩類，每類又又包括計(jì)算公公式、匯總公公式和審核公公式。以下詳詳細(xì)說明。預(yù)算數(shù)公式方案案

58、計(jì)算公式一般適用于編制制層面的預(yù)算算主體。一般情況下，相相同指標(biāo)與維維度相交的單單元格只有一一個(gè)公式，無無特殊情況。計(jì)算公式具體見見預(yù)算編制制模型。審核公式適用于所有層面面的預(yù)算主體體。在本預(yù)算主體對(duì)對(duì)已確認(rèn)的預(yù)預(yù)算審核時(shí)，系系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)對(duì)審核公式的的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證。審核公式見預(yù)預(yù)算編制模型型。合并公式適用于合并抵銷銷表取交易明明細(xì)數(shù)。合并公式同計(jì)算算公式，具體體見預(yù)算編編制模型。實(shí)際數(shù)公式方案案計(jì)算公式一個(gè)總體原則是是，先從報(bào)表表系統(tǒng)里取數(shù)數(shù)，再?gòu)目颇磕繋ど先?shù)。適用于編制層面面的預(yù)算主體體；根據(jù)預(yù)算指標(biāo)維維度與會(huì)計(jì)科科目等基礎(chǔ)檔檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)關(guān)系設(shè)置取數(shù)數(shù)公式；審核公式此部分客戶未進(jìn)進(jìn)行要求

59、且未未提供具體的的方案，因此此本階段實(shí)施施不包含實(shí)際際數(shù)審核公式式的設(shè)置。合并公式方案：具體見4.3.2預(yù)算算合并方案計(jì)算公式適用于合并抵銷銷表取交易明明細(xì)數(shù)。合并計(jì)算公式具具體見預(yù)算算編制模型。計(jì)算公式合并無審核公式式。5.3.3預(yù)算算合并方案根據(jù)預(yù)算編制制模型，需需要做預(yù)算合合并的表有三三張：資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利潤(rùn)潤(rùn)表、現(xiàn)金流流量表。根據(jù)據(jù)與客戶商討討的結(jié)果，系系統(tǒng)的預(yù)算合合并采用以下下方式：系統(tǒng)設(shè)置兩類預(yù)預(yù)算樣表：內(nèi)內(nèi)部交易明細(xì)細(xì)表、抵消調(diào)調(diào)整預(yù)算表第一類：內(nèi)部交交易明細(xì)表，用以以二級(jí)、三級(jí)級(jí)成員單位填填制集團(tuán)內(nèi)部往來來及交易的明明細(xì)數(shù)據(jù)。CW07內(nèi)部債債權(quán)債務(wù)交易易預(yù)算表。CW08現(xiàn)金流流

60、量關(guān)聯(lián)交易易預(yù)算表。第二類：抵消調(diào)調(diào)整預(yù)算表，母節(jié)點(diǎn)單位位根據(jù)內(nèi)部交交易明細(xì)表提提取需要進(jìn)行行抵銷的數(shù)據(jù)據(jù)，然后生成成預(yù)算合并數(shù)數(shù)。CW09合并資資產(chǎn)負(fù)債抵消消調(diào)整預(yù)算表表。CW10合并利利潤(rùn)抵銷調(diào)整整預(yù)算表。CW11合并現(xiàn)現(xiàn)金流量抵銷銷調(diào)整預(yù)算表表。預(yù)算合并填制方方式：內(nèi)部交易明細(xì)表表分兩個(gè)浮動(dòng)動(dòng)區(qū)域：系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外外，由末級(jí)節(jié)節(jié)點(diǎn)單位填列列此表。系統(tǒng)內(nèi)：填列二二級(jí)單位與本本單位范圍內(nèi)內(nèi)的所有成員員單位發(fā)生的的內(nèi)部交易數(shù)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)外：填列二二級(jí)單位與除除了本單位范范圍內(nèi)的其他他成員單位發(fā)發(fā)生的內(nèi)部交交易數(shù)據(jù)。抵消調(diào)整預(yù)算表表分三列：系系統(tǒng)對(duì)賬數(shù)、手手工調(diào)整數(shù)、合合并抵銷數(shù)。母節(jié)點(diǎn)單位填列此