理財(cái)規(guī)劃師三級實(shí)操知識真題與詳解

1、2007年5月月理財(cái)規(guī)劃師師三級實(shí)操知知識真題及詳詳解2007年5月月理財(cái)規(guī)劃師師三級實(shí)操知知識真題及詳詳解 專專業(yè)能力一、單單選1、作作為現(xiàn)金及其其等價(jià)物，必必須要具備良良好的流動性性，因此，（ ）不能作為為現(xiàn)金等價(jià)物物。 AA活期儲蓄 B貨幣市場場基金 C 各類銀行存存款 D 股股票 答答案：D 解析：考考查要點(diǎn)為現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物具具有良好流動動性的判斷。 股票的的流動性較差差，不可作為為現(xiàn)金等價(jià)物物?；钇诖婵羁?、貨幣市場場基金以及銀銀行存款均具具備較高的流動動性特點(diǎn)，故故可作為現(xiàn)金金等價(jià)物。 2、22005年 10月，蔣蔣先生退休，當(dāng)當(dāng)年他以定活活兩便方式存存入銀行200，000元元資金以備

2、不不時之需需。20077年2月因老老伴突然生病病，蔣先生將將資金取出，則則這筆資金適適用的利率是是（ ） A一年期期存款利率 B 一年期期定期存款利利率打六折 C半年年期定期存款款利率打六折折 D活期存存款利率 答案：BB 解析析：考查要點(diǎn)點(diǎn)為定活兩便便儲蓄的計(jì)息息方式。 存期低于于整存整取最最低檔次（不不滿 3個月月）的，按活活期利息計(jì)息息；存期超過過 3個月以以上不滿半年的，按按 3個月整整存整取利息六六折計(jì)息；存存期超過半年年以上不滿 1年的按半半年整存整取取利率六六折計(jì)息；存存期超過 11年（含 11年）的，一一律按 1年年期整存整取取利率六折計(jì)計(jì)息。 本題蔣先生生的存期超過過了一年，

3、所所以按 1年年期整存整取取利率六折計(jì)計(jì)息。 3、沈小姐姐購買了某只只貨幣市場基基金，關(guān)于貨貨幣市場基金金的表述（ ）錯誤 A就流動動性而言，貨貨幣市場基金金的流動性比比一年期定期期存款好 B就收益益性而言，貨貨幣市場基金金的收益一般般高于一年定定期存款 C貨幣市市場基金可以以投資于經(jīng)營營業(yè)績排名靠靠前的公司發(fā)發(fā)行的期限在在一年以內(nèi)的的企業(yè)債券 D一般來說，申申購或認(rèn)購貨貨幣市場基金金沒有最低資資金量要求 答案：D 解解析：考察要要點(diǎn)為貨幣市市場基金的特特點(diǎn)。 特點(diǎn)：1.本金安全。由由于大多數(shù)貨貨幣市場基金金主要投資于于剩余期限在在 1年以內(nèi)內(nèi)的國債、金金融債、央央行票據(jù)、債債券回購、同同業(yè)存

4、款等低低風(fēng)險(xiǎn)證券品品種。但不得得投資于（11）股票；（22）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換債券；（33）剩余期限限超過 3997天的債券券；（4）信信用等級在 AAA級以以下的企業(yè)債債券；（5）中國證監(jiān)會、中國人民銀行禁止投資的其他金融工具。2.資金流動性強(qiáng)。貨幣市場基金類似于活期存款的便利，流動性可與活期存款媲美；3.收益率相對活期儲蓄較高；4.投資成本低；5.分紅免稅。一般來說，申購或認(rèn)購貨幣市場基金的最低資金量要求為 1000元，追加的投資也是 1000元的整數(shù)倍。 4、根據(jù) 2005年新頒布的典當(dāng)管理辦法，典當(dāng)當(dāng)金利率按中國人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu)（ ）的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。 A3個月期 B6個

5、月期 C1年期 D 2年期 答案：B 解析：典當(dāng)當(dāng)金利率按中國人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) 6個月的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行，當(dāng)期不足 5日的，按 5日收取有關(guān)費(fèi)用。 5、小王新辦了一張信用卡，他利用信用卡不能實(shí)現(xiàn)（ ） A記錄與分析自己的支出情況 B支取現(xiàn)金 C資金調(diào)度 D質(zhì)押貸款融資 答案：D 解析：考察要點(diǎn)為信用卡的功能，包括：1.符合條件年度免息透支；2.免息分期付款；3.高透支額度調(diào)高臨時額度；4.預(yù)借現(xiàn)金；5.循環(huán)信用；6.支出記錄與分析；7.支出管理；8.建立信用；不包括質(zhì)押貸款融資功能。 6、關(guān)于保單質(zhì)押融資的說法，（ ）不正確 A保單質(zhì)押貸款，是保單所有人以保單作為質(zhì)押物，

6、按照保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例或的短期資金的一種融資方式 B保單所有人可以把保單直接質(zhì)押給保險(xiǎn)公司，從保險(xiǎn)公司取得貸款 C保單所有人可以把保單質(zhì)押給銀行，由銀行支付貸款于借款人 D目前市面上的健康保單可以質(zhì)押 答案：D 解析：并不是所有的保單都可以質(zhì)押，質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價(jià)值。7、書立（ ）不需要見證人。 A自立遺囑 B代書遺囑 C錄音遺囑 D公證遺囑答案：A解析：只有書立自書遺囑不需要見證人，代書遺囑、錄音遺囑、公證遺囑均需要見證人在場。且代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個以上的見證人在場。 8、繼承人的（ ）可以作為遺囑見證人 A兒子 B 有精神病史但見證時已治愈的朋友 C債務(wù)人

7、D年滿 15周歲的鄰居 答案：B 解析：考察要點(diǎn)為遺囑見證人的判斷。遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1.具有完全民事行為能力人；2.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。見證人的限制主要有：（1）無行為能力人、限制行為能力人不能作為見證人。無行為能力人、限制行為能力人包括未成年人和精神病人。見證人是否具有民事行為能力，應(yīng)當(dāng)以遺囑見證時為準(zhǔn)；（2）繼承人、受遺贈人不能作為見證人；（3）與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人不能作為見證人，繼承人，受遺贈人的債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合伙人，也應(yīng)當(dāng)視為與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系，不能作為見證人。遺囑見證人的身份的取得，應(yīng)當(dāng)由遺囑人指定。 9、（）屬于個人所有的財(cái)產(chǎn)

8、。 A朋友寄存的宋代名畫 B銀行存款的利息 C代鄰居收取的房屋租金 D公司購買個人使用的汽車 答案：B 解析：考察要點(diǎn)為個人財(cái)產(chǎn)的定義。 第 75條規(guī)定：“公民的個人財(cái)產(chǎn)，包括公民的合法收入、房屋、儲蓄、生活用品、文物、圖書資料、林木、牲畜和法律允許公民所有的生產(chǎn)資料以及其他合法財(cái)產(chǎn)。公民的合法財(cái)產(chǎn)受法律保護(hù)，禁止任何組織或者個人侵占、哄搶、破壞或者非法查封、扣押、凍結(jié)、沒收?！?10、林某想要和妻子陳某簽訂一份夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，林某應(yīng)注意夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議（ ）A只能針對夫妻關(guān)系存續(xù)期間的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定 B不能針對夫妻雙方債務(wù)進(jìn)約定 C包括夫妻一方或雙方的婚前財(cái)產(chǎn) D不能針對夫妻雙方個人財(cái)產(chǎn)的歸屬進(jìn)行約

9、定 答案：C 解析：夫妻對財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對婚前財(cái)產(chǎn)所作的約定，也可以是針對婚后在婚姻關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)而做出的約定。 11、劉明強(qiáng)今年 65歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學(xué)，已經(jīng)找到工作，有固定工資收入。小兒子大專剛剛畢業(yè)，目前待業(yè)沒有生活來源，我百年之后，所有兩居房屋，在*路*號，由小兒子繼承?！眲⒚鲝?qiáng)親自簽名，記明年月日。不久其去世。關(guān)于本例，（ ）說法正確。 A劉明強(qiáng)的遺囑違反男女繼承權(quán)平等原則，無效 B劉明強(qiáng)的遺囑無見證人，無效 C劉明強(qiáng)的遺囑未經(jīng)公正，無效 D劉明強(qiáng)的遺囑符合法律規(guī)定，有效 答案：D 解析：自書遺囑無須有見證人在場。 資料：薛明的叔叔 1998年 1月過世

10、，在遺囑中將自己的一處房產(chǎn)留給薛明將來結(jié)婚居住。1998年 5月，薛明于溫惠登記結(jié)婚。1998年 11月，房屋過戶手續(xù)正式辦理完畢。后夫妻二人對房子進(jìn)行了翻修，共花費(fèi) 4萬元。2005年 3月，薛先生在某刊物上發(fā)表了一部長篇小說，出版社答應(yīng)支付一筆稿費(fèi)。2005年 5月溫惠所在單位機(jī)構(gòu)改革，溫惠離開單位，并獲得一筆再就業(yè)補(bǔ)貼金。2006年 3月，薛明和溫惠協(xié)議離婚。2006年 5月，出版社寄給薛明稿費(fèi) 5萬元。根據(jù)資料回答 1216題12、如果沒有財(cái)產(chǎn)協(xié)議，薛明和溫惠夫婦對婚后所獲得的財(cái)產(chǎn)是一種（ ）關(guān)系。 A按分共有 B共同共有 C分別所有 D部分共有 答案：D 解析：按份共有也就是各共有人

11、按照確定的份額，對共有財(cái)產(chǎn)分享權(quán)力和分擔(dān)義務(wù)的供有。13、助理理財(cái)規(guī)劃師為薛明和溫惠制定財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃，（ ）錯誤。A了解夫妻二人的家庭成員構(gòu)成情況 B 大夫二人簽字確認(rèn)相關(guān)表格 C界定夫妻家庭財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬 D了解夫妻二人的經(jīng)濟(jì)狀況 答案：A解析：了解夫妻二人的家庭成員構(gòu)成情況不構(gòu)成理財(cái)師給客戶進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃時所要了解的必要內(nèi)容，也不會直接對財(cái)產(chǎn)分配起到影響作用。 14、薛明叔叔留給薛明的房屋（ ）A屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)檗k理房屋過戶登記時，二人已經(jīng)登記結(jié)婚 B屬于薛明個人所有，因?yàn)檠γ饕呀?jīng)在叔叔去世時繼承該房屋 C屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)槭迨逶谶z囑中指明將房屋留給薛明結(jié)婚

12、用 D屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)槎艘怨餐?cái)產(chǎn)對房屋進(jìn)行了翻修 答案：B解析：房屋作為遺產(chǎn)繼承人薛明叔叔留給薛明的遺產(chǎn)，屬于薛明的個人財(cái)產(chǎn)。 15、以下描述中，（ ）的說法正確 A薛明的稿費(fèi)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) B房屋翻修的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用薛明個人承擔(dān) C溫惠的再就業(yè)補(bǔ)貼屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) D 薛明的長篇小說書稿屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) 答案：A 解析：解析：如果一方在婚前獲得某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如稿酬，但并未實(shí)際取得，而是在婚后出版社才支付稿酬，此時這筆稿費(fèi)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。同理，如果在婚后出版社答應(yīng)支付一筆稿費(fèi)，即使直到婚姻關(guān)系終止前也沒有得到這筆稿費(fèi)，那么這筆稿費(fèi)也屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。 16、如果要對案例中的房

13、屋進(jìn)行分割，（ ）方式通常不可取。 A變價(jià)分割 B 作價(jià)補(bǔ)償 C實(shí)物分割 D由夫妻二人協(xié)商解決 答案：C 解析：共同共有財(cái)產(chǎn)的分割方法主要有三種，包括：實(shí)物分割、變價(jià)分割、作價(jià)分割。但需要注意，實(shí)物分割的前提是財(cái)產(chǎn)分割后無損于它的用途和價(jià)值時，可在各共有人之間進(jìn)行實(shí)物分割，使各共有人取得應(yīng)得的份額。針對房屋分割可由夫妻二人協(xié)商解決。資料：劉先生，某外企員工。2005年 9月，劉先生在某高檔小區(qū)購買了一處住宅，房屋總價(jià) 120萬元，貸款 70萬元。劉先生聽說等額本金法還利息較少，遂決定按照等額本金方式還款，貸款期限 15年，按月還款，貸款利率為固定利率6.84%。 根據(jù)資料回答 1723題17、

14、劉先生每個月所還的本金約為（ ） A3889 B6229 C289 D422 答案：A 解析：等額本金還款法每月本金償還計(jì)算過程，700000/（15*12）=3889 18、劉先生第一個月所還利息約為（ ） A3690 B3790 C3890 D3990 答案：D 解析：等額本金還款法第一個月所還利息計(jì)算過程，700000*6.84%/12=3990 19、劉先生第二個月所還的利息約為( ) A3690 B3790 C 3968 D 7850答案：C 解析：等額本金還款法第二個月所還利息計(jì)算過程，（700000-3889）*6.84%/12=396820、劉先生第一年所還利息之和約為（ ）

15、A26，417.02 B 36,417 C46,416 D56,417答案：C 解析：3889*（180+179+178+168）*6.84%/12 21、劉先生如果按照這種方法將所有款項(xiàng)還清，則所還利息總額約為（ ） A361，095 B461，095 C561，095 D661，095答案：A 解析：3889*（180+179+178+1）*6.84%/12 22、劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進(jìn)行了比較，如它采用等額本息法來償還貸款，每月需要償還貸款約為（ ） A3889 B6229 C289 D 422答案：B 解析：計(jì)算器可直接計(jì)算 計(jì)算過程：PV=700000 N=15*1

16、2 I/Y=6.84/12 FV=0 CPT PMT=-6229 23、若劉先生用等額本息的方法將所有款項(xiàng)還清，共需償還約（ ）利息。 A361，095 B421，283 C 561，095 D661，095答案：B 解析：方法一，PMT=6229 6229*180=1121220 1121220-700000=421220方法二，PV=700000 N=15*12 I/Y=6.84/12 FV=0 CPT PMT=-6229【2ND】【AMORT】1【ENTER】180【ENTER】INT=-421282.31 資料：退休養(yǎng)老規(guī)劃為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，從現(xiàn)在開

17、始積極實(shí)施的理財(cái)方案。張某夫婦打算 20年后退休，現(xiàn)在將對將來的退休生活進(jìn)行規(guī)劃。他們根據(jù)自身的健康狀況，估計(jì)退休后生存 25年，根據(jù)現(xiàn)在的通貨膨脹率，設(shè)定了退休以后每年的生活費(fèi)用平均為90，000元，另外，估計(jì)退休后每年大概能得到 40000元左右的退休金。目前二人有 10萬元的銀行存款，并打算將這部分存款投資到年收益率為5%的產(chǎn)品組合中，且退休后的退休基金也投資到5%的產(chǎn)品組合中。 根據(jù)材料回答 2428題24、可以推測，張某夫婦在退休后平均每年大約還需要（ ）才能彌補(bǔ)退休后的生活費(fèi)用。A 50000 B55000 C45000 D40000答案：A 解析：每年養(yǎng)老金缺口=每年養(yǎng)老金需求-

18、每年養(yǎng)老金供給每年費(fèi)用缺口=90000-40000=50000 25、根據(jù) 24題，如退休后每年的費(fèi)用缺口折現(xiàn)至剛剛退休的時候，其現(xiàn)值約為（ ）(假設(shè)費(fèi)用缺口發(fā)生在每年初，折現(xiàn)率為5%)。A739，932B1，250，000 C839，932 D939，932答案：A 解析：計(jì)算器可直接計(jì)算，注意設(shè)置計(jì)算器為期初模式。 N=25 I/Y=5 PMT=-50000 FV=0 CPT PV=73993226、張先生家庭以目前 10萬元的銀行存款進(jìn)行投資，20年后這筆資金增值為（ ）A285，330B275，330C 265，330 D 2，000，000 答案：C 解析：計(jì)算器可直接計(jì)算 計(jì)算過程

19、，PV=100000 N=20 I/Y=5 PMT=0 CPT FV=-265330 27、根據(jù)25，26題，張先生夫婦在退休前還需要貯備的退休基金的額度為（ ）A285，330B 275，330 C265，330 D 474，602答案：D 解析：739，932-265，330= 474，60228、如果采取每年年末投入固定資金余年收益率為5%的投資組合中已達(dá)到彌補(bǔ)退休基金缺口的目的，那么每年需要投入資金（ ） A14，353 B 13，353 C12，353D11，353答案：A 解析：計(jì)算過程，F(xiàn)V=474602 I/Y=5 N=20 PV=0 CPT PMT=-1435329、2005

20、年 2月，國務(wù)院發(fā)布的關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定要求，從2006年 1月 1日起，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為（ ） A7% B 8% C9% D 10%答案：B 解析：考察要點(diǎn)為 2006年 1月1日，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的調(diào)整。 30、國家統(tǒng)一規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)金要預(yù)留相當(dāng)于（ ）的養(yǎng)老金開支，其原規(guī)定處理。 A1個月 B2個月 C 3個月 D 4個月 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為國家養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。 31、李女士打算進(jìn)行外匯投資，他了解到我國實(shí)盤外匯柜臺交易的時間為（ ）A上午8：30下午4：30 B上午8：15下午4：30C上午 9：00下午 4

21、：00 D上午 9：00下午 4：30答案：B 解析：考察要點(diǎn)為我國實(shí)盤外匯柜臺交易的時間。 32、銀行某時美元/日元報(bào)價(jià)為：買入價(jià)103.23,賣出價(jià)為103.45。如果張先生現(xiàn)將手中的2000美元兌換成日元，則它可以獲得（ ）日元。 A1933 B1937 C206,460 D206,990答案：C 解析：考察要點(diǎn)為外匯買賣的轉(zhuǎn)換價(jià)格。張先生將手中的 2000美元兌換成日元以銀行當(dāng)時買入報(bào)價(jià)為準(zhǔn)，則可兌換的日元為 2000美元*103.23（買入價(jià)）=206460日元。33、澳大利亞某外匯市場的外匯報(bào)價(jià)為 1澳大利亞元=0.6019美元，這屬于（ ）A直接標(biāo)價(jià)法 B 間接標(biāo)價(jià)法 C買入標(biāo)價(jià)

22、法 D賣出標(biāo)價(jià)法 答案：B 解析：考察要點(diǎn)為外匯的標(biāo)價(jià)方法。 外匯的標(biāo)價(jià)方法包括直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法兩種形式。 直接標(biāo)價(jià)法是指用一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定數(shù)量的本國貨幣表示的匯率。間接標(biāo)價(jià)法是指以一定單位的本國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定數(shù)量的外國貨幣表示的匯率。本題澳大利亞元為本國貨幣并以此作為一定單位標(biāo)準(zhǔn)折算成一定數(shù)量的美元進(jìn)行標(biāo)價(jià)，所以為典型的間接標(biāo)價(jià)法。 34、小隨喜歡頻繁的進(jìn)行投資交易，理財(cái)規(guī)劃師警告說，頻繁的交易會侵蝕投資收益。因此他決定改變投資習(xí)慣，他的下列做法合理的事( ) A買入并持有證券，不做交易 B頻繁的交易是必需的，因?yàn)槭袌霾粩嘣诓▌?C用紀(jì)律約束自己的交易頻

23、率，比如每年交易一次 D盡量降低交易頻率 答案：D 解析：投資交易普遍來講按照每次交易均會收取一定金額的交易費(fèi)用。所以投資者頻繁交易!-empirenews.會在一定程度上侵蝕投資收益，合理的做法是盡量降低交易頻率，特別是在進(jìn)行價(jià)值投資時。35、按照理財(cái)規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，理財(cái)規(guī)劃師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟是（ ） A客戶分析-投資評估-投資實(shí)施 -資產(chǎn)配置-證券選擇 B客戶分析-證券選擇-資產(chǎn)配置-投資評估-投資實(shí)施 C客戶分析-資產(chǎn)配置-證券選擇-投資實(shí)施 -投資評估D客戶分析-投資實(shí)施 -投資評估-證券選擇-資產(chǎn)配置 答案：C 解析：按照理財(cái)規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，考察要點(diǎn)為理財(cái)規(guī)劃

24、師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟。 36、小王從理財(cái)規(guī)劃師處了解到（ ）又稱非營業(yè)信托，使之受托人不以營業(yè)為目的而承辦的信托。 A民事信托 B商事信托 C個人信托 D法人信托 答案：A 解析：民事信托又稱非營業(yè)信托，是指受托人不以營業(yè)為目的而承辦的信托。民事信托大多辦理的是與個人財(cái)產(chǎn)有關(guān)的各種事物，如管理財(cái)產(chǎn)、執(zhí)行遺囑、代理保管、抵押、變賣貴重物品等。 37、某客戶想辦理基金的非交易過戶，他了解到（ ）不是辦理非交易過戶的原因。 A繼承 B出借 C贈與 D破產(chǎn)支付 答案：B 解析：考查要點(diǎn)為基金的非交易過戶。 共同基金的非交易過戶是指在繼承、贈與、破產(chǎn)支付等非交易原因情況下發(fā)生的共同基金單位所有

25、權(quán)轉(zhuǎn)移的行為。非交易過戶也需要到共同基金的銷售機(jī)構(gòu)辦理。 38、某客戶了解到投資者投資于基金的資本利得收益（ ）個人所得稅。 A繳10%B 繳15% C繳20%D暫不繳 答案：D 解析：按照目前我國的個人所得稅法規(guī)定，投資者投資于共同基金的利息收入所得（認(rèn)購基金的封閉期所產(chǎn)生的）要交20%的利息所得稅，對基金分紅收益、資本利得收益暫時不收。39、張先生了解到（ ）是一種可以在交易所掛牌交易的開放式基金。 ALOF BETFs C開放式基金 D封閉式基金 答案：A 解析：上市型開放式基金（LOF）即共同基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點(diǎn)申購和贖回基金份額，也可以在交易所像買賣股票一樣地買賣該

26、基金。 40、對連續(xù)（ ）虧損的上市公司，由證監(jiān)會決定暫停其股票上市，轉(zhuǎn)為特別轉(zhuǎn)讓，在公司股票簡稱前冠以“PT”字樣。 A1年 B2年 C3年 D4年答案：C 解析：考察要點(diǎn)為特別轉(zhuǎn)讓服務(wù) PT的理解。 根據(jù)公司法和證券法的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損等情況，其股票將暫停上市。滬深交易所從 1999年 7月9日起，對這類暫停上市的股票實(shí)施“特別轉(zhuǎn)讓服務(wù)”。 41、李先生購買了某種面值為 100元的債券，票面利率5%,期限 10年，每年付息。如果到期收益率為8%，則其發(fā)行價(jià)格為（ ）。 A79.87 B 82.13 C110.34 D123.17 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為付息債券價(jià)格的計(jì)算。

27、 計(jì)算過程，F(xiàn)V=100 N=10 I/Y=5 PMT=5 CPT PV=-79.87 42、某只股票的發(fā)行票價(jià)是 8元，某客戶某月以 9.5元購買，每股稅后利潤是 0.2元，則該只股票的市盈率是（ ） A40 B 47.5 C48.2 D48.5答案：B 解析：考察要點(diǎn)為市盈率的計(jì)算。 市盈率P/E=每股價(jià)格/每股利潤=9.5元/0.2元=47.5 注意：每股價(jià)格以客戶購買價(jià)格計(jì)算依據(jù)。 43、某客戶 3月 15日通過電話委托購買了一只開放式基金，委托金額為20，000元，該只基金的申購費(fèi)率為1.5%，贖回費(fèi)率為0.5%，3月 14日該只基金的凈值為1.2350，3月 15日該只基金的凈值為

28、1.2480。若按價(jià)外法計(jì)算，則該客戶能申請到（ ） A19,700.00/12350 B19, 700.00/12480 C 19,704.43/12350 D19,704.43/12480答案：D 解析：考察要點(diǎn)為基金申購份額的計(jì)算。 在前端收費(fèi)方式下，申購開放式基金，有兩種計(jì)算方法，一種是價(jià)內(nèi)法，另一種是價(jià)外法。一般來講，采用價(jià)外法計(jì)算對投資者更為有利。 價(jià)外法的計(jì)算公式：申購份額=申購金額/（1+申購費(fèi)率）/基金單位凈值。 價(jià)內(nèi)法的計(jì)算公式：申購份額=申購金額*（1-申購費(fèi)率）/基金單位凈值。 根據(jù)本題，代入上述價(jià)外法計(jì)算公式。 44、股票交易所的自動撮合系統(tǒng)在一定價(jià)格范圍內(nèi)，優(yōu)先撮合

29、（ ）A最低買入價(jià)和最低賣出價(jià) B最高買入價(jià)和最低賣出價(jià) C 最高買入價(jià)和最高賣出價(jià) D最低買入價(jià)和最高賣出價(jià) 答案：B 解析：交易所的自動撮合系統(tǒng)按“價(jià)格優(yōu)先、時間優(yōu)先”原則進(jìn)行，即在一定價(jià)格范圍內(nèi)（昨收盤價(jià)的上下10%之間），優(yōu)先撮合最高買入價(jià)或最低賣出價(jià)。 45、某債券面值 100元，票面利率5%，每年付息一次，距下一付息日還有 160天，每年計(jì)息日按 365天計(jì)算，則其應(yīng)該計(jì)利息為（ ） A2.19 B2.34 C 2.81 D2.92答案：C 解析：考察要點(diǎn)為債券利息的計(jì)算。計(jì)算過程，100*5%/（365/205）=2.81 46、劉女士了解到，（ ）是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購

30、和買賣，在上海和深圳兩個證券交易所上市交易的股票。 AA股 B B股 C H股 D N股 答案：B 解析：B股是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在上海和深圳兩個證券交易所上市交易的股票。自 2001年6月以后滬深 B股市場已經(jīng)向境內(nèi)投資者開放。 47、除權(quán)日的開盤價(jià)不一定等于除權(quán)價(jià)，除權(quán)價(jià)僅是除權(quán)日開盤價(jià)的一個參考價(jià)格。當(dāng)實(shí)際開盤價(jià)高于這一理論價(jià)格時，就稱為（ ）,在冊股東即可獲利。 A填權(quán) B 貼權(quán) C加權(quán) D減權(quán) 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為對填權(quán)和貼權(quán)的理解。 除權(quán)日的開盤價(jià)不一定等于除權(quán)價(jià)，除權(quán)價(jià)僅是除權(quán)日開盤價(jià)的一個參考價(jià)格。當(dāng)實(shí)際開盤價(jià)高于這一理論價(jià)格時，就稱為填權(quán)，在冊股東即可

31、獲利；反之實(shí)際開盤價(jià)低于這一理論價(jià)格時，就稱為貼權(quán)。 48、張女士打算購買某債券，該債券的利率按照債券的期限分為不同的等級，每一個時間段按相應(yīng)利率計(jì)付利息，則該債券屬于（ ）。 A附息債券 B貼現(xiàn)債券 C單利債券 D累進(jìn)利率債券 答案：A 解析：按照利息支付方式不同，債券可以分為附息債券和零息債券。附息債券是指在債券券面上附有息票的債券。附息債券利息的支付有按年支付、半年支付、按季支付甚至按月支付等多種形式。目前，我國大多數(shù)附息債券都是按年支付利息。 49、于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入 12000元，家中母親年邁，沒有收入來源。于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（ ） A長期重大的疾病保險(xiǎn)

32、 B人身意外傷害保險(xiǎn) C萬能壽險(xiǎn)D養(yǎng)老保險(xiǎn) 答案：B 解析：根據(jù)題意，由于于某從事建筑工作，人身意外發(fā)生概率較高，且于某為家庭主要經(jīng)濟(jì)來源者，所以當(dāng)務(wù)之急最需要投保人身意外傷害保險(xiǎn)，使意外風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移。 50、劉某作為醫(yī)生剛剛開始獨(dú)立職業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的可能性較大。劉某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（ ）.A普通醫(yī)療保險(xiǎn) B長期重大疾病保險(xiǎn) C產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn) D職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 答案：D 解析：根據(jù)題意，醫(yī)生為專業(yè)技術(shù)人員范疇，對承保各種專業(yè)、技術(shù)人員因工作疏忽或過失造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失賠償責(zé)任的保險(xiǎn)是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。 51、客戶提出想要購買既提供死亡保障，又提供生存保障的保險(xiǎn)，理財(cái)

33、規(guī)劃師應(yīng)該向其推薦（ ） A生存保險(xiǎn) B死亡保險(xiǎn) C 兩全保險(xiǎn) D變額保險(xiǎn) 答案：C解析：考查要點(diǎn)為兩全保險(xiǎn)的概念。 52、在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時候，理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保險(xiǎn)品種的承保年齡上限，這時理財(cái)師應(yīng)該（ ）。 A忽略之以信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù) B如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他產(chǎn)品 C如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保次產(chǎn)品 D如實(shí)告知，并放棄此客戶 答案：B 解析：考察要點(diǎn)為理財(cái)規(guī)劃師在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)時應(yīng)注意的事項(xiàng)。 53、風(fēng)險(xiǎn)存在通常會對經(jīng)濟(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響，以下對這種影響描述不正確的事（ ）A人們必須留存必要的資金應(yīng)付損失發(fā)生對其財(cái)務(wù)所帶來的巨大打擊 B風(fēng)險(xiǎn)帶

34、來的物質(zhì)損失會使人們消費(fèi)水平降低 C損失導(dǎo)致相應(yīng)支出的增加 D通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以使財(cái)務(wù)狀況較之前有所改善 答案：D 解析：考察要點(diǎn)為風(fēng)險(xiǎn)對財(cái)務(wù)狀況的影響。 主要表現(xiàn)在：1.在風(fēng)險(xiǎn)客觀存在的情況下，為保證人們的生產(chǎn)和生活延續(xù)與進(jìn)行，人們必須有足夠的資金應(yīng)付損失發(fā)生對其財(cái)務(wù)所帶來的巨大打擊。2.風(fēng)險(xiǎn)所帶來的物質(zhì)損失會使人們消費(fèi)水平降低。例如：火災(zāi)燒毀了人們的住房，導(dǎo)致人們無法繼續(xù)居住。3.損失還導(dǎo)致相應(yīng)支出的增加，例如發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用、喪葬費(fèi)用等。但不可能通過風(fēng)險(xiǎn)管理使財(cái)務(wù)狀況較之前有所改善。 54、助理理財(cái)規(guī)劃師有義務(wù)提醒投保人再保險(xiǎn)合同訂立是將保險(xiǎn)標(biāo)的的重要事實(shí)向保險(xiǎn)人進(jìn)行口頭或書面陳述。目前我國采

35、用（ ）的方式。 A詢問回答告知 B無限告知 C義務(wù)告知 D權(quán)利告知答案：A 解析：考察要點(diǎn)為投保人的告知方式。 從各國保險(xiǎn)立法來看，關(guān)于投保人或被保險(xiǎn)人的告知方式一般分為以下兩種，即無限告知和詢問回答告知。我國目前正是采用的詢問回答告知方式。 55、客戶對保險(xiǎn)“禁止反言”的原則通常很難理解，助理理財(cái)規(guī)劃師在解釋這一概念時應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（ ） A投保人 B被保險(xiǎn)人 C保險(xiǎn)人 D受益人 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為“禁止反言”的原則。 在保險(xiǎn)實(shí)踐中，禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人，是指保險(xiǎn)人對某種事實(shí)向投保人（被保險(xiǎn)人）所作的錯誤陳述為其合理依賴，以至于如果允許保險(xiǎn)人不受該

36、陳述的約束將會損害投保人（被保險(xiǎn)人）的權(quán)益時，保險(xiǎn)人只能接受其所陳述事實(shí)的約束，失去反悔權(quán)利的情況。 56、助理理財(cái)規(guī)劃師在整理與收集客戶信息時可能會接觸到客戶大量的財(cái)務(wù)機(jī)密，對此助理理財(cái)規(guī)劃師負(fù)有嚴(yán)格的（ ）義務(wù)。A調(diào)查 B保密 C報(bào)告 D確認(rèn)答案：B 57、王某購買了一輛家用轎車，并投保了一年期的商業(yè)車保（含盜搶險(xiǎn)），半年后王某將該車轉(zhuǎn)賣給劉某，保險(xiǎn)部分未變更，之后劉某的車輛發(fā)生丟失，此時王某當(dāng)時投保的保單還在有效期內(nèi)，但保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)的（ ）原則仍不予賠付。 A最大誠信 B近因 C可保利益 D損失補(bǔ)償答案：C 解析：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅要求投保人在投保時對保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益，而且要求可保利益

37、在保險(xiǎn)有效期內(nèi)始終存在，特別是在發(fā)生保險(xiǎn)事故時，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有可保利益。本題中，王某將該車轉(zhuǎn)賣給劉某，保險(xiǎn)部分未變更，發(fā)生保障范圍內(nèi)的事故時，雖然保單還在有效期內(nèi)，但此時王某已不對該車輛具有可保利益，所以保險(xiǎn)公司不予賠付。 58、損失補(bǔ)償原則集中體現(xiàn)了保險(xiǎn)的宗旨。堅(jiān)持這一原則對于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益、防止被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到額外利益、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有重要意義。但也有一些保險(xiǎn)產(chǎn)品不適用于該原則，如（ ）。A財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) B人生意外傷害保險(xiǎn) C責(zé)任保險(xiǎn) D信用保證保險(xiǎn) 答案：B解析：損失補(bǔ)償原則適用于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)和一部分健康保險(xiǎn)都屬于補(bǔ)

38、償性保險(xiǎn)，但是人壽保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)不適用該原則。 59、助理理財(cái)規(guī)劃師經(jīng)常需要向客戶說明人身保險(xiǎn)的特點(diǎn)，其中，某些人身保險(xiǎn)產(chǎn)品可以進(jìn)行保單質(zhì)押貸款是源于人身保險(xiǎn)的（ ）特點(diǎn)。A保險(xiǎn)標(biāo)的的不可估價(jià)性 B保險(xiǎn)金額的定額給付性 C保險(xiǎn)期限的長期性 D保險(xiǎn)的儲蓄性 答案：D 解析：保單質(zhì)押貸款要求質(zhì)押保單在質(zhì)押時須具有現(xiàn)金價(jià)值，也就是保險(xiǎn)的儲蓄性特點(diǎn)。 60、理財(cái)規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要同時考慮多個規(guī)劃的需要。比如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是（ ）規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。 A現(xiàn)金 B消費(fèi)支出 C子女教育 D退休養(yǎng)老 答案：D 解析：年金保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人生存期

39、間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、方式，在約定的時間內(nèi)開始有規(guī)則地、定期地向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)多用于養(yǎng)老，所以又稱養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。所以還是退休養(yǎng)老規(guī)劃需要考慮的保險(xiǎn)產(chǎn)品。 61、某客戶提出其現(xiàn)在還未婚，家庭責(zé)任不重，尚不需要高額的人身保險(xiǎn)保障，10萬左右的額度應(yīng)該就可以滿足其需求，但隨著以后結(jié)婚和生育子女，人身保險(xiǎn)保障的額度就需要不斷調(diào)高，直到其子女獨(dú)立再調(diào)減。根據(jù)該客戶的需要，理財(cái)規(guī)劃師向其介紹（ ）產(chǎn)品可能會引起客戶的興趣。 A重大疾病保險(xiǎn) B萬能壽險(xiǎn) C人身意外傷害保險(xiǎn) D責(zé)任保險(xiǎn) 答案：B 解析：萬能壽險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的非約束性壽險(xiǎn)。萬能壽險(xiǎn)是為了滿足要求保費(fèi)支出

40、較低且方式靈活的壽險(xiǎn)消費(fèi)者的需求。 62、某客戶投保了意外傷害保險(xiǎn)，在投保期間內(nèi)多次遭受意外傷害，保險(xiǎn)公司對每次意外傷害造成的殘疾或死亡均應(yīng)該照保險(xiǎn)合同中的規(guī)定給付保險(xiǎn)金，（ ）屬于多次保險(xiǎn)公司的通行做法。 A給付的保險(xiǎn)金累計(jì)以不超過保險(xiǎn)金額為限 B不予累計(jì)，每次給付以不超過保險(xiǎn)金額為限 C客戶可再一次出險(xiǎn)后以原保費(fèi)比例增加保險(xiǎn)金額 D保險(xiǎn)公司通常僅進(jìn)行一次賠付 答案：A解析：保險(xiǎn)公司所負(fù)給付意外醫(yī)療保險(xiǎn)金的責(zé)任一意外醫(yī)療保險(xiǎn)金額為限，1次或累計(jì)給付的保險(xiǎn)金達(dá)到意外醫(yī)療保險(xiǎn)金額時，該項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任終止，也就是說保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)金累計(jì)以不超過保險(xiǎn)金額為限。 資料：由于去年股市行情較好，某客戶打算進(jìn)

41、行股票投資，但考慮到股市的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此向理財(cái)規(guī)劃師尋求幫助。 根據(jù)資料回答 6366題63、( )不是按投資主體進(jìn)行分類的股票類型。 A國家股 B社會公眾股 C法人股 D投資型股答案：D 解析：按照投資主體進(jìn)行股票分類分為：國家股、社會公眾股、法人股。 64、上證綜合指數(shù)于 1991年 7月 5日公開發(fā)布，上證指數(shù)以“點(diǎn)”為單位，基日定為 1990年12月9日，基期指數(shù)定為( ) A100點(diǎn) B200點(diǎn) C 500點(diǎn) D1000點(diǎn) 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為基期指數(shù)。 65、投資者的買賣指令進(jìn)入交易所主機(jī)后，撮合系統(tǒng)將按照（ ）原則進(jìn)行自動撮合。 A價(jià)格優(yōu)先 B時間優(yōu)先 C價(jià)格優(yōu)先，時間優(yōu)先

42、 D價(jià)格優(yōu)先，時間優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為交易所買賣股票自動撮合的原則。 66、稅法規(guī)定，在人民幣股票成交后對投資者按照（ ）稅率交納印花稅。 A千分之一 B千分之二 C萬分之一 D五元定額 答案：A 解析：2007年 5月 30日調(diào)整為千分之三。 資料：某客戶打算購買基金，由于對基金不理解，特征詢理財(cái)規(guī)劃師的建議。 根據(jù)上述材料回答 6769題67、（ ）認(rèn)為市場是無效的，證券價(jià)格并沒有反映所有信息，存在著定價(jià)錯誤的證券；市場的運(yùn)動趨勢和證券價(jià)格的變化在一定程度上可以預(yù)測。 A主動管理基金 B被動管理基金 C開放式基金 D封閉式基金 答案：A 解析：主動管理基金實(shí)施積極的管

43、理策略，認(rèn)為：市場是無效的，證券的價(jià)格并沒有反映所有信息，存在著定價(jià)錯誤的證券；市場的運(yùn)動趨勢和證券價(jià)格的變化方向在一定程度上可以預(yù)測。被動管理基金實(shí)施消極的管理策略，認(rèn)為市場是有效的，證券的價(jià)格反映了所有信息（包括內(nèi)部信息），不存在定價(jià)錯誤的證券；市場的運(yùn)動趨勢和證券價(jià)格的變化方向不可以!-empirenews.預(yù)測；個人無法戰(zhàn)勝市場，在長期中不能獲得超過其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平之上的超額收益。 68、（ ）是指通常在一個母基金下再設(shè)立若干子基金，基金的各個子基金獨(dú)立進(jìn)行投資決策，最大特點(diǎn)是在基金內(nèi)部可以為投資者提供多種投資選擇，投資者可以根據(jù)市場行情變化和自身投資需求的改變，在基金中隨時轉(zhuǎn)換。 A

44、基金的基金 B對沖基金 C離岸基金 D傘形基金答案：D 解析：傘形基金的定義所謂傘形基金，也稱“傘子基金”或“傘子結(jié)構(gòu)基金”。它是基金管理公司設(shè)立的一種基金組織形式。通常情況下，該類基金是發(fā)起人根據(jù)一份總的基金招募書，設(shè)立多只之間可以根據(jù)規(guī)定的程序及費(fèi)率進(jìn)行轉(zhuǎn)換的基金，即一個母基金之下再設(shè)立若干子基金，如債券、指數(shù)和股票基金等等。 69、根據(jù)開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法，基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的（ ）計(jì)提。 A0.5% B1% C1.5% D1.8% 答案：C 解析：基金管理費(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的1.5%的年費(fèi)率計(jì)提。 70、關(guān)于夫妻財(cái)產(chǎn)約定的表述，（）正確。 A夫妻財(cái)產(chǎn)約定只能對婚

45、后雙方或者一方所的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定 B夫妻財(cái)產(chǎn)約定只能采取書面形式 C夫妻財(cái)產(chǎn)約定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證，否則無效 D夫妻進(jìn)行財(cái)產(chǎn)約定的時間只能在婚后 答案：B 解析：夫妻對財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對婚前財(cái)產(chǎn)所作的約定，也可以是針對婚后在婚姻關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)而做出的約定。夫妻財(cái)產(chǎn)約定應(yīng)當(dāng)以書面的形式，如果沒有采用書面形式，一旦發(fā)生糾紛就會被認(rèn)定為沒有約定。所謂書面形式包括協(xié)議書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以明確地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。二、案例選擇題 案例一：隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費(fèi)水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準(zhǔn)備高等

46、教育金，也開始考慮盡早籌集兒子的高等教育費(fèi)用。韓女士的兒子今年八歲，剛上小學(xué)二年級，學(xué)習(xí)成績一直不錯，預(yù)計(jì) 18歲開始讀大學(xué)。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運(yùn)用，因此想就有關(guān)問題向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。 根據(jù)案例一回答 7180題71、理財(cái)規(guī)劃師在為韓女士作規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行詢問。一下各項(xiàng)中，理財(cái)規(guī)劃師不應(yīng)涉及的事（ ） A韓女士家庭是否為單親家庭 B韓女士是否希望他的兒子出國留學(xué) C韓女士的兒子有哪些愛好特長 D韓女士同事的子女高等教育金籌集計(jì)劃 答案：D 解析：韓女士同事的子女高等教育金籌集計(jì)劃不屬于韓女士家庭理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容 。 72、韓女

47、士得知，除家庭自身收入來源外，讀大學(xué)還可以申請個人貸款。在以下各種貸款中，（ ）最容易取得。 A學(xué)校經(jīng)辦的學(xué)生貸款 B國家助學(xué)貸款 C一般商業(yè)性貸款 D出國留學(xué)貸款 答案：C解析：一般性商業(yè)貸款的申請條件是：必須有符合條件的信用擔(dān)保，貸款人為當(dāng)?shù)鼐用?。相比較其他種類的助學(xué)貸款也是最容易取得。 73、目前大多數(shù)銀行都開展了教育儲蓄業(yè)務(wù)，理財(cái)規(guī)劃師向韓女士介紹，教育儲蓄也有缺點(diǎn)，如（ ）就不能通過教育儲蓄實(shí)現(xiàn)。 A規(guī)避利息稅 B 規(guī)避隨時本金的風(fēng)險(xiǎn) C規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī) D獲得高于活期存款的收益 答案：C 解析：考察重點(diǎn)為教育儲蓄的特點(diǎn)。規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)不能通過教育儲蓄實(shí)現(xiàn)，但通過子女教育信托的方式

48、可以達(dá)到規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)的目的。 74、韓女士了解到，教育儲蓄是國家特設(shè)的儲蓄項(xiàng)目，對其取得的利息有一定的優(yōu)惠政策，并以（ ）方式計(jì)息。 A零存整取 B定活兩便 C整存零取 D整存整取 答案：D 解析：教育儲蓄 50元起存，每戶本金最高限額為 2萬元。1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日 5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。 75、理財(cái)規(guī)劃師告訴韓女士，由于教育儲蓄的一些缺點(diǎn)，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲蓄解決子女高等教育費(fèi)用。理財(cái)規(guī)劃師建議韓女士可以考慮購買部分教育報(bào)保險(xiǎn)。與教育儲蓄相比，教育保險(xiǎn)最大的優(yōu)點(diǎn)是（ ） A客戶范圍廣泛 B流動性強(qiáng) C 投

49、保人出意外保費(fèi)可豁免 D 獲得免稅的好處 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為教育儲蓄的優(yōu)點(diǎn)。與教育儲蓄相比，教育保險(xiǎn)具有范圍廣、可分紅、強(qiáng)制儲蓄以及特定情況下保費(fèi)可豁免等優(yōu)點(diǎn)。特別是投保人出意外保費(fèi)可豁免這一條款對孩子來說非常重要，也正因如此，它與銀行儲蓄就有了本質(zhì)的區(qū)別，可視為教育保險(xiǎn)的特有優(yōu)勢。76、以下關(guān)于教育保險(xiǎn)的說法中，（）錯誤。 A有些教育保險(xiǎn)可分紅，所以這類保險(xiǎn)買的越多越好 B教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲蓄的功能 C一旦銀行升息，參照銀行存看利率設(shè)定的險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于現(xiàn)行銀行存款利率 D保險(xiǎn)金額越高，每年需要交付的保費(fèi)也就越多 答案：A 解析：雖然有些教育保險(xiǎn)可以分紅，但也不宜多買，適合孩子

50、的需求就夠了。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金額越高，每年需要繳付的保險(xiǎn)費(fèi)也就越多。有的保險(xiǎn)產(chǎn)品的回報(bào)率是參照購買時銀行存款利率設(shè)定的，一旦銀行升息，這些險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于銀行存款。因此，投保人在選擇教育保險(xiǎn)產(chǎn)品的同時，還有考察產(chǎn)品收益是不是受銀行儲蓄存款利率變動的影響。 77、能從小培養(yǎng)客戶子女理財(cái)觀念的教育規(guī)劃工具是（ ）A教育儲蓄 B公司債券 C大盤支出基金 D子女教育信托 答案：D 解析：設(shè)立子女教育信托具有多方面的積極意義體現(xiàn)在：1.鼓勵子女努力奮斗；2.防止子女養(yǎng)成不良嗜好；3.從小培養(yǎng)理財(cái)觀念；4.規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)；5.專業(yè)理財(cái)管理。 78、理財(cái)規(guī)劃師在為韓女士確定子女教育目標(biāo)時，詢問了韓女士的家

51、庭財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況，并詳細(xì)分析了韓女士的兒子就讀普通大學(xué)還是藝術(shù)院校，是在國內(nèi)上學(xué)還是出國留學(xué)，出國留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等隊(duì)還女士家庭支出造成的不同影響，建議韓女士根據(jù)自己家庭的情況給兒子設(shè)定教育目標(biāo)。這符合（ ）原則。 A理財(cái)目標(biāo)的設(shè)定要切合實(shí)際，角度寬松 B教育規(guī)劃缺乏時間彈性，應(yīng)提前規(guī)劃 C充分利用定期定額計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)子女教育基金的準(zhǔn)備 D投資時注意以穩(wěn)健投資為主，不宜太冒風(fēng)險(xiǎn) 答案：A 解析：理財(cái)規(guī)劃師在幫助客戶為其子女設(shè)定最終教育目標(biāo)時，應(yīng)充分考慮孩子自身的特點(diǎn)，并結(jié)合客戶家庭的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定理財(cái)目標(biāo)。比如是上普通大學(xué)還是藝術(shù)院校，是在國內(nèi)上學(xué)還是出國留學(xué)，出國

52、留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等。 79、目前大學(xué)學(xué)費(fèi)平均每年為5000元，假設(shè)學(xué)費(fèi)平均上漲率為每年5%, 那么韓女士的兒子讀大學(xué)是學(xué)費(fèi)平均每年約為（ ）。 A7500 B8100 C30000 D32400 答案：B 解析：韓女士的兒子現(xiàn) 8歲，距 18歲時上大學(xué)還有 10年 計(jì)算過程，PV=5000 N=10 I/Y=5 PMT=0 CPT FV=-8144.47 80、考慮到大學(xué)四年學(xué)費(fèi)家生活費(fèi)對于韓女士家庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財(cái)規(guī)劃師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費(fèi)。應(yīng)為定期定投的好處在于（ ） A可以強(qiáng)制儲蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會太重 B可以最大限度的規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn) C各期

53、收益是確定的 D在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為定期定投積累教育金的優(yōu)勢在于強(qiáng)制儲蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會太高。 案例二：李女士眼光獨(dú)到，幾年前就看到了房價(jià)的上漲趨勢，并于 2003年 1月在某海濱城市購買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租,每月還能獲得一些租金。購房的房款共計(jì) 60萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采取等額本息還款法，打算 20年還清（假設(shè)貸款利率固定為6%）。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)售，由于海濱城市房價(jià)上升較快，售價(jià) 90萬元。李女士獲利不菲。 根據(jù)案例二回答 8188題（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）。 81

54、、李女士每月的還款額為（ ）。 A3439元 B2345元 C 3193元 D2531元答案：A 解析：房屋總價(jià)款 60萬，貸款 8成，貸款額為 48萬。 計(jì)算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3439 82、李女士第一個月所還利息約為（ ）。 A2700元 B2100元 C1200元 D2400元答案：D 解析：計(jì)算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3438.87 【2ND】【AMORT】1【ENTER】1【ENTER】INT=-2400 83、在 2007年 1月，也就是在購房的四年

55、后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有（ ）本金沒有還。 A108865元 B423799元 C56200元D47418元答案：B 解析：計(jì)算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3438.87 【2ND】【AMORT】1【ENTER】48【ENTER】BAL=42379984、李女士在這四年里還了（ ）利息。 A108865元B 423799元 C56200元 D47418元答案：A 解析：計(jì)算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3438.87 【2ND】【AMORT】1【ENTER

56、】48【ENTER】INT=-108865 85、若李女士四年后將該房產(chǎn)以 90萬元的價(jià)格出售，則按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅為（ ）。 A45000元 B27000元 C9000元 D20000元 答案：A 解析：根據(jù)國家對個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營業(yè)稅政策，自 2006年 6月 1日期，對個人購買住房不足 5年轉(zhuǎn)手交易的，銷售時按其取得的售房收入全額征收營業(yè)稅。由于李女士在購房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營業(yè)稅=90萬*5%=45000元。86、李女士轉(zhuǎn)讓 90萬元的住房，與買方簽訂住房買賣合同，應(yīng)繳納的印花稅為（ ） A270元 B 450元C 900元 D1000元 答案：B 解析：對商品房銷售合同

57、按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)征收印花稅適用稅率為0.5那么，李女士應(yīng)繳納的印花稅=90萬*0.5=450元 87、按照國家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。當(dāng)?shù)貙钆恳院硕ㄕ魇辙k法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計(jì)算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為（ ）。 A9000元 B3000元 C2400元D1000元答案：A 解析：根據(jù)當(dāng)?shù)貙钆恳院硕ㄕ魇辙k法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計(jì)算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為 90萬*1%=9000元88、購買此 90萬元住房的個人應(yīng)繳納的契稅為（ ）（個人購買自用普通住宅，減半征收契稅；契稅稅率為3%）。 A59000元 B30000元 C27000元D13500元 答案：D 解析：注意個人購買自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為3%，則 應(yīng)繳納的契稅為 90萬*3%/2=13500元案例三：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃時，人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇是至關(guān)重要的。某客戶就人身保險(xiǎn)合同條款向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。 根據(jù)案例三回