資金管理及審批權(quán)限流程

1、總則第一條目的及使用范圍目的：為規(guī)范公司現(xiàn)金支出行為，本著節(jié)約支出、提高效益、明確職責(zé)、保障安全的原 則，結(jié)合實(shí)際情況，特制訂本制度。使用范圍：公司各部門第二條現(xiàn)金支付定義本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金和銀行存款及現(xiàn)金等價(jià)物，現(xiàn)金支付包括借款、費(fèi)用報(bào)銷、固定資產(chǎn)購置、投資、資金往來等支付行為。第三條現(xiàn)金支付的基本原則1、三級審批原則，一般報(bào)銷均需要通過 “預(yù)算控制、業(yè)務(wù)審批和會計(jì)稽核” 三個(gè)環(huán)節(jié)。預(yù)算控制：在費(fèi)用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付前，必須有相應(yīng)的預(yù)算。預(yù)算不足或沒有預(yù)算原則上不能進(jìn)行費(fèi)用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付業(yè)務(wù)審批：所有業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)手人提交支付申請，并在申請單上按規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)說

2、明，經(jīng)手人主管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)際情況是否與申請單一致，無問題后進(jìn)行確認(rèn)審批。審批人員應(yīng)對所批準(zhǔn)的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性承擔(dān)全部責(zé)任。對于重要的、特殊事項(xiàng)的或一定額度以上的報(bào)銷支付，還需要通過項(xiàng)目或合同來控制，或要求業(yè)務(wù)部門更高層級領(lǐng)導(dǎo)參與審批。會計(jì)稽核：財(cái)務(wù)會計(jì)人員對已經(jīng)業(yè)務(wù)審批的申請單據(jù)進(jìn)行會計(jì)稽核，檢查經(jīng)手人提交的原始憑證是否是實(shí)際業(yè)務(wù)所產(chǎn)生、原始憑證是否符合國家月公司的票據(jù)管理規(guī)定、報(bào)銷流程與額度是否正確、最后還需要確認(rèn)所有支付列支的會計(jì)科目與承擔(dān)的個(gè)人或成本中 心是否正確。2、標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷原則。即在標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算額度內(nèi)，誠信報(bào)銷，提交的申請要有真 憑實(shí)據(jù)?，F(xiàn)金支付的一般規(guī)定第一條一般說明

3、1、費(fèi)用與成本的界定權(quán)歸財(cái)務(wù)部門2、費(fèi)用報(bào)銷審批人的最低級別為部門經(jīng)理3、本制度中的具體費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)的上限，各部門可以此為參照制訂本部門具體的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或額度，報(bào)會計(jì)管理部備案后執(zhí)行。制度中的報(bào)銷4、公司對于管理通道和專業(yè)通道在同一級別的人員享有同等待遇標(biāo)準(zhǔn),制度中的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以人力資源管理部發(fā)布的“ HR職級體系”中得 BANb列列示。5、超出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷必須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)或管理會計(jì)部經(jīng)理共同審批。6、到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款時(shí)應(yīng)使用簽字筆簽字，不允許使用圓珠筆簽字。第二條關(guān)于發(fā)票1、除支付工資與勞務(wù)費(fèi)外，報(bào)銷必須出具正式發(fā)票，無法提供正式發(fā)票的，財(cái)務(wù)部門 有權(quán)不予報(bào)

4、銷。2、外部發(fā)票必須是由稅務(wù)監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，發(fā)票抬頭應(yīng)與所屬報(bào)銷公司名稱相符，發(fā)票內(nèi)容須填寫齊全，必須加蓋財(cái)務(wù)印章（如“財(cái)務(wù) 專用章”或“發(fā)票專用章”等）方為有效；若發(fā)現(xiàn)不合格發(fā)票（如以個(gè)人名義開具的發(fā)票）或假發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司取得發(fā)票須符合公司所在地與發(fā) 票開具地的法規(guī)要求。3、勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷需要提供勞務(wù)提供者的身份證復(fù)印件和接受薪酬的簽收證明。4、若發(fā)生票據(jù)丟失現(xiàn)象，原則上責(zé)任人應(yīng)從原單位獲取，如有困難，應(yīng)填寫“票據(jù)遺 失報(bào)銷申請單”由部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）簽字后作為報(bào)銷依據(jù)。5、如多人共同發(fā)生日常費(fèi)用，應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則，提醒提供服務(wù)

5、單位分別給每 人開具發(fā)票以方便報(bào)銷。第三條關(guān)于報(bào)銷時(shí)間為及時(shí)真實(shí)的反應(yīng)各部門當(dāng)期費(fèi)用，原則上要求當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，具體要求如下：1、發(fā)票報(bào)銷時(shí)限為發(fā)票開具日起 3個(gè)月內(nèi)。特別是增值稅發(fā)票需要在三個(gè)月內(nèi)的基礎(chǔ) 上提前預(yù)留半個(gè)月時(shí)間給財(cái)務(wù)人員去稅務(wù)局辦理發(fā)票校驗(yàn)，以便發(fā)現(xiàn)問題還有機(jī)會補(bǔ)救。超過開票日3個(gè)月的發(fā)票財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。有特別規(guī)定票據(jù)有效時(shí)限的報(bào) 銷科目，按照其規(guī)定執(zhí)行。2、日常費(fèi)用應(yīng)在取得報(bào)銷單據(jù)或出差結(jié)束的當(dāng)月報(bào)銷，月末取得的發(fā)票或收據(jù)如來不及審批可延至下月報(bào)銷。3、對于金額大，受益期較長的費(fèi)用，可根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃分期預(yù)提或待攤，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)再 做調(diào)整。第四條票據(jù)粘貼1、報(bào)銷人員應(yīng)自制報(bào)銷粘

6、貼紙，報(bào)銷粘貼紙為A1、報(bào)銷人員應(yīng)自制報(bào)銷粘貼紙，報(bào)銷粘貼紙為A紙。2、票據(jù)應(yīng)以報(bào)銷粘貼紙左上角為基準(zhǔn)展開、正面朝上、呈魚鱗狀一次粘貼，票據(jù)不應(yīng) 過多疊放，票據(jù)金額位置不能被遮住。3、若票據(jù)過多，可用多張粘貼紙，原則上要求不同類別的費(fèi)用不共用一張粘貼紙。4、票據(jù)面積若超過粘貼紙，應(yīng)以粘貼紙為限折疊。5、每張粘貼紙上的票據(jù)應(yīng)按粘貼順序連續(xù)編號，并在粘貼紙右下角空白處注明票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額。6、若粘貼紙數(shù)量太多，可用曲別針或大頭針固定，不允許使用訂書針固定。7、為便于審核，票據(jù)粘貼順序要按照報(bào)銷單上填列的順序?，F(xiàn)金支出預(yù)算 第一條定義現(xiàn)金支出預(yù)算是現(xiàn)金預(yù)算的組成部分，其目的是為了靈活調(diào)度與合理配置

7、資金，是公司資金的使用更效率?，F(xiàn)金支出預(yù)算包括所有與現(xiàn)金支出有關(guān)的項(xiàng)目，主要有：日常費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)預(yù)算、投資預(yù)算等。第二條預(yù)算管理1、預(yù)算管理的集中情況：年度預(yù)算管理：各系統(tǒng)、部門的可控費(fèi)用按照費(fèi)用科目進(jìn)行年度預(yù)算控制, 在年度預(yù)算范圍內(nèi)的按照月度預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制；超出年度預(yù)算的 需要提出年度預(yù)算調(diào)整申請。月度預(yù)算控制：年度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用應(yīng)劃分自然月進(jìn)行控制，基本原則是根 據(jù)費(fèi)用的權(quán)責(zé)發(fā)生或公司整體費(fèi)用預(yù)算的進(jìn)度進(jìn)行控制。項(xiàng)目控制預(yù)算：項(xiàng)目下的費(fèi)用按照立項(xiàng)后的年度預(yù)算和月度預(yù)算進(jìn)行控制。2、預(yù)算調(diào)整年度預(yù)算調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，由于業(yè)務(wù)工作調(diào)整、組織機(jī)構(gòu)和人員調(diào)整

8、發(fā)生 以下情況，可以進(jìn)行年度預(yù)算調(diào)整；單個(gè)費(fèi)用預(yù)算科目調(diào)整；某一項(xiàng)費(fèi)用增加時(shí)，需要提交年度預(yù)算調(diào)整申請審批流程：申請人4部門經(jīng)理審批流程：申請人4部門經(jīng)理公司總經(jīng)理兩個(gè)費(fèi)用預(yù)算科目調(diào)整：年度預(yù)算在兩個(gè)費(fèi)用科目之間調(diào)劑的，需要提交年度預(yù)算調(diào)整申請。審批流程：申請人 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理月度金額調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，某個(gè)費(fèi)用科目在各月之間的預(yù)算進(jìn)度需要進(jìn)行調(diào)整的，可以進(jìn)行月度預(yù)算調(diào)整。審批流程：申請人 部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整：項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目費(fèi)用需要進(jìn)行年度預(yù)算調(diào)整的：審批流程：申請人 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部會計(jì)崗項(xiàng)目費(fèi)用在月份間、項(xiàng)目間、部門間進(jìn)行調(diào)

9、整的：審批流程：申請人 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān) 公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部會計(jì)崗3、相關(guān)說明：費(fèi)用報(bào)銷的預(yù)算控制費(fèi)用超年度預(yù)算控制：凡為項(xiàng)目、合同費(fèi)用報(bào)銷時(shí)如果超出項(xiàng)目或科目的年度預(yù)算，必須先進(jìn)行年度預(yù)算調(diào)整流程后方可報(bào)銷；費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)控制：按公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制的，如：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)，如超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需要經(jīng)過總經(jīng)理審批；分?jǐn)傤愘M(fèi)用的預(yù)算控制：分?jǐn)傤愘M(fèi)用應(yīng)進(jìn)行年度預(yù)算控制，對于超預(yù)算的部門，應(yīng)提交部門預(yù)算調(diào)整后方能進(jìn)行正常的費(fèi)用分?jǐn)?。四、借款現(xiàn)金支出制度第一條借款定義本制度所稱借款是指公司員工因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)需要提前支出現(xiàn)金而發(fā)生的借款。第二條審批流程基本流程為：申請人填寫借款單部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批授權(quán)批

10、準(zhǔn)人審批 財(cái)務(wù)稽核 出納付款集團(tuán)總裁/副總裁 借款流程：申請人填寫借款單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)稽核 出納付款董事長借款流程：申請人填寫借款單一CEO 審批財(cái)務(wù)稽核出納付款第三條借款相關(guān)規(guī)定1、借現(xiàn)金款1萬元（含）以上需提前一天預(yù)約。2、借款單須在備注欄寫明借款的詳細(xì)用途。如果是差旅借款，還要求寫明出差地點(diǎn)和出差天數(shù)，財(cái)務(wù)將根據(jù)出差天數(shù)、出差地點(diǎn)、是否從公司訂機(jī)票等信息判定借款額 度是否適度。如提交不合適的金額，財(cái)務(wù)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整；如是非差旅借款，須注明 業(yè)務(wù)涉及到的項(xiàng)目、合同號或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況。3、借款被批準(zhǔn)后，現(xiàn)金支付必須有借款人親筆簽字； 銀行卡支付憑銀行支付記錄生效。4、借款必須在辦理完公司業(yè)

11、務(wù)半個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清所有借款。逾期未還款，稽核人員有權(quán)直接沖銷費(fèi)用。 逾期不結(jié)清者，經(jīng)過兩次（含）以上催收仍不還款者， 財(cái)務(wù)部門月末將欠款人欠款金額提交HR部門，HR部門將在借款人下月工資發(fā)放中扣還。5、財(cái)務(wù)部門按照“前款不清后款不借”的原則辦理個(gè)人借款業(yè)務(wù)，但機(jī)票除外。機(jī)票沖賬需要根據(jù)機(jī)票是否已經(jīng)使用以及是否已經(jīng)掛賬來處理。對已經(jīng)掛賬并實(shí)際使用的，應(yīng)予以沖賬；而對已經(jīng)掛賬，但機(jī)票暫未使用的，應(yīng)待其實(shí)際報(bào)銷時(shí)再予以報(bào) 銷；6、借款需要用支票支付的， 經(jīng)辦人應(yīng)注明對方單位、事由、所需金額，財(cái)務(wù)部門一律不簽發(fā)無日期、無抬頭、無限額、無用途的支票。經(jīng)辦人有義務(wù)保證發(fā)票與支票抬 頭相統(tǒng)一，若

12、出現(xiàn)問題，由經(jīng)辦人負(fù)全部責(zé)任。五、差旅費(fèi)現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明1、差旅費(fèi)是指因公往返自己常駐工作地和差旅目的地之間所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等費(fèi)用。自己常駐工作地根據(jù)國家行政區(qū)域劃分，最低按“地區(qū)、市”為標(biāo)準(zhǔn)判斷。如果在 常駐工作地所在的“地區(qū)、市”內(nèi)的往返不算出差，但因?qū)嶋H需要住宿和住廠人員 除外。各部門人員出差，由其主管領(lǐng)導(dǎo)安排，出差人員需要提交出差計(jì)劃。2、出差次數(shù)的定義：為處理一件公務(wù)出差，從常駐辦公地出發(fā)至返回常駐辦公地算一次差旅；報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，每一次差旅都需要單獨(dú)申請報(bào)銷。不允許將幾次差旅合并在一個(gè)差旅費(fèi)申請單上報(bào)銷。3、出差天數(shù)的定義：出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1

13、對長期派駐外地的員工，出差天數(shù)不包括五一、十一及春節(jié)的天數(shù)，如有這期間的加班，需由其直接領(lǐng)導(dǎo)的書面證明；其每次開始差旅的日期應(yīng)從上次報(bào)銷 時(shí)間來參考計(jì)算；出差順道辦理個(gè)人私事時(shí)， 應(yīng)在報(bào)銷備注欄詳細(xì)注明實(shí)際應(yīng)出發(fā)日期或?qū)嶋H應(yīng)返回日期。第二條 自駕車外出差旅的規(guī)定如果公務(wù)差旅時(shí)采用自駕車方式， 可以憑燃油費(fèi)發(fā)票報(bào)銷自駕車使用費(fèi)用， 但受部門境 內(nèi)差旅費(fèi)預(yù)算和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)控制。 公司確定的自駕車使用費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 單次150公里以 內(nèi)(含)燃油元/公里，單次超出150公里以上的部分燃油補(bǔ)助按元 /公里報(bào)銷。自駕車次數(shù)定義：從一地到另一地，算自駕車一次?！肮珓?wù)外出使用自駕車報(bào)銷單”格式如下發(fā)生 日期往返

14、地點(diǎn)距離150公里以內(nèi) (含)燃油補(bǔ) 助標(biāo)準(zhǔn)(公里)150公里以上 部分燃油補(bǔ) 助標(biāo)準(zhǔn)(公 里)燃油補(bǔ) 助額度路橋/ 停車費(fèi)費(fèi)用合 計(jì)土額乘車 事由第三條差旅標(biāo)準(zhǔn)人員級別交通工具最高標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通 （RMB/B）住宿費(fèi)（RMB/日）伙食補(bǔ)助（RMB/B）BAND7-8飛機(jī)（公務(wù)艙或頭等艙）火車（軟臥）輪船（一等艙）實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷無BAND6飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙，見說明）火車（軟臥）輪船（一等艙）實(shí)報(bào)實(shí)銷特級地區(qū)：600A類地區(qū)：500B類地區(qū)：400無BAND5飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）火車（軟臥）輪船（一等艙）50特級地區(qū)：550A類地區(qū)：450B類地區(qū)：35080BAND4飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙，見說明）火車（

15、普通軟臥）輪船（二等艙）50特級地區(qū)：500A類地區(qū)：400B類地區(qū)：30080BAND1-3飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙，見說明）火車（普通軟臥）輪船（三等艙）50特級地區(qū)：400A類地區(qū)：300B類地區(qū)：25080第四條審批流程基本流程為:申請人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)稽核- 申請人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)稽核- 部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批出納付款*授權(quán)人批準(zhǔn)審批集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程（預(yù)算內(nèi)）申請人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)稽核出納付款申請人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)稽核出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程（預(yù)算外）： 申請人填寫報(bào)銷單CF0/CEO 審批 財(cái)務(wù)稽核. 出納付款董事長報(bào)銷流程：申請人填寫報(bào)銷單CEO 審批

16、財(cái)務(wù)稽核出納付款第五條相關(guān)規(guī)定特級地區(qū)：北京、上海A類地區(qū)：天津、重慶廣東省：廣州、深圳、珠海、汕頭、佛山、東莞福建?。焊Ｖ荨B門海南省全部廣西?。耗蠈?、桂林云南?。豪ッ魉拇ㄊ。撼啥缄兾魇。何靼?湖南?。洪L沙湖北省：武漢河南?。亨嵵莺颖笔。菏仪f山西省：太原江西?。耗喜不帐。汉戏?、黃山浙江省：杭州、寧波、溫州江蘇?。耗暇?、蘇州 山東?。簼?jì)南、青島遼寧?。荷蜿?、大連 吉林?。洪L春、吉林黑龍江?。汗枮I青海?。何鲗幮陆畢^(qū)：烏魯木齊甘肅省：蘭州寧夏區(qū)：銀川西藏區(qū)：拉薩B類地區(qū)：除特級地區(qū)、 A類地區(qū)以外的地區(qū)。關(guān)于坐飛機(jī)的規(guī)定：BAND1-3級別員工出差若兩地距離乘最快火車超過12小時(shí)的，可以乘坐

17、飛機(jī)；BAND釵別以上人員出差若兩地距離乘最快火車超過10小時(shí)的，可以成飛機(jī)BAND駁別(以上)人員乘坐飛機(jī)單程飛行超過5小時(shí)(含)可以乘坐飛機(jī)公務(wù)艙；本規(guī)定為單程，對聯(lián)程出差不適用；不在上述時(shí)間段內(nèi)的不能乘坐飛機(jī)；但以下情況可以乘坐飛機(jī) (不用走標(biāo)準(zhǔn)流程)：乘坐4折(含)以下機(jī)票的飛機(jī)緊急特殊請款下經(jīng)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)總監(jiān))批準(zhǔn)后可乘坐4折以上折扣 的飛機(jī)如果和領(lǐng)導(dǎo)一同出差， 領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)是允許乘坐飛機(jī)時(shí)，備注欄也注明了原因員工乘坐飛機(jī)應(yīng)通過公司統(tǒng)一訂票，并由公司與航空公司同意結(jié)算；特殊情況可以自行購票，但要爭取最低折扣機(jī)票，并在報(bào)銷時(shí)附加說明；報(bào)銷時(shí)需同時(shí)提供行程單和登機(jī)牌5、關(guān)于乘坐火車的

18、規(guī)定(1)BAND1-3人員，原則上不允許乘坐“高級軟臥、動車組軟臥”或成本更高的火車，如因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要乘坐，需要走超標(biāo)流程。為提高工作效率和節(jié)約經(jīng)費(fèi)，提倡出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車，出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車硬臥的，按乘車次數(shù)每次另外補(bǔ)助100 元；選擇乘坐夕發(fā)朝至列車軟臥的，不享受“夕發(fā)朝至”補(bǔ)助。夕發(fā)朝至是指夜間乘坐火車，次日凌晨 到達(dá)?；疖囉喥辟M(fèi)應(yīng)符合當(dāng)?shù)赝ǔ５挠喥辟M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊情況，須詳細(xì)說明訂票費(fèi)超額原因。與乘坐火車相關(guān)的行李打包費(fèi)可以根據(jù)需要報(bào)銷；而音樂茶座費(fèi)，優(yōu)先通行費(fèi)等費(fèi)用不允許報(bào)銷出差人員乘坐4 小時(shí)以上硬座按照硬座票價(jià)（不包含訂票費(fèi)）的50%補(bǔ)貼其本人。對超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)而沒有

19、走超標(biāo)準(zhǔn)流程，但申請時(shí)注明只按火車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷時(shí)，可以按照火車票票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，給予通過，但不考慮火車票訂票費(fèi)等其他費(fèi)用；關(guān)于乘坐長途巴士的規(guī)定城際間均應(yīng)提供標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)器打印發(fā)票來報(bào)銷，如無機(jī)打發(fā)票，則應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)打票價(jià)格來報(bào)銷；如果申請報(bào)銷的金額大于機(jī)器打印的發(fā)票價(jià)格，則應(yīng)詳細(xì)注明原因?qū)r(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通巴士費(fèi)的發(fā)票，應(yīng)注明時(shí)候?yàn)樽廛囐M(fèi)用，如是租車，則應(yīng)備注欄詳細(xì)注明，并走超標(biāo)準(zhǔn)審批程序。關(guān)于住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)定上表中住宿標(biāo)準(zhǔn)按每次實(shí)際住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，報(bào)銷的住宿費(fèi)僅指房費(fèi)，其他費(fèi)用或自費(fèi)項(xiàng)目一律不予在此項(xiàng)報(bào)銷；同性兩人共同出差按一標(biāo)準(zhǔn)間計(jì)算，不允許多人累計(jì)計(jì)算；住宿天數(shù)一般應(yīng)小于出差天數(shù)，乘坐夕發(fā)朝至火車往返

20、應(yīng)在減除2 個(gè)住宿天數(shù)；住宿地應(yīng)與差旅目的地一直，且住宿天數(shù)應(yīng)與火車票、飛機(jī)票日期計(jì)算出來的應(yīng)住天數(shù)不沖突；住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)為酒店賓館招待所的發(fā)票；住宿費(fèi)報(bào)銷需要同時(shí)提交 “住宿結(jié)算清單” ，對于出差偏遠(yuǎn)地區(qū)不能取得清單的情況，請自行說明。關(guān)于伙食補(bǔ)助費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定、差旅期間的招待餐費(fèi)不扣減伙食補(bǔ)助，其招待餐費(fèi)按公司客戶招待費(fèi)制度執(zhí)行；2）參加揮舞活動，食宿由主辦方全包時(shí)，公司不在給予伙食補(bǔ)助，原則上包1餐不扣補(bǔ)助，包2 餐扣天補(bǔ)助，包3 餐扣 1 天補(bǔ)助，以此類推。在報(bào)銷時(shí)提交人應(yīng)主動扣除相應(yīng)補(bǔ)助。關(guān)于差旅期間發(fā)生的市內(nèi)交通報(bào)銷的規(guī)定差旅費(fèi)中的市內(nèi)交通費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)不包含進(jìn)出車站、碼頭、 機(jī)場發(fā)生的交

21、通費(fèi)。進(jìn)出車站、碼頭、機(jī)場發(fā)生的交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷，但日期須與火車、飛機(jī)等的日 期符合；如果出發(fā)或返回當(dāng)日所帶行李較多，可報(bào)銷一次當(dāng)日才家往返公司的出租車票，票面日期同樣須與出發(fā)當(dāng)日的火車、飛機(jī)票面日期聯(lián)系上，并占用當(dāng)日交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；目的地的出租車費(fèi)、公共交通費(fèi)，票據(jù)日期須與出差期間完全相符；每張出租車票的抬頭，須與差旅地點(diǎn)一致；不允許以交通充值卡發(fā)票報(bào)銷出租車費(fèi)或公共交通車費(fèi)。10、關(guān)于差旅途中發(fā)生的其他費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定餐費(fèi)： 差旅費(fèi)中一律不允許報(bào)銷任何餐費(fèi)， 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，可與當(dāng)月招待費(fèi)或加班餐費(fèi)一起報(bào)銷；上網(wǎng)費(fèi)用和電話費(fèi)：對某些不具備免費(fèi)上網(wǎng)條件的賓館，如果因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的上網(wǎng)費(fèi)，

22、可以酌情報(bào)銷；但如果有電話費(fèi)發(fā)生，不管額度大小，應(yīng)一律單獨(dú)開具發(fā)票，并入當(dāng)月手機(jī)費(fèi)中報(bào)銷。11、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具應(yīng)該由部門經(jīng)理事前郵件審批同意，特殊情況下，可以先電話確認(rèn)，事后批補(bǔ)；報(bào)銷時(shí)必須走超標(biāo)準(zhǔn)流程，備注欄說明超標(biāo)原因，同時(shí)必須打印部門經(jīng)理審批同意的郵件作為報(bào)銷附件走超標(biāo)準(zhǔn)流程報(bào)銷時(shí)，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)務(wù)管理部管理會計(jì)經(jīng)理共同審批；12、關(guān)于差旅途中順道辦理個(gè)人私事，除事前需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，其間所耗去的資源，在差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需要特別說明，并在報(bào)銷金額中予以扣除。六、市內(nèi)交通費(fèi)現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明市內(nèi)交通費(fèi)指員工在工作時(shí)間里外出辦理公司及工作日延時(shí)工作

23、至20： 00 后和節(jié)假日加班乘坐交通工具而發(fā)生的交通費(fèi)用財(cái)務(wù)部門根據(jù)部門預(yù)算對實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核控制市內(nèi)交通費(fèi)在報(bào)銷時(shí)分為兩個(gè)子模塊，即外出辦事和加班。 外出辦事模塊專門用于報(bào)銷工作時(shí)間里外出辦理公司而發(fā)生的交通費(fèi)用，加班專門用于工作日延時(shí)工作至20:00后和節(jié)假日加班而發(fā)生的交通費(fèi)用，報(bào)銷加班發(fā)生的交通費(fèi)用要把HR考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的加班申請表作為報(bào)銷附件。報(bào)銷時(shí)不允許員工將所有出租車票合并成一個(gè)金額填寫申請，必須按單張出租車發(fā)票以日期順序逐行填寫報(bào)銷清單。市內(nèi)交通費(fèi)不限定單張發(fā)票的額度，但對于單張發(fā)票金額超過 100元，應(yīng)在備注欄詳細(xì)注明原因第二條審批流程基本流程為：申請人填寫報(bào)銷單 部門

24、級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批 授權(quán)批準(zhǔn)人審批財(cái)務(wù)稽核出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流征（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報(bào)銷單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)稽核出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報(bào)銷單CFO/CEO 審批財(cái)務(wù)稽核 出納付款董事長報(bào)銷流程申請人填寫報(bào)銷單一CEO 審批財(cái)務(wù)稽核出納付款七、客戶招待費(fèi)現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明是指為生產(chǎn)、經(jīng)營、管理創(chuàng)造良好外部環(huán)境，為維護(hù)外部關(guān)系而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品、旅游費(fèi)、住宿費(fèi)用等。但市場活動所贈送的禮品，費(fèi)用應(yīng)計(jì)入市場費(fèi)用。各部門要嚴(yán)格控制客戶招待費(fèi)支出，嚴(yán)禁以客戶招待費(fèi)名義報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用。客戶招待費(fèi)報(bào)銷要求按次逐行填寫報(bào)銷清單，不允許將多次招待費(fèi)用合

25、并成一個(gè)金額填列報(bào)銷。注意發(fā)票和招待明細(xì)的匹配。第二條標(biāo)準(zhǔn)1、相關(guān)說明：對于有標(biāo)準(zhǔn)人員：客戶招待費(fèi)實(shí)行實(shí)名制，誰經(jīng)手誰報(bào)銷，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用額度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行每月一次報(bào)銷制，報(bào)銷時(shí)注明原因和招待對象，超過限額的部分須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、管理會計(jì)部經(jīng)理共同批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。對于沒有標(biāo)準(zhǔn)人員： 報(bào)銷時(shí)受部門預(yù)算控制。 超過預(yù)算的部門須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），管理部會計(jì)部經(jīng)理共同批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需在支出證明單上注明招待人姓名、公司、職務(wù)、應(yīng)酬的性質(zhì)和目的、陪同 人員等相關(guān)信息。2、 標(biāo)準(zhǔn)：人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BAND7-8預(yù)算內(nèi)BAND66000BAND550

26、00BAND43000分銷經(jīng)理、銷售主管、分銷主管2000銷售代表1000DSRA 員300其他據(jù)實(shí)報(bào)銷第三條 審批流程基本流程為：申請人填寫報(bào)銷單部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批 授權(quán)批準(zhǔn)人審批 財(cái)務(wù)稽核 出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報(bào)銷單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)稽核出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報(bào)銷單 一CFO/CEO 審批財(cái) 務(wù)稽核出納付款董事長報(bào)銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報(bào)銷單 一CEO審批財(cái)務(wù)稽核出納付款第四條加班餐費(fèi)現(xiàn)金支出制度標(biāo)準(zhǔn)為每人每次不超過 RMB 30元八、通訊費(fèi)現(xiàn)金支出制度第一條定義員工使用通訊工作而發(fā)生的費(fèi)用，包括月租費(fèi)、

27、占頻費(fèi)、各種通話費(fèi)、IP長途費(fèi)、短消息、無線上網(wǎng)費(fèi)等基本通訊費(fèi)用，包括固定電話費(fèi)和移動電話費(fèi)用報(bào)銷。 移動電話費(fèi) 用按個(gè)人標(biāo)準(zhǔn)限額實(shí)報(bào)實(shí)銷。固定電話費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，但受部門預(yù)算控制。第二條 移動電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BNAD7-8實(shí)報(bào)實(shí)銷BAND6800BAND5650BAND4500BAND1-3120/250銷售系統(tǒng)人員標(biāo)準(zhǔn)為:人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BAND7-8實(shí)報(bào)實(shí)銷BAND61000BAND5800BAND4600銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理500銷售代表400DSR人員200BAND1-3150/300第三條相關(guān)規(guī)定（一） 申請標(biāo)準(zhǔn)1、 BAND1-3人員

28、申請低標(biāo)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員需本人提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，會計(jì) 管理部稽核會計(jì)在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中備案后方可報(bào)銷；申請高標(biāo)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)申請，經(jīng) 部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計(jì)管理部稽核會計(jì)在網(wǎng)上支付系 統(tǒng)中備案后方可報(bào)銷2、由于業(yè)務(wù)變化由員工所在部門及時(shí)辦理變更申請3、銷售代表、銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理有本人提出申請，部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計(jì)管理部稽核會計(jì)在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護(hù)后可按相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)4、個(gè)別特殊崗位如果由于特殊工作需要申請適當(dāng)上浮手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，會計(jì)管理部稽核會計(jì)在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護(hù)后方可

29、按相應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)。5、女員工在休產(chǎn)假期間，通訊費(fèi)一律按100元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。6、對于BAND鈕別（含）以上有確定標(biāo)準(zhǔn)的人員不用申請手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，直接由會計(jì)管理部稽核會計(jì)在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護(hù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。7、有關(guān)無線上網(wǎng)費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定：無線上網(wǎng)費(fèi)用不占個(gè)人移動電話費(fèi)額度標(biāo)準(zhǔn)BAND釵別（含）以上人員可申請無線上網(wǎng)卡，通過公司信息部門統(tǒng)一辦理，公司將爭取最大優(yōu)惠，標(biāo)準(zhǔn)不超過158元/月（二）報(bào)銷說明1、電話費(fèi)可以多月（發(fā)票有效期限為3個(gè)月）合并報(bào)銷，報(bào)銷額度可以參照個(gè)人幾個(gè) 月累計(jì)的話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2、差旅期間發(fā)生的電話費(fèi)單獨(dú)開發(fā)票，和當(dāng)月手機(jī)費(fèi)一并報(bào)銷， 超出手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)部門不予報(bào)銷，或者走超標(biāo)準(zhǔn)

30、流程進(jìn)行審批。如果3、手機(jī)費(fèi)應(yīng)該提供標(biāo)準(zhǔn)的銀行繳費(fèi)單或電信部門出具的話費(fèi)賬單作為報(bào)銷憑據(jù),如果是無月租費(fèi)手機(jī)，可以以充值卡發(fā)票來實(shí)報(bào)實(shí)銷，但要有話費(fèi)清單作為附件。4、每次報(bào)銷的手機(jī)費(fèi)發(fā)票應(yīng)一致，不可以將銀行繳費(fèi)單和充值卡發(fā)票合并報(bào)銷，除非發(fā)生換號或換卡時(shí)才可以，且應(yīng)該有相應(yīng)的原因說明。5、員工提供的電話費(fèi)結(jié)算單據(jù)上面所顯示的信息如與事實(shí)不符，請申請人給予解釋。第四條 審批流程基本流程：申請人填寫報(bào)銷單 部門級(含)以上直接負(fù)責(zé)人審批 授權(quán)批 準(zhǔn)人審批財(cái)務(wù)稽核 出納付款集團(tuán)總裁總裁報(bào)銷流程(預(yù)算內(nèi))：申請人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)稽核 出納付款集團(tuán)總裁/副總裁報(bào)銷流程(預(yù)算外)：申請人填寫報(bào)

31、銷單 一CFO/CEO 審批財(cái)務(wù)稽核出納付款A(yù)AA董事長報(bào)銷流程：申請人填寫報(bào)銷單CEO 審批財(cái)務(wù)稽核出納付款九、固定資產(chǎn)類現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明1、固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有；使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度。具體包括下列有形資產(chǎn)：使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備白物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過1年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)，DV/DC不需要做價(jià)值判斷，均作為固定資產(chǎn)管理。2、固定資產(chǎn)類別：固定資產(chǎn)分房地產(chǎn)及建筑物、電腦及外設(shè)、辦公設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、交通工具、模具、辦 公家具等七類。同時(shí)公司固定資產(chǎn)按照事物管理部門分為IT類固定資產(chǎn)和行政類固定資產(chǎn)，分別由信息系統(tǒng)和行政部管