資產(chǎn)質(zhì)量分類管理辦法

1、（二）企業(yè)（或個人）（如合并、分立、承包、租賃等）對本（二）企業(yè)（或個人）（如合并、分立、承包、租賃等）對本（二）企業(yè)（或個人）（如合并、分立、承包、租賃等）對本（二）企業(yè)（或個人）（如合并、分立、承包、租賃等）對本大連恒通擔保有限責任公司資產(chǎn)質(zhì)量分類管理辦法第一章總 則第一條 為加強公司的資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于非銀行金融機構(gòu)全面推行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的通知（銀監(jiān)發(fā)20044 號）及有關規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱資產(chǎn)質(zhì)量五級分類，是指采用以風險為基礎的分類方法，共分為： 正常、 關注、 次級、 可疑與損失五類，后三類合稱為不良資產(chǎn)。其核心定義

2、分別為：1、正常：交易對手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑債務本金及收益不能按時足額償還。2、關注：盡管交易對于目前有能力償還，但存在些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。3、次級：交易對手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務本金及收益，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成定損失。4、可疑：交易對手無法足額償還債務本金及收益，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失.第三條 通過資產(chǎn)質(zhì)量五級分類，應達到以下目標：（一）揭示資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量。（二）為提取減值準備提供依據(jù)。第二章 資產(chǎn)分類標準第四條 正常資產(chǎn)特征包括：（一）企業(yè)（或個人）生產(chǎn)經(jīng)營正常

3、，主要經(jīng)營指標合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠足額償還貸款本息。（二）擔保未到期。（三）本筆擔保項目能按期支付銀行利息。（四）如有國債，正常性金融債券，銀行存單，100%保證金作為質(zhì)押，貸款逾期未超過3 個月（含）以及未到期3A 級企業(yè)債。第五條 關注類資產(chǎn)特征包括：（一）宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財務狀況發(fā)生變化，對企業(yè)（或個人）正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未產(chǎn)生明顯問題。（二）企業(yè)（或個人）遭受重大自然災害或意外事故，損失巨（二）企業(yè)（或個人）遭受重大自然災害或意外事故，損失巨公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利的影響。（三）企業(yè)（或個人）的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司

4、等發(fā)生不利的變化。管理層發(fā)生重大的變化，且新任管理層的還款意愿較差，可能削弱該企業(yè)（或個人）的經(jīng)營能力和財務狀況。（四）企業(yè)（或個人）的一些關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或有較大的下降。第六條 次級類資產(chǎn)特征：（一）企業(yè)（或個人）償還銀行貸款能力出現(xiàn)困難，并且難于獲得新的資金。（二）企業(yè)（或個人）不能償還其他債權(quán)人的債務（如欠繳國家稅金等）。（三）企業(yè)（或個人）采用隱瞞事實等不正當手段套取擔保貸款。第七條 可疑類資產(chǎn)特征：（一）企業(yè)連續(xù)半年處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。（二）擔保項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)。（三）企業(yè)的資產(chǎn)負債率超過100%，且當年繼續(xù)虧損。第八條 損失類資產(chǎn)特征：（一）企業(yè)（或個人）依法宣布破產(chǎn)、關閉、解散，并終止法人資格，本公司經(jīng)過對反擔保人進行追償后，仍未能收回代償金。大且不能獲得保險補償，或保險賠償后仍無力償還銀行貸款和其 他債務，本公司對其財產(chǎn)或反擔保人進行追